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一、臺(tái)灣金融市場(chǎng)對(duì)大陸開(kāi)放的現(xiàn)狀評(píng)介

長(zhǎng)期以來(lái)，兩岸金融交流基本上是大陸單向?qū)ε_(tái)灣開(kāi)放。2008年后，隨著兩岸關(guān)系的改善與金融交流合作正常化的啟動(dòng)，兩岸金融往來(lái)才逐漸由單向往雙向發(fā)展。不過(guò)，這一進(jìn)程較為緩慢，兩岸金融往來(lái)的不平衡性事實(shí)上仍在持續(xù)擴(kuò)大。

（一）臺(tái)灣金融市場(chǎng)對(duì)大陸開(kāi)放的現(xiàn)狀

1．小幅開(kāi)放大陸資金進(jìn)入臺(tái)灣資本市場(chǎng)2008年6月，臺(tái)灣“行政院”通過(guò)“調(diào)整兩岸證券投資方案”，使大陸資金可以通過(guò)基金形態(tài)的“外國(guó)機(jī)構(gòu)”投資人間接投資臺(tái)灣股市。2009年5月，臺(tái)灣“金管會(huì)”《大陸地區(qū)投資人來(lái)臺(tái)從事證券投資及期貨交易管理辦法》，規(guī)定大陸合格機(jī)構(gòu)投資人（QDII）在臺(tái)開(kāi)戶后，就能投資可轉(zhuǎn)換公司債、政府債券、銀行存款及商業(yè)本票等貨幣市場(chǎng)工具；2009年11日兩岸簽訂金融監(jiān)管備忘錄（MOU）后就可直接投資臺(tái)灣股票。不過(guò)，大陸QDII來(lái)臺(tái)投資，總額匯入上限為5億美元，單檔QDII為8000萬(wàn)美元（2010年12月提高至1億美元）。

2．有限度地開(kāi)放大陸金融業(yè)者進(jìn)入臺(tái)灣市場(chǎng)2010年3月，配合兩岸金融MOU生效，臺(tái)灣“金管會(huì)”公布“兩岸金融三法”①的修正條文，有限度地開(kāi)放大陸銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)赴臺(tái)設(shè)置機(jī)構(gòu)或參股。以銀行業(yè)為例，大陸銀行可以赴臺(tái)設(shè)辦事處、分行、子行及參股臺(tái)灣銀行業(yè)，但設(shè)立辦事處條件為：須全球排名前1000大、在經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織（OECD）國(guó)家經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)2年以上、無(wú)重大違規(guī)等。大陸銀行在臺(tái)設(shè)辦事處滿2年后，才能申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分行；設(shè)立分行的條件則更加嚴(yán)格，須申請(qǐng)前5年無(wú)重大違規(guī)；申請(qǐng)前1年在全世界銀行資本或資產(chǎn)排名前兩百名；在臺(tái)灣設(shè)立代表處兩年以上且無(wú)違規(guī)（另有約定按約定處理）；已在OECD會(huì)員國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)并經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)5年以上。至于大陸資本參股臺(tái)灣銀行的開(kāi)放另定時(shí)間。配合“金管會(huì)”出臺(tái)上述十分有限的對(duì)大陸開(kāi)放政策，臺(tái)灣“經(jīng)濟(jì)部”于2010年5月20日修正公布《大陸地區(qū)人民來(lái)臺(tái)投資業(yè)別項(xiàng)目》，將大陸銀行、保險(xiǎn)及證券業(yè)赴臺(tái)投資，納入正面表列，這樣，除了另有約定外，大陸金融業(yè)者從此可以有限度地進(jìn)入臺(tái)灣金融市場(chǎng)。

