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摘要:商業(yè)銀行由于相關(guān)信貸內(nèi)控制度不健全、缺乏有效監(jiān)測手段等原因，導(dǎo)致信貸“準(zhǔn)押品”管理出現(xiàn)諸多問題，影響了從“準(zhǔn)押品”到“真押品”的權(quán)益實現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)積極采取建立健全“準(zhǔn)押品”管理制度、將借款人承諾列入借款合同正式條款、提升自動化控制水平、建立“準(zhǔn)押品”會計核算制度、將客戶擔(dān)保承諾事項管理嵌入信貸業(yè)務(wù)全流程等風(fēng)險防范措施。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；準(zhǔn)押品；探討

“準(zhǔn)押品”是借款人承諾將來準(zhǔn)備抵質(zhì)押給銀行，目前尚未抵質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)。在實際工作中，銀行在貸款發(fā)放時，有時因借款人受客觀條件限制，現(xiàn)階段特定財產(chǎn)無法直接抵押給銀行。銀行為降低風(fēng)險，保證自身權(quán)益，被迫要求借款人承諾在將來條件具備后，再將相關(guān)財產(chǎn)抵押給銀行。但上述承諾轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實具有不確定性，一是“將來”的時間不確定性，二是“條件具備后”的判斷標(biāo)準(zhǔn)不確定。這就要求銀行需長期持續(xù)關(guān)注借款人經(jīng)營及建設(shè)項進展情況，及時跟進完善后續(xù)抵質(zhì)押手續(xù)，否則將導(dǎo)致該種承諾變成一紙空文。目前，由于各銀行信貸制度在“準(zhǔn)押品”的貸前受理、貸中審查、貸后監(jiān)控及“準(zhǔn)押品”后續(xù)轉(zhuǎn)化等方面普遍缺乏完整的、具體的、操作性強的規(guī)定和范例，導(dǎo)致出現(xiàn)管理“真空”，影響了銀行從“準(zhǔn)押品”到“真押品”的權(quán)益實現(xiàn)。

一、“準(zhǔn)押品”管理存在問題的主要表現(xiàn)形式

(一)客戶承諾事項線下碎片化管理，集約化水平不高借款人相關(guān)擔(dān)保承諾事項，銀行普遍以書面承諾函或借款合同補充條款為載體，零散存放在各個信貸檔案中間，既未錄入管理系統(tǒng)，也未納入會計核算。各級管理部門無法掌握該類事項涉及的戶數(shù)、金額、已存續(xù)時間、變化情況等內(nèi)容，不利于統(tǒng)計分析和考核管理；承諾事項自動化控制水平不足，無法實現(xiàn)后期督辦和預(yù)警，共享性和規(guī)范性尚需提高。

(二)客戶承諾事項具備條件后，仍長期不辦理相關(guān)抵質(zhì)押手續(xù)在實務(wù)工作中，“準(zhǔn)押品”在新設(shè)立法人固定資產(chǎn)貸款項目比較普遍。借款人在建設(shè)期開始階段普遍缺乏手續(xù)完備、數(shù)量充足的可供抵質(zhì)押的資產(chǎn),因此銀行通常對該類信貸業(yè)務(wù)采用“階段性保證(或信用)+抵押”方式。要求借款人在提供必要保證的基礎(chǔ)上,同時承諾在將來條件具備時,將某土地、房屋或權(quán)利等抵質(zhì)押給銀行。固定資產(chǎn)貸款由于具有借款期限長、金額大、借款主體普遍未形成穩(wěn)定收益來源等特點,在項目建設(shè)期和運營期內(nèi),還將存在產(chǎn)品、市場、政策等風(fēng)險,所以銀行發(fā)放貸款時面臨相對較大風(fēng)險。若貸款后再發(fā)生“準(zhǔn)押品”抵質(zhì)押手續(xù)得不到落實的問題,將很可能出現(xiàn)銀行債務(wù)懸空或造成較大損失。這類問題主要分兩種情況：一方面，借款人在“準(zhǔn)押品”抵質(zhì)押條件已經(jīng)完全具備的情況下,態(tài)度消積,以辦證費用等為借口,拖延辦理相關(guān)登記手續(xù)。另一方面,基層銀行貸后管理工作不到位,未能積極協(xié)助、督促借款人辦理相關(guān)登記手續(xù)。例如:2014年,某銀行向**地產(chǎn)開發(fā)有限公司發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款1億元,期限2年,借款人申請貸款時承諾以建設(shè)項目建成后的在建工程作為抵押。但借款人在建設(shè)項目主體已完工并取得商品房預(yù)售許可證的情況下,以費用為由遲遲不愿辦理抵押手續(xù)。

