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隨著新發(fā)展格局的加快構(gòu)建，不少中央企業(yè)紛紛擴(kuò)大投融資業(yè)務(wù)板塊，以促進(jìn)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和開拓新的發(fā)展空間。但投資作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營最重要的活動之一，亦是決策最難把握、程序最為復(fù)雜、風(fēng)險最難把控的事項(xiàng)之一，特別是在當(dāng)前投資范圍不斷擴(kuò)大、投資模式層出不窮、投資品種日益增多、投資環(huán)境日趨嚴(yán)峻的情況下，加上部分中央企業(yè)尤其是其所屬單位的投資管理意識比較淡薄，一些影響和制約投融資業(yè)務(wù)發(fā)展的深層次問題仍然存在，如果稍有不慎，可能帶來嚴(yán)重后果。因此，中央企業(yè)必須未雨綢繆，主動查找問題，“號準(zhǔn)脈、開對方”，動真碰硬，才能確保投資業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

一、當(dāng)前中央企業(yè)投資管理面臨的主要問題

（一）投資決策能力亟待加強(qiáng)

一是部分成員企業(yè)投資論證不深入，項(xiàng)目申報材料符合審核要求的較少，變“論證”為“論正”，變“可行性研究”為“可行的研究”，在投資指標(biāo)上弄虛作假，人為抬高，給正常的投資審查與決策帶來較大困難。二是投資項(xiàng)目審核能力有待提高，所屬成員企業(yè)報送的投資協(xié)議、章程、評估報告、盡職調(diào)查報告等法律文本存在不少疏漏，且缺乏必要的專業(yè)審核意見，存在的風(fēng)險難以估量。三是投資審核信息不對稱問題突出，存在論證與審核“兩張皮”情況，審核人員缺乏實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，難以掌握第一手情況，無法對申報單位提供材料的真實(shí)性進(jìn)行深入核實(shí)與查詢，僅憑手上的資料提出原則性意見，影響了投資決策質(zhì)量。

（二）投資業(yè)務(wù)管控亟待加強(qiáng)

一是投資制度有待健全，有些中央企業(yè)投資制度建設(shè)偏重決策管理，忽視了過程控制和項(xiàng)目實(shí)施，缺乏一套從立項(xiàng)、決策到實(shí)施、運(yùn)營、后評價的全過程、全方位、全業(yè)務(wù)鏈的制度體系，制定的制度缺乏執(zhí)行力。二是部門職責(zé)有待厘清，央企總部部門之間投資職責(zé)分工有待細(xì)化，管理邊界存在交叉，一些職能部門在投資監(jiān)管中的作用沒有充分發(fā)揮出來。三是投資管理環(huán)節(jié)存在脫節(jié)，總部部門之間、總部與所屬企業(yè)之間的業(yè)務(wù)溝通交流不夠，信息情況掌握不全面，缺乏有效的上下聯(lián)動機(jī)制。四是管控力量薄弱，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制難以滿足投資快速發(fā)展的需要，精通投融資理論和具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)化人才較緊缺，迫切需要建立一支高素質(zhì)、復(fù)合型、專業(yè)化的投資人才隊(duì)伍。

（三）投資項(xiàng)目實(shí)施亟待加強(qiáng)

一是投資實(shí)施的責(zé)任部門缺位，沒有建立科學(xué)的工作流程，投資實(shí)施監(jiān)管在一些中央企業(yè)總部層面至今仍是“灰色地帶”。二是投資成本控制不嚴(yán)格，投資概預(yù)算管理不到位，擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、隨意超概算、任意追加投資的情況較嚴(yán)重。三是投資招投標(biāo)管理不規(guī)范，流于形式、做于表面，缺乏統(tǒng)一的項(xiàng)目招標(biāo)與物資設(shè)備采購平臺，“暗箱”操作較嚴(yán)重，難以選擇出最優(yōu)秀的建設(shè)隊(duì)伍和高性價比的物資設(shè)備。四是投資項(xiàng)目實(shí)施過程中問題較多，工期滯后、質(zhì)量缺陷、責(zé)任制度不落實(shí)、執(zhí)行合同不嚴(yán)格、工程變更隨意等情況時有發(fā)生。五是項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制落實(shí)不夠，少數(shù)項(xiàng)目未落實(shí)項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，有些項(xiàng)目雖實(shí)行了項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，但法人主體不明、責(zé)任不清，對項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)規(guī)定不太了解，“中途轉(zhuǎn)學(xué)”、邊干邊學(xué)的現(xiàn)象較普遍。