3．ECFA生效后臺(tái)灣金融對(duì)大陸開(kāi)放的實(shí)施2010年6月與9月，兩岸ECFA的簽訂與生效，使臺(tái)灣金融市場(chǎng)對(duì)大陸的開(kāi)放具有了實(shí)質(zhì)性意義。在ECFA附件四“服務(wù)貿(mào)易早期收獲部門及開(kāi)放措施”中，安排了兩岸金融業(yè)相互開(kāi)放的具體內(nèi)容。其中，臺(tái)灣方面金融服務(wù)業(yè)的開(kāi)放承諾僅一項(xiàng)，即大陸銀行業(yè)經(jīng)許可在臺(tái)灣設(shè)立辦事處且滿1年后，可申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分行。其開(kāi)放幅度較“兩岸金融三法”中相關(guān)規(guī)定略微放寬，而保險(xiǎn)業(yè)及證券業(yè)的開(kāi)放則無(wú)涉及。①經(jīng)臺(tái)灣“金管會(huì)”批準(zhǔn)，2010年9月24日，大陸的中國(guó)銀行、交通銀行在臺(tái)灣的國(guó)貿(mào)大樓與臺(tái)北101大樓正式設(shè)立辦事處。隨后，招商銀行和建設(shè)銀行也在臺(tái)北成立了辦事處。2011年12月，“金管會(huì)”按ECFA的相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)了中國(guó)銀行、交通銀行在臺(tái)辦事處籌設(shè)分行的申請(qǐng)，兩家銀行在臺(tái)營(yíng)運(yùn)資金將分別是新臺(tái)幣12億元及15億元。同時(shí)“金管會(huì)”還核準(zhǔn)了自2012年1月起受理大陸銀行赴臺(tái)參股島內(nèi)金控、銀行的申請(qǐng)案，大陸銀行赴臺(tái)參股的直接投資上限是被投資機(jī)構(gòu)實(shí)收資本額的5％，加計(jì)其它大陸地區(qū)投資人，合計(jì)不超過(guò)10％。

（二）臺(tái)灣金融市場(chǎng)對(duì)大陸開(kāi)放的評(píng)介

上述的開(kāi)放政策，使兩岸金融往來(lái)逐漸由單向往雙向發(fā)展，對(duì)兩岸金融合作的深化發(fā)展無(wú)疑具有十分重要意義。但顯而易見(jiàn)，臺(tái)灣開(kāi)放的態(tài)度十分謹(jǐn)慎小心，兩岸金融相互開(kāi)放幅度的差距還被進(jìn)一步拉大。

1．未與外資開(kāi)放待遇一視同仁臺(tái)灣金融較早開(kāi)始推動(dòng)“國(guó)際化”，銀行業(yè)方面，除繼續(xù)吸引外資銀行來(lái)臺(tái)設(shè)立分行外，按1989年新修訂的《銀行法》規(guī)定，取消外資銀行在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)方面的“歧視政策”，本島銀行從事的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)（儲(chǔ)蓄、貸款、證券、經(jīng)紀(jì)等），外資銀行也可經(jīng)營(yíng)。1994年，臺(tái)灣放寬外國(guó)證券公司在臺(tái)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)限制，可從事經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)、融資融券、承銷等業(yè)務(wù)。2000年后外國(guó)證券商可以分支機(jī)構(gòu)、合資、100％獨(dú)資等各種形式進(jìn)入臺(tái)灣市場(chǎng)。在股市投資方面，1991年臺(tái)灣開(kāi)放外國(guó)專業(yè)投資機(jī)構(gòu)（QFII）投資股市，1996年后則逐步開(kāi)放外國(guó)自然人及法人投資臺(tái)灣股市，至2003年臺(tái)灣證券市場(chǎng)已全面對(duì)外資開(kāi)放。保險(xiǎn)業(yè)方面，也于1994年開(kāi)放外國(guó)保險(xiǎn)公司來(lái)臺(tái)設(shè)立持股100％的子公司。伴隨臺(tái)灣金融“國(guó)際化”的進(jìn)程，到21世紀(jì)初，臺(tái)灣加入WTO時(shí)對(duì)其金融服務(wù)業(yè)方面的開(kāi)放承諾基本都已提前落實(shí)了。不過(guò)，臺(tái)灣并沒(méi)有比照對(duì)外資開(kāi)放的待遇一視同仁地對(duì)大陸開(kāi)放，也未按入世承諾向同是WTO成員的大陸開(kāi)放金融市場(chǎng)。如上所述，僅僅十分有限度地開(kāi)放大陸資金進(jìn)入臺(tái)灣資本市場(chǎng)及開(kāi)放大陸銀行赴臺(tái)設(shè)立分行及參股。