(三)客戶承諾的抵質(zhì)押物本身存在瑕疵,后期無法辦理登記手續(xù)由于借款人前期隱瞞關(guān)鍵事項、銀行貸前調(diào)查不到位等因素,銀行未能事前發(fā)現(xiàn)客戶承諾的抵質(zhì)押物本身存在重大瑕疵,導(dǎo)致事后無法落實相關(guān)登記手續(xù),承諾事項懸空。如:銀行在發(fā)放貸款過程中追加煤礦企業(yè)采礦權(quán)抵押承諾時,未準(zhǔn)確了解采礦權(quán)價款繳付情況、采礦權(quán)權(quán)屬是否存在爭議、采礦權(quán)證是否被法定機關(guān)扣壓查封、采礦許可證是否在有效期內(nèi)等情況,一旦借款人惡意隱瞞相關(guān)重要事項,將直接造成無法挽回的損失。

(四)借款人承諾的“準(zhǔn)押品”在貸款前已經(jīng)抵質(zhì)押給第三方由于銀行自身“準(zhǔn)押品”管理制度不清晰、不健全,導(dǎo)致部分機構(gòu)對借款人貸前承諾事項只注重審查形式要件,未審查承諾實質(zhì)內(nèi)容。例如:**有限公司向銀行申請固定資產(chǎn)貸款2億元時,書面承諾項目電費收費權(quán)不質(zhì)押給他人,并順利取得銀行貸款。但實際上借款人在此之前，已將相關(guān)電費收費權(quán)質(zhì)押給他人。

(五)借款人在取得貸款后，將承諾的“準(zhǔn)押品”轉(zhuǎn)抵質(zhì)押給他人產(chǎn)生所述問題的主要原因有以下幾個方面:一是銀行缺乏有效監(jiān)控授信條件后續(xù)落實情況的工具。由于銀行與企業(yè)間的信息不對稱,銀行無法適時掌握企業(yè)“準(zhǔn)押品”財產(chǎn)所有權(quán)取得等關(guān)鍵事項進展情況,只能靠信貸經(jīng)理人工收集或訪談了解相關(guān)信息,但傳統(tǒng)調(diào)查手段和簡單的調(diào)查內(nèi)容,必然無法全面準(zhǔn)確的掌握客戶信息。二是借款人對原承諾事項的轉(zhuǎn)化積極性不高。貸款一旦發(fā)放,銀行將從貸款前的相對“強勢”方轉(zhuǎn)變?yōu)椤叭鮿荨狈?企業(yè)受銀行的硬約束性降低,甚至出現(xiàn)違背承諾,將“準(zhǔn)押品”抵質(zhì)押給他人的情況。

(六)“準(zhǔn)押品”發(fā)生異常情況主要包括在銀行不知情的前提下,“準(zhǔn)押品”發(fā)生出租、轉(zhuǎn)移、出賣、拆除等特殊狀況,嚴(yán)重影響銀行從“準(zhǔn)押品”到“真押品”的權(quán)益實現(xiàn)。

二、“準(zhǔn)押品”管理問題產(chǎn)生的主要原因

(一)銀行信貸制度不健全,管理存在薄弱環(huán)節(jié)銀行為規(guī)范貸款擔(dān)保流程,提高抵質(zhì)押物管理水平,通常會制定比較完善的授信業(yè)務(wù)押品管理制度,明確貸款押品從貸前受理、審中審查,到貸后權(quán)證管理的全流程操作標(biāo)準(zhǔn)。但往往在“準(zhǔn)押品”管理方面內(nèi)容不健全,造成制度缺失,形成管理“真空”。