（四）投資考核與責(zé)任追究亟待加強(qiáng)

一是投資責(zé)任制考核不到位，隨意性較強(qiáng)，既未建立科學(xué)的投資績效考核體系，也未嚴(yán)格按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度予以考核，缺乏應(yīng)有的責(zé)任和經(jīng)濟(jì)約束。二是投資項(xiàng)目的竣工審計(jì)、決算、驗(yàn)收及后評價等一些與投資效果評價有關(guān)的制度仍沒有真正建立起來，存在“偏程序、重實(shí)施、輕審計(jì)、缺驗(yàn)收、無評價”狀況，在很大程度上影響了投資決策和管理水平的提升。三是投資違紀(jì)違規(guī)追究不嚴(yán)，少數(shù)企業(yè)在投資實(shí)施過程存在明顯違規(guī)問題但并沒有給予應(yīng)有的處罰和責(zé)任追究，存在“處罰過輕、獎懲不明”情況，滋長了投資業(yè)務(wù)中的不正之風(fēng)。

（五）投資綜合管理尚待加強(qiáng)

一是投資統(tǒng)計(jì)分析有待改進(jìn)。投資計(jì)劃制訂較隨意，投資統(tǒng)計(jì)工作不扎實(shí)，信息報送不及時，不利于集團(tuán)總部及所屬企業(yè)全面掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展和實(shí)施情況。二是投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理有待規(guī)范，投資項(xiàng)目建設(shè)資金未能真正實(shí)行專款專用、專戶專存、封閉運(yùn)行的“四專一封閉”運(yùn)行制度，甚至存在擠占、挪用、滯留項(xiàng)目建設(shè)資金的情況。三是投資風(fēng)險控制機(jī)制有待健全，不少企業(yè)把主要精力放在投資項(xiàng)目能否獲得通過，對風(fēng)險分析不深入、不全面，缺乏應(yīng)有的投資風(fēng)險管理意識和風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案等，一旦出現(xiàn)問題，就“盲人摸象”，不知所措、不會應(yīng)對。

二、中央企業(yè)加強(qiáng)投資管理的對策措施

（一）堅(jiān)持“四嚴(yán)”要求，切實(shí)加強(qiáng)決策管理

一是嚴(yán)密論證，認(rèn)真做好投資項(xiàng)目的可行性分析與論證，對市場發(fā)展前景、投資環(huán)境、面臨的風(fēng)險與問題進(jìn)行全面細(xì)致調(diào)查評估，不經(jīng)過充分論證的項(xiàng)目不得隨意決策。二是嚴(yán)把投向，建立負(fù)面清單制度，劃定投資紅線，切實(shí)遵守“三不投”原則，即“不符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的不投，投資回報率低的不投，風(fēng)險難以掌控的不投”，確保把“好鋼用在刀刃上”。三是嚴(yán)格權(quán)限，按照集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則，把投融資的重大決策權(quán)集中在央企總部，由總部總攬全局，分輕重緩急實(shí)施，徹底扭轉(zhuǎn)“亂投資、亂融資、亂擔(dān)保”現(xiàn)象。四是嚴(yán)守程序，設(shè)定投資收益底線，規(guī)范明確決策規(guī)范，所有投資報批必須遵守決策程序，既不能該報不報，更不能越級上報，以確保投資決策的科學(xué)性。