2．未與大陸對(duì)等互惠開(kāi)放與大陸金融對(duì)臺(tái)灣開(kāi)放進(jìn)程相比，臺(tái)灣對(duì)大陸的開(kāi)放也遠(yuǎn)為落后。2008年之前，兩岸金融往來(lái)基本上是大陸單向?qū)ε_(tái)灣開(kāi)放，如臺(tái)灣的銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)及證券業(yè)赴大陸設(shè)立辦事處及合資機(jī)構(gòu)、臺(tái)資企業(yè)在大陸上市等。2008年之后，隨著兩岸金融MOU及ECFA的簽訂，大陸金融進(jìn)一步加快對(duì)臺(tái)開(kāi)放。在ECFA“早期收獲”中，大陸方面金融服務(wù)部門的開(kāi)放承諾包括銀行、保險(xiǎn)與證券期貨業(yè)三項(xiàng)金融業(yè)的10項(xiàng)開(kāi)放措施，其中部分已經(jīng)是“超WTO待遇”，使臺(tái)灣業(yè)者可享受比WTO成員更優(yōu)惠的待遇（見(jiàn)表1）到目前為止，除了早期以外資名義在寧波和上海設(shè)立的協(xié)和銀行和華一銀行兩家臺(tái)資銀行外，臺(tái)灣已有6家銀行在大陸設(shè)立分行，1家參股大陸銀行，另有4家壽險(xiǎn)合資公司、3家產(chǎn)險(xiǎn)獨(dú)資子公司和1家合資基金公司在大陸設(shè)立。臺(tái)灣的銀行、證券公司及保險(xiǎn)公司還在大陸設(shè)立了多家辦事處。此外，自2010年10月起，大陸證監(jiān)會(huì)按照ECFA的有關(guān)承諾，先后批準(zhǔn)了富邦投信、群益投信等5家臺(tái)灣投信公司的QFII資格。2011年9月，臺(tái)灣再次修訂《臺(tái)灣地區(qū)與大陸地區(qū)金融業(yè)務(wù)往來(lái)及投資許可管理辦法》，大幅放寬臺(tái)灣銀行業(yè)進(jìn)入大陸市場(chǎng)的限制，而對(duì)大陸銀行業(yè)進(jìn)入臺(tái)灣市場(chǎng)則仍維持嚴(yán)格限制，兩岸金融相互開(kāi)放幅度的差距被持續(xù)拉大。

