本站小編為你精心準(zhǔn)備了財(cái)政金融扶持企業(yè)發(fā)展的思考參考范文，愿這些范文能點(diǎn)燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

近年來(lái)永州財(cái)政金融在支持小微企業(yè)方面做了諸多工作，也取得了顯著的成效，但小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)融資中仍存在許多困難，阻礙了其進(jìn)一步發(fā)展壯大，應(yīng)予以關(guān)注。

一、財(cái)政金融扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策

(一)財(cái)政政策一是小微企業(yè)信貸投放正向激勵(lì)政策。永州市政府每年制定信貸投放目標(biāo)考核辦法，對(duì)金融機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增的小微企業(yè)貸款按0.3‰—0.5‰的標(biāo)準(zhǔn)給予獎(jiǎng)勵(lì)。二是出臺(tái)稅費(fèi)優(yōu)惠政策。如永州市雙牌縣政府出臺(tái)并落實(shí)了新創(chuàng)辦企業(yè)三年內(nèi)免除所得稅(先征后返)、稅收超過(guò)200萬(wàn)元的企業(yè)當(dāng)年由縣財(cái)政返還30%、在工業(yè)區(qū)落戶的新創(chuàng)辦企業(yè)用地按劃撥價(jià)格支付等政策。三是財(cái)政注資建立中小微企業(yè)融資擔(dān)保公司。如永州市財(cái)政注資500萬(wàn)元引進(jìn)永州市金禧擔(dān)保公司到藍(lán)山設(shè)立分公司，為中小微企業(yè)融資提供商業(yè)性擔(dān)保，有效緩解企業(yè)融資抵押不足的矛盾。

(二)窗口指導(dǎo)人行永州市中支每年都制定下發(fā)《永州市信貸支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)意見》，要求相關(guān)金融機(jī)構(gòu)當(dāng)年中小企業(yè)貸款增速要高于全部貸款增速、增量高于上年同期，積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)做好農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、文化旅游和承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中小企業(yè)的金融服務(wù)工作。同時(shí)，靈活運(yùn)用支農(nóng)再貸款、再貼現(xiàn)等工具，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)的有效信貸投入。2015年，永州中支累計(jì)發(fā)放支農(nóng)再貸款33.3億元，為農(nóng)村信用社和農(nóng)商行支持涉農(nóng)中小企業(yè)發(fā)展提供了資金。

(三)銀行政策永州市各銀行機(jī)構(gòu)都制定了支持小微企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)制度政策，并成立小微企業(yè)貸款營(yíng)銷中心，專門為小微企業(yè)融資提供方便、快捷、貼身的服務(wù)。如永州市農(nóng)業(yè)銀行出臺(tái)了《關(guān)于做好小企業(yè)信貸營(yíng)銷工作的意見》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)簡(jiǎn)式快速貸款操作文本)》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)自助可循環(huán)貸款操作文本》，成立了中小企業(yè)貸款營(yíng)銷小組，組織了客戶信息收集團(tuán)隊(duì)，積極開展了市場(chǎng)調(diào)查和客戶普查，對(duì)區(qū)域內(nèi)客戶進(jìn)行精確細(xì)分和優(yōu)化排序，制訂了進(jìn)入的序列和強(qiáng)化營(yíng)銷的有力措施，充分利用微企簡(jiǎn)式快速貸款、小企業(yè)自助可循環(huán)貸款等產(chǎn)品，快速滲透優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)。

二、財(cái)政金融支持小微企業(yè)政策的實(shí)施

(一)組織開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新人行永州中支大力推廣成熟、可復(fù)制的信貸創(chuàng)新產(chǎn)品，組織開展了信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新活動(dòng)，出臺(tái)了《關(guān)于推廣信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新成果的實(shí)施意見》、《關(guān)于全面推廣林權(quán)抵押貸款的實(shí)施意見》等政策措施，并采取多種形式加強(qiáng)經(jīng)驗(yàn)交流、成果推介、工作督導(dǎo)，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品加大對(duì)小微企業(yè)的支持。

(二)加強(qiáng)政策督導(dǎo)2010年以來(lái)，永州中支出臺(tái)并完善了《永州市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸政策導(dǎo)向效果評(píng)估暫行辦法》、《永州市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)信貸服務(wù)考核辦法》，重點(diǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行中小企業(yè)信貸政策情況進(jìn)行評(píng)估檢查，在督促完善中小企業(yè)專營(yíng)服務(wù)的同時(shí)，積極勸導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)逐步退出“兩高一?！毙袠I(yè)，加大對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策中小企業(yè)的支持力度，并將評(píng)估結(jié)果通報(bào)各上級(jí)主管部門和市委、人大、政府和政協(xié)。近年來(lái)，通報(bào)表彰了4家銀行機(jī)構(gòu)為“中小企業(yè)信貸工作先進(jìn)單位”，點(diǎn)名通報(bào)了2家違規(guī)發(fā)放“兩高一?！逼髽I(yè)貸款的銀行機(jī)構(gòu)，并責(zé)成逐步退出，有效強(qiáng)化了社會(huì)監(jiān)督的作用，提高了信貸政策的執(zhí)行力。