（二）實(shí)施“四大”再造，優(yōu)化管控體制機(jī)制

一是管理機(jī)制再造，明確總部部門各自投資職能定位，擔(dān)負(fù)起投資的決策、實(shí)施和運(yùn)營不同階段的管理職責(zé)，改變職能部門相互推諉扯皮的狀況。二是業(yè)務(wù)流程再造，按照投資業(yè)務(wù)不相容崗位的要求，嚴(yán)格推行投資的決策與執(zhí)行、概算編制與審查、項(xiàng)目實(shí)施與資金支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位的分離管理。三是管理機(jī)構(gòu)再造，按照精簡、高效的要求組建項(xiàng)目公司，認(rèn)真挑選項(xiàng)目法人代表和管理人員，不斷優(yōu)化項(xiàng)目公司的運(yùn)作機(jī)制，細(xì)化項(xiàng)目公司的職責(zé)權(quán)力，硬化項(xiàng)目公司的考核內(nèi)容，提高項(xiàng)目公司規(guī)范運(yùn)作水平。四是管理制度再造，構(gòu)建涵蓋投資業(yè)務(wù)全過程、全周期的管理制度體系，強(qiáng)化制度執(zhí)行力、約束力，做到有章可循、有“法”可依。

（三）把好五道“關(guān)口”，主動掌控過程控制

一是工程設(shè)計(jì)關(guān)，精心挑選設(shè)計(jì)單位，嚴(yán)格遵守技術(shù)規(guī)范開展設(shè)計(jì)，必要時可采取限額設(shè)計(jì)。二是概算控制關(guān)，通過對投資控制概算或修正概算進(jìn)行科學(xué)評審，以此作為投資考核的依據(jù)，堅(jiān)決杜絕“邊設(shè)計(jì)，邊施工，邊修改”狀況。三是招標(biāo)投標(biāo)關(guān)，所有投資項(xiàng)目都必須按照程序依法依規(guī)進(jìn)行公開、公平招投標(biāo)，盡量納入集團(tuán)統(tǒng)一采購平臺，未經(jīng)審批不得擅自招標(biāo)、體外招標(biāo)。四是項(xiàng)目資金關(guān)，優(yōu)化項(xiàng)目融資方式，切實(shí)降低融資成本和費(fèi)用，同時項(xiàng)目資金要專戶管理、專款專用，嚴(yán)禁私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”，工程價款支付要嚴(yán)格審核合同、支付申請等相關(guān)憑證。五是變更索賠關(guān)，凡需要增加投資的生產(chǎn)性變更和非生產(chǎn)性變更以及由此而引起的索賠，需報上級單位和部門審核、批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自進(jìn)行變更。

（四）實(shí)行“六部”聯(lián)動，及時發(fā)現(xiàn)化解問題

一是投資管理部門是投資業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的審核并檢查投資項(xiàng)目決策后的執(zhí)行落實(shí)情況，做好投資的動態(tài)監(jiān)測和過程管理，組織好投資項(xiàng)目后評價等工作。二是財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的資金融通以及會計(jì)核算、賬戶與資金管理、資產(chǎn)評估等工作。三是審計(jì)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行投資定期盤點(diǎn)和竣工審計(jì)制度，對投資資產(chǎn)開展定期不定期盤查，做好項(xiàng)目期間審計(jì)和竣工審計(jì)。四是紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)投資效能監(jiān)察，重點(diǎn)巡查投資過程中存在的不正之風(fēng)、違法違規(guī)等情況，拉好警戒線，嚴(yán)碰高壓線。五是法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行投資項(xiàng)目的法律與風(fēng)控管理，對投資涉及的合同、章程等法律文書提出法律、風(fēng)控審核意見。六是經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)執(zhí)行投資考核，將投資完成情況、投資回報率等指標(biāo)全面納入績效考核體系，做到賞罰分明、獎懲有度。

作者：徐進(jìn) 單位：中國能源建設(shè)集團(tuán)投資有限公司