二、臺(tái)灣金融擴(kuò)大對(duì)大陸開(kāi)放的意義與作用

（一）實(shí)現(xiàn)兩岸金融雙向往來(lái)的公平性

進(jìn)一步開(kāi)放臺(tái)灣金融市場(chǎng)、推進(jìn)大陸投資臺(tái)灣金融業(yè)的發(fā)展，是追求兩岸金融往來(lái)公平性的要求。具體表現(xiàn)在以下兩方面。一是，遵循世界貿(mào)易組織（WTO）基本原則的要求。大陸自2006年12月結(jié)束5年過(guò)渡期后，全面履行入世時(shí)關(guān)于對(duì)外開(kāi)放金融業(yè)的承諾，包括臺(tái)灣在內(nèi)的境外金融機(jī)構(gòu)已能在大陸承諾的基礎(chǔ)上享有“國(guó)民待遇”。而臺(tái)灣方面卻至今沒(méi)有按入世承諾向大陸開(kāi)放金融市場(chǎng)，從而形成了兩岸金融往來(lái)的明顯不對(duì)稱狀態(tài)。因此，為了體現(xiàn)WTO的公平互惠原則，臺(tái)灣方面應(yīng)改變其長(zhǎng)期以來(lái)的對(duì)大陸經(jīng)貿(mào)政策思維及做法，按照對(duì)WTO的承諾開(kāi)放市場(chǎng)，給予大陸“最惠國(guó)待遇”和“國(guó)民待遇”。在臺(tái)灣方面流行的觀點(diǎn)卻是，臺(tái)灣是以發(fā)達(dá)地區(qū)身份加入WTO的，其對(duì)金融市場(chǎng)開(kāi)放的承諾標(biāo)準(zhǔn)高于大陸，如果雙方根據(jù)入世時(shí)的承諾向彼此開(kāi)放市場(chǎng)，就會(huì)形成實(shí)質(zhì)不公平。因此，兩岸金融“應(yīng)依據(jù)‘加權(quán)對(duì)等’或‘實(shí)質(zhì)對(duì)等’的原則進(jìn)行協(xié)商，才能創(chuàng)造互利雙贏的結(jié)果”。①但眾所周知，WTO成員的入會(huì)身份是以其經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度來(lái)確定的，以WTO為代表的國(guó)際經(jīng)濟(jì)社會(huì)的通常做法是，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體應(yīng)較發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體率先履行經(jīng)貿(mào)活動(dòng)自由化與更加開(kāi)放市場(chǎng)的義務(wù)，而不是相反。事實(shí)上，臺(tái)灣在對(duì)外資開(kāi)放金融市場(chǎng)時(shí)，并無(wú)發(fā)達(dá)國(guó)家及地區(qū)與發(fā)展中國(guó)家及地區(qū)之區(qū)分，僅僅是對(duì)大陸采取歧視性待遇。二是，推動(dòng)雙向平衡往來(lái)，才能體現(xiàn)兩岸經(jīng)濟(jì)往來(lái)的公平性。目前，臺(tái)灣金融主管部門與島內(nèi)媒體輿論明顯存在著過(guò)度期待大陸單向“讓利”的心態(tài)。他們一方面希望臺(tái)灣仍然可以不按WTO規(guī)范，繼續(xù)維持對(duì)大陸金融業(yè)進(jìn)入臺(tái)灣市場(chǎng)的歧視性限制，“兩岸金融三法”設(shè)置的高門檻就是其中典型表現(xiàn)；而另一方面則希望大陸更多超越WTO入會(huì)承諾，向臺(tái)灣提供比外資更加優(yōu)惠的條件，讓其享受“超WTO待遇”。很顯然，這種心態(tài)不符合“平等互利”原則，無(wú)法體現(xiàn)合作雙贏的精神。

（二）臺(tái)灣金融擴(kuò)大對(duì)大陸開(kāi)放的可能效應(yīng)