(二)借款人承諾不以借款合同為書面載體,約束力弱目前,借款人出具的相關(guān)“準(zhǔn)押品”的承諾文書,主要是為了滿足銀行內(nèi)部的貸款審批條件,形式上要求簡單且不統(tǒng)一。在實際操作中,往往是借款人出具的一份簡單的書面承諾,承諾事項并不是借款合同的正式條款。同時承諾文書并未經(jīng)銀行內(nèi)部法律部門審查認(rèn)可,更沒有經(jīng)過外部公證部門公證,具有較弱的約束力。因此,在缺乏硬性約束責(zé)任和責(zé)任追究的法制環(huán)境下,出現(xiàn)各種問題在所難免。

(三)銀行“準(zhǔn)押品”監(jiān)測手段落后,跟蹤監(jiān)測無法落到實處由于銀企信息的不對稱,天然造成銀行押品貸后管理工作難度較大,目前銀行“準(zhǔn)押品”監(jiān)測手段和工具的落后,是制約押品管理水平的重要因素;信貸客戶經(jīng)理往往只是對客戶報送的紙制資料進行完備性檢查,不重視外部信息的收集,不主動利用工商、人行、房產(chǎn)、土地等政府部門的公開網(wǎng)站進行信息查詢常態(tài)監(jiān)測,易出現(xiàn)信息延遲或失真,做出錯誤判斷;如果再出現(xiàn)信貸人員工作不盡職等問題,將會直接導(dǎo)致押品管理出現(xiàn)風(fēng)險。

三、“準(zhǔn)押品”風(fēng)險防范對策

(一)銀行應(yīng)盡快建立健全“準(zhǔn)押品”管理制度銀行應(yīng)正確認(rèn)識“準(zhǔn)押品”管理的重要意義,及時制定“準(zhǔn)押品”貸前審查、貸后監(jiān)控操作流程和防控重點，特別是在貸后管理環(huán)節(jié),應(yīng)明確監(jiān)控人員、監(jiān)控方式、監(jiān)控內(nèi)容、監(jiān)控頻率和責(zé)任等內(nèi)容。

(二)將借款人承諾列入借款合同正式條款,提高法律約束效力在銀企雙方簽訂借貸合同時,應(yīng)將借款人相關(guān)承諾事項列入具體條款，同時要明確借款人違約責(zé)任等內(nèi)容,必要時可進行司法公證，確保銀行信貸資金安全。

(三)提升自動化控制水平,變“人控”為“機控”銀行應(yīng)將借款人承諾事項統(tǒng)一錄入相關(guān)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng),提高集約化控制水平,方便用于統(tǒng)計分析管理,并設(shè)置時間等參數(shù),定期提示或風(fēng)險預(yù)警。

(四)建立“準(zhǔn)押品”會計制度,將相關(guān)承諾事項納入科目核算準(zhǔn)抵押物會計核算全面與否,將會直接影響信貸資產(chǎn)管理水平,準(zhǔn)確地核算準(zhǔn)抵質(zhì)押物的潛在價值,將有助于保障銀行權(quán)益安全,防范風(fēng)險的產(chǎn)生

(五)銀行應(yīng)將客戶擔(dān)保承諾事項管理嵌入信貸業(yè)務(wù)全流程，變被動為主動銀行應(yīng)在客戶存續(xù)期內(nèi)的評級、授信、計價、風(fēng)險分類等管理中探索引入客戶承諾兌現(xiàn)情況,增加客戶對承諾事項轉(zhuǎn)化的積極性;完善貸后管理考核辦法,配套承諾兌現(xiàn)正向激勵措施,提升基層機構(gòu)管理的主動性,保障銀行正當(dāng)權(quán)益。

作者：范曉陽 單位：中國建設(shè)銀行山西總審計室