(三)小微企業(yè)信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新靈活多樣全市各銀行機(jī)構(gòu)都開展小微企業(yè)信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，加大對(duì)小微企業(yè)的貼身服務(wù)，支持小微企業(yè)發(fā)展。如永州市工行推出了倉(cāng)單、訂單、商業(yè)房抵押貸款、網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款等各具特色的小企業(yè)貸款產(chǎn)品和服務(wù)，通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新及時(shí)滿足了不同層次中小企業(yè)的信貸需求。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2010－2015年，全市銀行機(jī)構(gòu)共發(fā)放倉(cāng)單、訂單、票貸通、立業(yè)通等創(chuàng)新型貸款58.5億元，支持小微企業(yè)1450家。

(四)進(jìn)一步完善小微企業(yè)信貸服務(wù)體系全市銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善小微企業(yè)信貸服務(wù)體系，加大對(duì)小微企業(yè)的支持。如永州市工行建立和完善了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)行評(píng)級(jí)、授信、審查、押品、評(píng)估調(diào)查、審批“四合一”業(yè)務(wù)流程，積極推行“2+1+2”小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審查審批模式，簡(jiǎn)化操作環(huán)節(jié)，縮短業(yè)務(wù)鏈條。市農(nóng)發(fā)行對(duì)AA級(jí)優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行公開授信、循環(huán)使用，并積極爭(zhēng)取到了更大的信貸審批權(quán)限。市中行下發(fā)了《關(guān)于開展中小企業(yè)業(yè)務(wù)評(píng)比的通知》，在全轄范圍內(nèi)開展中小企業(yè)業(yè)務(wù)評(píng)比，積極推動(dòng)中小企業(yè)新模式業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。市農(nóng)行實(shí)行中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)“三包一掛”責(zé)任經(jīng)營(yíng)，即包發(fā)放、包管理、包效益，客戶經(jīng)理的績(jī)效工資收入與貸款數(shù)量、質(zhì)量和效益掛鉤。財(cái)政金融支持小微企業(yè)取得了較好的成效，小微企業(yè)快速發(fā)展，小微企業(yè)貸款穩(wěn)步增長(zhǎng)。2015年末，永州市小微工業(yè)企業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng)63.1%，比全市規(guī)模以上工業(yè)增幅高11.3個(gè)百分點(diǎn)。從問(wèn)卷調(diào)查的20家企業(yè)來(lái)看，企業(yè)的銀行貸款滿足率較高，普遍認(rèn)為銀行融資環(huán)境較好。

三、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的問(wèn)題

(一)小微企業(yè)融資方式較為單一永州市的小微企業(yè)都是民營(yíng)企業(yè)，沒(méi)有上市公司，融資渠道較單一。從20戶樣本企業(yè)來(lái)看，小微企業(yè)資金來(lái)源最主要是銀行貸款，其次是開承兌匯票或票據(jù)貼現(xiàn)以及民間借貸，但占比均較小，沒(méi)有理財(cái)產(chǎn)品、委托貸款、股市融資的資格，也造成了在銀行融資無(wú)法滿足情況下，企業(yè)發(fā)展容易受阻的局面。

(二)小微企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生缺陷從調(diào)查情況看，永州大部分小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展能力較弱，如毛針織等勞動(dòng)密集型小微企業(yè)，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)差，短期內(nèi)產(chǎn)品難以對(duì)接轉(zhuǎn)型升級(jí)要求和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，既無(wú)力融資也難以得到各類優(yōu)惠政策的扶持。部分中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小，管理基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)制度不健全，加之融資信息不充分，融資渠道偏窄，造成自身融資能力弱。還有少數(shù)小微企業(yè)基礎(chǔ)未做好就盲目擴(kuò)張，難以通過(guò)正規(guī)渠道直接融資或間接融資。

(三)小微企業(yè)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的適應(yīng)性弱在國(guó)家實(shí)行穩(wěn)健貨幣政策的宏觀環(huán)境下，雖然貨幣政策的靈活性、針對(duì)性、前瞻性有所增強(qiáng)，注重信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，并努力促進(jìn)信貸資金向中小微企業(yè)傾斜，但小微企業(yè)由于自身的競(jìng)爭(zhēng)力弱，在較為稀缺的信貸資源競(jìng)爭(zhēng)中更容易受到金融抑制而無(wú)法獲得貸款。同時(shí)，在人民幣持續(xù)升值、大宗商品價(jià)格劇烈振蕩、外需疲軟等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，小微企業(yè)的生產(chǎn)成本上漲，小微企業(yè)面臨利潤(rùn)攤薄、發(fā)展前景不確定等多重壓力和因素的考驗(yàn)，導(dǎo)致融資競(jìng)爭(zhēng)力下降。雖然對(duì)外源融資特別是銀行貸款的需求增強(qiáng)，但實(shí)際獲得信貸融資的難度更大。