1．對(duì)臺(tái)灣金融與經(jīng)濟(jì)的影響雖然大陸投資臺(tái)灣金融業(yè)才起步，但不論是間接投資還是直接投資都會(huì)對(duì)臺(tái)灣金融與經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生積極影響。就間接投資而言，臺(tái)灣開(kāi)放大陸QDII來(lái)臺(tái)投資，將會(huì)起到活絡(luò)股市、支持臺(tái)股行情的效果。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2011年9月，已完成注冊(cè)登記的大陸QDII有13家，凈匯入金額2．21億多美元、總申請(qǐng)的額度是2．4億美元。②由于現(xiàn)階段臺(tái)灣對(duì)大陸QDII來(lái)臺(tái)投資仍較嚴(yán)格的限制，同時(shí)多數(shù)大陸QDII對(duì)臺(tái)股尚不夠熟悉，因此目前大陸資金投入臺(tái)股的規(guī)模還不大。直接投資方面，已隨著中國(guó)銀行、交通銀行在臺(tái)籌設(shè)分行而拉開(kāi)序幕了。兩家銀行將投資新臺(tái)幣12億。大陸銀行在臺(tái)設(shè)立機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，除了能夠?yàn)榕_(tái)灣消費(fèi)者提供大陸特色的金融服務(wù)外，還將有助于增加臺(tái)灣金融業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的就業(yè)機(jī)會(huì)，為臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)發(fā)展增添助力。中國(guó)銀行行長(zhǎng)李禮輝曾表示，中國(guó)銀行臺(tái)灣分行初期的人數(shù)大約20至30人，計(jì)劃其中一半，甚至更多比例是臺(tái)灣當(dāng)?shù)貑T工，“中行”不僅需要當(dāng)?shù)氐囊话阈袉T，更需要當(dāng)?shù)毓芾黼A層人員。③此外，大陸銀行赴臺(tái)參股島內(nèi)金控、銀行的實(shí)施，將促進(jìn)兩岸銀行業(yè)的策略聯(lián)盟，深化合作，有利于臺(tái)灣銀行布局大陸市場(chǎng)。

2．對(duì)大陸金融業(yè)的影響由于兩岸金融業(yè)發(fā)展階段不同，兩岸金融市場(chǎng)也大不相同，因此與臺(tái)灣金融業(yè)赴大陸投資主要目的在于拓展市場(chǎng)、提高盈利水平不同；大陸金融業(yè)投資臺(tái)灣的動(dòng)機(jī)，除了是為更好地服務(wù)大陸臺(tái)商、進(jìn)一步完善海外機(jī)構(gòu)布局外，主要是通過(guò)加強(qiáng)與臺(tái)灣同業(yè)的合作與學(xué)習(xí)，提升自身的業(yè)務(wù)水平與管理水平。與大陸相比，臺(tái)灣金融體系市場(chǎng)化較早，臺(tái)灣銀行在體系架構(gòu)、治理機(jī)制、管理理念等方面都領(lǐng)先大陸同業(yè)，服務(wù)差異化水平高，產(chǎn)品創(chuàng)新實(shí)力強(qiáng)，業(yè)務(wù)品種比較豐富。大陸銀行通過(guò)就地學(xué)習(xí)和借鑒臺(tái)資銀行的經(jīng)驗(yàn)，將有利于提高金融業(yè)務(wù)水平，并可提升與臺(tái)灣同業(yè)的合作空間和潛力。另一方面，臺(tái)灣金融業(yè)已經(jīng)建立了較為健全的管理制度，征信系統(tǒng)發(fā)達(dá)，征信數(shù)據(jù)庫(kù)覆蓋面廣，在市場(chǎng)營(yíng)銷、人才培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制等方面擁有豐富經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于大陸銀行業(yè)具有重要的參考價(jià)值，通過(guò)相互學(xué)習(xí)，加深了解，將會(huì)促進(jìn)大陸銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

