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為了規(guī)范經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)財(cái)務(wù)行為，理順關(guān)系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則，結(jié)合開發(fā)區(qū)的實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

一、收入管理

嚴(yán)格按照規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)（或執(zhí)罰），收費(fèi)(或執(zhí)罰)時(shí)一律使用財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和專用票據(jù)，并加蓋財(cái)政財(cái)務(wù)(或特定單位)專用章。嚴(yán)禁以“白條子”向單位、個(gè)人收費(fèi)。各辦、局收費(fèi)及往來(lái)票據(jù)，由專人統(tǒng)一到財(cái)政分局領(lǐng)取，并限期辦理結(jié)報(bào)。各類預(yù)算外收入均需繳存開發(fā)區(qū)財(cái)政預(yù)算外資金專戶，實(shí)施統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排、統(tǒng)一核算預(yù)算內(nèi)外資金。

要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收入管理制度，控制現(xiàn)金使用限額?，F(xiàn)金當(dāng)日收入當(dāng)日如數(shù)繳存銀行，不得私存、截留、挪用坐支。

二、支出管理

（一）管委會(huì)各辦局行政、事業(yè)干部和聘用人員的工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金由管委會(huì)辦公室考核并提供發(fā)放依據(jù)，然后統(tǒng)一由會(huì)計(jì)核算中心按有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)直接打入個(gè)人工資帳戶；開發(fā)區(qū)所屬范圍由財(cái)政補(bǔ)助的民政補(bǔ)助、救助對(duì)象，由民政助理員造冊(cè)提供給會(huì)計(jì)核算中心審核后發(fā)放。

（二）建立財(cái)務(wù)審批制度。實(shí)行由經(jīng)辦人注明開支理由并簽名，財(cái)務(wù)人員審核、領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批后報(bào)銷的辦法。

凡經(jīng)費(fèi)支出（除工程項(xiàng)目資金審批另有規(guī)定外）一次性開支在20000元以下的，或是上級(jí)有明文規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的不論數(shù)額大小的項(xiàng)目，由辦局主要領(lǐng)導(dǎo)審核，管委會(huì)主任審批；一次性開支20000元以上的，由管委會(huì)班子集體討論研究確定，管委會(huì)主任審批。

購(gòu)置低值易耗品(如辦公用品)、固定資產(chǎn)、公務(wù)接待等，由辦公室統(tǒng)一辦理，專項(xiàng)業(yè)務(wù)開支由辦、局把關(guān)辦理。

（三）支出管理要嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)因公出差差旅費(fèi)、公務(wù)接待開支、職工教育支出按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；職工福利、津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金的發(fā)放要在有收入來(lái)源的情況下，按照有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷列支。各辦局要建立經(jīng)費(fèi)支出指標(biāo)控制制度，設(shè)一名報(bào)帳員辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。

三、資金管理

（一）個(gè)人一律不準(zhǔn)借用公款私用。因工作需要須向財(cái)務(wù)借用公款時(shí)，要填寫借據(jù)并注明用途，經(jīng)辦、局主要領(lǐng)導(dǎo)審核再由管委會(huì)主任審批同意后方可借用。借款人要及時(shí)結(jié)清借款。各辦、局不得向外借款。

（二）管委會(huì)及其辦局與業(yè)務(wù)單位及個(gè)人發(fā)生的往來(lái)款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格控制及時(shí)辦理結(jié)算，年終全部清理。除不能辦理結(jié)算的款項(xiàng)外，不得跨年掛帳。

四、資產(chǎn)管理

（一）流動(dòng)資產(chǎn)管理要嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》，建立健全應(yīng)收、應(yīng)付、暫存、暫付等往來(lái)款項(xiàng)的內(nèi)部管理制度。對(duì)現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，銀行存款要定期核對(duì)，做到帳證、帳帳、帳表相符，定期對(duì)帳。

（二）固定資產(chǎn)管理，要健全固定資產(chǎn)帳，做到帳、卡、物一致。辦公室要指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記、保管，實(shí)行定位、定人管理制度，定期或不定期清查盤點(diǎn)，年度終了前進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，要按照有關(guān)程序辦理報(bào)批手續(xù)，其變價(jià)收入和有償轉(zhuǎn)讓收入納入財(cái)政國(guó)有資產(chǎn)收益收入管理。

（三）需購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)管委會(huì)集體討論同意后方可購(gòu)買。如果屬控購(gòu)商品或是政府采購(gòu)目錄內(nèi)的商品，須報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審批后方可辦理。新購(gòu)的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)財(cái)產(chǎn)專管員登記簽字后方可報(bào)銷。

五、財(cái)務(wù)公開與監(jiān)督

（一）會(huì)計(jì)核算中心每月按規(guī)定向上級(jí)部門和管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。

（二）財(cái)務(wù)人員要做好服務(wù)工作，保證各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支核算及時(shí)、完整、準(zhǔn)確；嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，對(duì)違反規(guī)定的不予支付，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)支付不及時(shí)匯報(bào)者，將追究有關(guān)人員責(zé)任。

（三）所有公開的財(cái)務(wù)報(bào)表，需經(jīng)財(cái)務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)簽字，并送交民主理財(cái)監(jiān)督小組審查。經(jīng)監(jiān)督小組組長(zhǎng)簽字后，一般于次月10日前在公開欄公布。

（四）根據(jù)財(cái)務(wù)公開的要求，建立經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)財(cái)務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)工作。

六、本規(guī)定自下文之日起試行。