(四)小微企業(yè)的抵押擔(dān)保能力弱目前，銀行對(duì)小微企業(yè)基本上不發(fā)放信用貸款，僅發(fā)放抵押擔(dān)保貸款，而對(duì)抵押物的要求又較苛刻，有的銀行除了土地使用權(quán)和房地產(chǎn)外，很少接受其它抵押物。中小企業(yè)本身規(guī)模小、實(shí)力弱，土地、房產(chǎn)等可供抵押的資產(chǎn)嚴(yán)重不足，機(jī)器設(shè)備等占用了大量資金卻不能用作抵押貸款。以技改資金為例，國(guó)家規(guī)定其中30%用于土建，70%用于購(gòu)買機(jī)器設(shè)備，資金大部分堆積在設(shè)備中，使用效率低下。

(五)小微企業(yè)的融資成本比較高主要是三個(gè)方面:第一是中介收費(fèi)高。據(jù)調(diào)查，涉及企業(yè)抵押貸款的中介機(jī)構(gòu)有12個(gè)之多，每個(gè)環(huán)節(jié)都收費(fèi)，辦理房屋抵押的評(píng)估費(fèi)、登記費(fèi)、公證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、工商查詢費(fèi)等占到抵押物價(jià)值的5%或貸款額的10%左右。如永州市奔騰彩印公司向銀行貸款3200萬(wàn)元，支付的各項(xiàng)抵押服務(wù)費(fèi)用就達(dá)35萬(wàn)元。第二是擔(dān)保成本高。在通常情況下，永州市各擔(dān)保公司收取評(píng)審費(fèi)2000元/次，擔(dān)保費(fèi)率在2.5%－5%之間，擔(dān)保保證金按貸款本金10%的比例收取。如遇貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大、企業(yè)用款急的，收費(fèi)則更高。第三是銀行利率高。近年來(lái)，各商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款大都執(zhí)行利率上浮20%－40%的政策，相較大型企業(yè)而言，小微企業(yè)貸款交易成本高出許多。即便如此，大部分小微企業(yè)仍然難以獲得銀行的信貸支持，有的企業(yè)只好轉(zhuǎn)而謀求民間借貸，民間借貸的年化利率通常在30%－60%，按最低限計(jì)算也比銀行貸款利率提高2倍以上，融資成本大幅提升。

四、支持小微企業(yè)發(fā)展的政策建議

(一)積極培育和發(fā)展服務(wù)小微企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)大力發(fā)展包括“草根金融”在內(nèi)的社區(qū)性和地方性金融機(jī)構(gòu)，形成以社區(qū)銀行、村鎮(zhèn)銀行等中小銀行為核心，以小貸公司、擔(dān)保公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)為遞補(bǔ)，以私募股權(quán)基金、創(chuàng)投風(fēng)投企業(yè)等具有一定金融功能的非金融機(jī)構(gòu)為外圍的功能互補(bǔ)的金融體系。國(guó)家也可參照國(guó)外先進(jìn)做法，成立為小微企業(yè)服務(wù)的專業(yè)銀行。

(二)加快大型商業(yè)銀行小微信貸服務(wù)政策體系的建立靈活運(yùn)用資本監(jiān)管、不良貸款考核、信貸政策及導(dǎo)向評(píng)估、財(cái)政補(bǔ)貼等手段，加快建立大型國(guó)有股份制商業(yè)銀行的小微信貸服務(wù)體系，特別是縣域金融機(jī)構(gòu)的小微信貸服務(wù)體系，并適當(dāng)放權(quán)授信，擴(kuò)大市縣金融機(jī)構(gòu)信貸經(jīng)營(yíng)權(quán)，同時(shí)簡(jiǎn)化審批程序，縮短審批時(shí)間，提高放款效率。

(三)切實(shí)提高小微企業(yè)自身的融資能力通過(guò)政策引導(dǎo)小微企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新、品牌建設(shè)，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。同時(shí)，通過(guò)政策引導(dǎo)小微企業(yè)健全財(cái)務(wù)制度，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)信息透明度，增強(qiáng)企業(yè)信用。

(四)進(jìn)一步制定和落實(shí)扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策措施制定和落實(shí)小微企業(yè)發(fā)展的稅收財(cái)政支持政策，給予小微企業(yè)發(fā)展寬松的政策環(huán)境。制定和落實(shí)小微企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的發(fā)展政策，使小微企業(yè)容易進(jìn)入銀行信貸門檻。制定和落實(shí)小微企業(yè)融資的貨幣信貸支持政策，對(duì)商業(yè)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額貸款公司開展的中小企業(yè)貸款給予稅收優(yōu)惠，允許中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)所得稅調(diào)減、保費(fèi)補(bǔ)貼、貸款壞賬的稅收抵免，建立中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，提高金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

作者：蔣國(guó)政 單位：中國(guó)人民銀行永州市中心支行