3．對(duì)兩岸經(jīng)貿(mào)關(guān)系的影響大陸投資臺(tái)灣金融業(yè)作為兩岸經(jīng)貿(mào)交流合作與金融往來(lái)的突破發(fā)展，對(duì)兩岸經(jīng)貿(mào)關(guān)系的影響與作用將是最直接與最明顯的。首先，它將大大提升對(duì)大陸臺(tái)商融資服務(wù)的水平。隨著兩岸經(jīng)貿(mào)關(guān)系的日益密切，大陸臺(tái)商已成為大陸銀行，特別是大銀行的重要客戶群體。以中國(guó)銀行為例，其為臺(tái)塑、臺(tái)泥、華碩等大型臺(tái)資企業(yè)集團(tuán)在大陸業(yè)務(wù)的主辦銀行之一，并在臺(tái)商集中的廣東、福建、江蘇和上海等地，與80％以上的臺(tái)資企業(yè)建立了合作關(guān)系。2009年，與中行有業(yè)務(wù)關(guān)系的臺(tái)資企業(yè)客戶達(dá)到1029戶，其中，授信戶為602戶。①但由于大陸銀行不易獲得這些企業(yè)在臺(tái)母公司的信用及擔(dān)保物情況，往往影響對(duì)其授信業(yè)務(wù)的開(kāi)展。大陸銀行在臺(tái)灣設(shè)立分支機(jī)構(gòu)后，可以與臺(tái)灣企業(yè)的總部建立較好的關(guān)系，增強(qiáng)對(duì)臺(tái)資企業(yè)資信情況、財(cái)務(wù)能力的了解，因此就有可能進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)臺(tái)資企業(yè)的授信業(yè)務(wù)，為臺(tái)商提供更好的融資支持。另一方面，大陸銀行還可以更好地發(fā)揮其海內(nèi)外機(jī)構(gòu)眾多的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，為臺(tái)資企業(yè)提供更加便利的全球金融服務(wù)，滿足兩岸日益增長(zhǎng)的經(jīng)貿(mào)往來(lái)需求。其次，大陸銀行在臺(tái)灣分支機(jī)構(gòu)可以為投資島內(nèi)的大陸企業(yè)和來(lái)往兩岸的民眾提供有效的金融服務(wù)，促進(jìn)兩岸經(jīng)貿(mào)往來(lái)與人員往來(lái)的健康發(fā)展。自2009年6月臺(tái)灣開(kāi)放大陸資金有限度地赴臺(tái)投資起，至2011年12月大陸企業(yè)赴臺(tái)投資已達(dá)204項(xiàng)，投資金額1．76億美元，大陸銀行可以就近繼續(xù)為這些企業(yè)服務(wù)。同時(shí)，近年隨著兩岸大交流局面的形成，人員往來(lái)達(dá)到歷史最高水平。2011年，大陸居民赴臺(tái)184萬(wàn)人次；臺(tái)胞來(lái)大陸則達(dá)526萬(wàn)人次。顯然，大陸銀行將有龐大的個(gè)人金融服務(wù)市場(chǎng)。

三、臺(tái)灣金融擴(kuò)大對(duì)大陸開(kāi)放的思路與途徑

ECFA協(xié)議的生效，正式啟動(dòng)了臺(tái)灣金融業(yè)對(duì)大陸的實(shí)質(zhì)開(kāi)放，今后推動(dòng)臺(tái)灣金融市場(chǎng)對(duì)大陸的進(jìn)一步開(kāi)放，必須切實(shí)遵循ECFA中雙方達(dá)成的原則共識(shí)，進(jìn)而尋找有效的途徑。

（一）臺(tái)灣金融擴(kuò)大開(kāi)放的思路

根據(jù)ECFA實(shí)質(zhì)精神，兩岸金融往來(lái)的首要原則應(yīng)是平等互利，主要體現(xiàn)為遵守WTO基本原則、雙向互惠原則等。同時(shí)，基于兩岸關(guān)系的特殊性與雙方的經(jīng)濟(jì)條件，兩岸金融交流合作還應(yīng)堅(jiān)持循序漸進(jìn)原則等。所有這些應(yīng)當(dāng)是臺(tái)灣方面對(duì)大陸進(jìn)一步開(kāi)放金融市場(chǎng)的基本思路。

1．遵循WTO基本原則如前所述，WTO下兩岸經(jīng)濟(jì)交往與合作應(yīng)遵守WTO的法律原則和有關(guān)規(guī)定，特別是應(yīng)嚴(yán)格遵守“最惠國(guó)待遇原則”和“國(guó)民待遇原則”。因此，在ECFA后續(xù)金融協(xié)商時(shí)臺(tái)灣當(dāng)局有義務(wù)遵守WTO規(guī)則，改變長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)大陸經(jīng)貿(mào)政策的思維及做法，按照對(duì)WTO的承諾開(kāi)放市場(chǎng)，給予大陸“最惠國(guó)待遇”和“國(guó)民待遇”，以體現(xiàn)WTO的公平互惠原則。

