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第一條為促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)有效解決，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《關(guān)于印發(fā)<省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)管理暫行辦法>的通知》（皖審發(fā)〔2011〕93號(hào)）、《市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》（合政辦〔2013〕53號(hào)）等規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度適用于區(qū)審計(jì)局在全區(qū)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。

第三條本制度所指的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況具體包括以下幾個(gè)方面：

（一）執(zhí)行審計(jì)機(jī)關(guān)作出的處理處罰決定情況；

（二）對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)要求自行糾正事項(xiàng)采取措施的情況；

（三）根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)建議采取措施的情況；

（四）對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)移送處理事項(xiàng)采取措施的情況。

第四條對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，應(yīng)督促被審計(jì)單位嚴(yán)格按照整改時(shí)限，報(bào)送整改情況報(bào)告，內(nèi)容包括：執(zhí)行審計(jì)處理處罰決定情況；審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施及審計(jì)建議采納情況；有關(guān)責(zé)任部門、人員的責(zé)任追究處理情況；尚未整改到位的原因，以及下一步整改措施等。

第五條強(qiáng)化審計(jì)整改工作的跟蹤檢查，對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)整改工作提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題實(shí)行“臺(tái)賬”式編號(hào)管理，明確責(zé)任主體和整改時(shí)限，確保“問(wèn)題不整改、審計(jì)不銷號(hào)”，并加強(qiáng)審計(jì)整改情況的跟蹤檢查，對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改情況應(yīng)聯(lián)合區(qū)人大財(cái)經(jīng)工委進(jìn)行檢查，對(duì)審計(jì)整改措施不力、消極應(yīng)對(duì)、敷衍拖延的單位，可聯(lián)合審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議相關(guān)成員單位開(kāi)展重點(diǎn)檢查。

第六條落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任制度，被審計(jì)單位和部門的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，也是單位和部門財(cái)政財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人，各單位和部門自身存在的問(wèn)題，由主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)落實(shí)整改，下屬單位存在的問(wèn)題，主要負(fù)責(zé)人要督促下屬單位落實(shí)整改措施，對(duì)確有特殊困難、暫時(shí)難以完成整改的，要制定整改計(jì)劃，限期整改。審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)未能按時(shí)整改的問(wèn)題，要分析原因、分清責(zé)任、實(shí)施問(wèn)責(zé)。對(duì)拒絕、拖延整改，或因整改落實(shí)不力而導(dǎo)致違法違規(guī)問(wèn)題屢查屢犯，造成重大損失或影響的，審計(jì)機(jī)關(guān)按照有關(guān)規(guī)定，提請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事部門對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)，追究其直接責(zé)任和管理責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七條完善審計(jì)整改報(bào)告制度，將審計(jì)整改跟蹤檢查情況及時(shí)向區(qū)政府報(bào)告，客觀反映被審計(jì)單位審計(jì)整改措施及成效，對(duì)被審計(jì)單位沒(méi)有整改或者沒(méi)有整改到位的事項(xiàng)，提出進(jìn)一步整改意見(jiàn)，提請(qǐng)區(qū)政府列入督查范圍，對(duì)需要多個(gè)職能部門共同參與完成的難度較大的整改事項(xiàng)，由審計(jì)機(jī)關(guān)提交審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議研究解決。

第八條推行審計(jì)整改結(jié)果通報(bào)和公告制度，對(duì)審計(jì)整改情況，凡是符合公告條件的都予以公告，充分發(fā)揮社會(huì)輿論參與審計(jì)整改的監(jiān)督作用，對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告以及審計(jì)整改情況，除向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告外，要通過(guò)報(bào)紙以及網(wǎng)站等形式向社會(huì)公開(kāi)，以公開(kāi)促整改，對(duì)不積極整改、整改不到位并造成嚴(yán)重后果的，以及社會(huì)敏感度高的問(wèn)題不宜公告的，在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)。

第九條切實(shí)發(fā)揮聯(lián)席會(huì)議指揮、協(xié)調(diào)、督促作用，強(qiáng)化審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，做到信息共享、分工負(fù)責(zé)、各司其職、分類督辦，形成審計(jì)整改監(jiān)督合力，促進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

第十條本制度由區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。

第十一條本制度自印發(fā)之日起施行。