2．堅(jiān)持雙向互惠原則為了扭轉(zhuǎn)兩岸金融往來(lái)長(zhǎng)期以來(lái)“單向、不平衡”的局面，ECFA后續(xù)金融協(xié)商要體現(xiàn)“雙向互惠”原則，而不應(yīng)過(guò)于強(qiáng)調(diào)大陸對(duì)臺(tái)灣的“單向優(yōu)惠”，避免兩岸金融往來(lái)不對(duì)稱狀態(tài)持續(xù)擴(kuò)大化。基于此，目前兩岸推動(dòng)金融往來(lái)“雙向互惠”的內(nèi)涵應(yīng)首先是，臺(tái)灣方面遵守WTO的基本法律原則與有關(guān)規(guī)定，公平地向大陸開(kāi)放金融市場(chǎng)，進(jìn)而兩岸相互提供比WTO協(xié)議要求更優(yōu)惠的條件，使兩岸金融合作更緊密化。

3．掌握循序漸進(jìn)原則ECFA協(xié)議固然在性質(zhì)上與其他區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)議相同，要追求雙方經(jīng)濟(jì)利益互利雙贏，但由于兩岸政治關(guān)系與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的特殊性，兩岸的經(jīng)濟(jì)條件也有很大差別，因此，ECFA必然帶有明顯的兩岸特色。這個(gè)特色之一便是，兩岸已有共識(shí)，以“循序漸進(jìn)”方式推進(jìn)兩岸經(jīng)濟(jì)的整合。對(duì)于臺(tái)灣方面而言，盡管加快對(duì)大陸開(kāi)放金融市場(chǎng)，推進(jìn)兩岸金融往來(lái)的正常化十分必要與緊迫，市場(chǎng)條件也已具備，但基于現(xiàn)階段臺(tái)灣島內(nèi)政治現(xiàn)實(shí)及兩岸之間互信尚不充分，仍難以一步到位。但臺(tái)灣方面應(yīng)積極作為，創(chuàng)造條件，采取逐步推進(jìn)、漸進(jìn)加快的方式，務(wù)實(shí)有效地促進(jìn)兩岸金融往來(lái)的正常化。

（二）臺(tái)灣金融擴(kuò)大開(kāi)放的途徑

基于上述思路與原則，臺(tái)灣方面在ECFA背景下可以分三個(gè)步驟漸進(jìn)向大陸開(kāi)放金融市場(chǎng)：第一步，比照大陸已向臺(tái)灣開(kāi)放的程度，逐步對(duì)等地向大陸開(kāi)放。如前所述，自2006年12月起，大陸全面履行加入WTO時(shí)關(guān)于對(duì)外開(kāi)放金融業(yè)的承諾，外資金融機(jī)構(gòu)可在大陸承諾的金融服務(wù)范圍內(nèi)、并滿足大陸承諾中保留的資格條件的基礎(chǔ)上，享有國(guó)民待遇。臺(tái)灣可以比照《中華人民共和國(guó)服務(wù)貿(mào)易具體承諾減讓表》中的服務(wù)范圍及資格條件的規(guī)范，②逐步對(duì)等向大陸開(kāi)放。在此基礎(chǔ)上，再比照大陸在ECFA中向臺(tái)灣提供的超WTO待遇，向大陸開(kāi)放。（1）為大陸銀行、保險(xiǎn)、證券公司在臺(tái)灣申請(qǐng)?jiān)O(shè)立代表處、分行開(kāi)設(shè)綠色通道，為大陸基金公司申請(qǐng)投資臺(tái)股提供便利；（2）開(kāi)放大陸銀行分行承做人民幣、新臺(tái)幣、美元等業(yè)務(wù)；（3）取消大陸銀行、證券公司在臺(tái)灣設(shè)立代表處“以一處為限”的規(guī)定；允許大陸基金公司在臺(tái)灣設(shè)立代表處；（4）大陸商業(yè)銀行參股臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)的持股比例上限由5％調(diào)整為20％；大陸證券公司參股臺(tái)灣證券機(jī)構(gòu)的比例上限調(diào)整為證券業(yè)33％；投信業(yè)49％；（5）開(kāi)放陸資企業(yè)在臺(tái)灣第一上市。第二步，按照臺(tái)灣入世承諾，或臺(tái)灣目前對(duì)外資的開(kāi)放程度，逐步公平地向大陸開(kāi)放。前文提及，臺(tái)灣入世時(shí)對(duì)其金融服務(wù)業(yè)方面的開(kāi)放承諾已提前逐步落實(shí)了，而臺(tái)灣入世10年來(lái)的實(shí)踐證明，金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放的負(fù)面影響十分有限。因此，臺(tái)灣應(yīng)當(dāng)放棄對(duì)大陸特別限制的做法，按照其入世承諾的《臺(tái)灣、澎湖、金門及馬祖?zhèn)€別關(guān)稅領(lǐng)域服務(wù)業(yè)特定承諾表及最惠國(guó)待遇豁免表》中有關(guān)金融服務(wù)部門內(nèi)容，①逐步公平地向大陸開(kāi)放金融市場(chǎng)。（1）開(kāi)放大陸銀行、證券、保險(xiǎn)公司在臺(tái)灣設(shè)立分公司或子公司。（2）取消大陸QDII基金投資臺(tái)股的額度限制，比照外資持股限制，開(kāi)放大陸QDII基金投資臺(tái)灣股市的比例。（3）大陸銀行在臺(tái)灣設(shè)立分行或參股，取消“已在OECD之會(huì)員國(guó)家設(shè)立分支機(jī)構(gòu)并經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)五年以上”的規(guī)定；并放寬“申請(qǐng)前一年度于全世界銀行資本或資產(chǎn)排名前二百名以內(nèi)”的規(guī)定。（4）大陸銀行臺(tái)灣分行，可以辦理支票存款、活期存款、定期存款、中期信用等業(yè)務(wù)。（5）取消“大陸銀行分行辦理收受自然人新臺(tái)幣存款業(yè)務(wù)，以每筆新臺(tái)幣三百萬(wàn)元以上之新臺(tái)幣定期存款業(yè)務(wù)為限”規(guī)定。第三步，在逐步完成上述兩個(gè)步驟后，臺(tái)灣還可以嘗試向大陸金融業(yè)提供比其WTO協(xié)議要求或已對(duì)外資的開(kāi)放程度更優(yōu)惠的條件，即向大陸業(yè)者提供超過(guò)外資的某些待遇。如開(kāi)放大陸QDII基金投資無(wú)線廣播電視業(yè)、郵政業(yè)等行業(yè)，取消航空業(yè)、高速鐵路等行業(yè)的持股上限；低于外資的限制標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步降低大陸金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入臺(tái)灣市場(chǎng)的門檻，先于外資開(kāi)放大陸金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)限制等。

四、結(jié)語(yǔ)

ECFA開(kāi)啟了兩岸金融雙向開(kāi)放的進(jìn)程，兩岸金融交流合作由此進(jìn)入新的發(fā)展階段。但因臺(tái)灣對(duì)大陸的開(kāi)放迄今為止仍十分有限，兩岸金融往來(lái)的不平衡性不僅沒(méi)有縮小反而更為擴(kuò)大。為了推動(dòng)兩岸金融往來(lái)的公平化與深化兩岸金融合作，臺(tái)灣方面十分必要改變長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)大陸金融政策的限制性思維及做法，根據(jù)ECFA協(xié)議的實(shí)質(zhì)精神，遵守WTO基本原則、雙向互惠原則及循序漸進(jìn)原則，務(wù)實(shí)有效地促進(jìn)金融市場(chǎng)對(duì)大陸的開(kāi)放。