本站小編為你精心準(zhǔn)備了農(nóng)發(fā)辦財務(wù)管理辦法參考范文，愿這些范文能點(diǎn)燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)財務(wù)管理，降低行政成本，用好有限資金，少花錢多辦事，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本辦具體情況，制定如下財務(wù)管理辦法。

一、財務(wù)管理機(jī)構(gòu)

綜合科為本辦財務(wù)管理的科室。機(jī)關(guān)財務(wù)管理在主任、分管主任的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。

二、財務(wù)管理人員的基本要求

嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律，忠于職守，堅持原則，秉公辦事，嚴(yán)格執(zhí)行計劃和預(yù)算，依法行使內(nèi)部監(jiān)督職能，協(xié)助單位當(dāng)好家，理好財。

平時，積極向辦領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，嚴(yán)格控制不合理開支。對所有賬目、資金，要做到日清月結(jié)，月底要有詳細(xì)的月報表，列明撥款、支出及財務(wù)盈虧等情況，定期在一定范圍內(nèi)公布。

如違反財經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律，工作失職、瀆職，造成重大資金財產(chǎn)損失的，對有關(guān)責(zé)任人員予以經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處理。

三、財務(wù)管理的主要內(nèi)容

(一)按照滿足工作需要和量入為出的原則科學(xué)編制年度預(yù)算。

(二)嚴(yán)格按預(yù)算計劃的項目和限額支出，加強(qiáng)對各項支出的控制、把關(guān)，原則上不得突破計劃指標(biāo)。

(三)定期報告財務(wù)計劃執(zhí)行情況。每月提供一份財務(wù)報表，每季度提供一份財務(wù)分析報告。

(四)每月公布一次機(jī)關(guān)財務(wù)開支情況，接受群眾監(jiān)督。

四、經(jīng)費(fèi)支出管理。

(一)按批準(zhǔn)的預(yù)算和計劃用款，原則上不辦理無預(yù)算、無計劃或超預(yù)算、超計劃的支出。分清支出性質(zhì)，按規(guī)定的渠道分別列支。勤儉節(jié)約，講究支出的經(jīng)濟(jì)效果。

（二）經(jīng)費(fèi)支出實行事前報告和事后審核制度。正常經(jīng)費(fèi)支出先由用款科室寫出詳細(xì)用款計劃，報請分管主任審核后，經(jīng)主任批準(zhǔn)再支出。報銷各種開支單據(jù)時，要附有主任簽字的用款計劃，否則財務(wù)室不予報銷。大宗經(jīng)費(fèi)如賓館接待、飯費(fèi)支出、加油費(fèi)結(jié)算、土特產(chǎn)品采購等，統(tǒng)一由主任審核無誤后，再辦理結(jié)算手續(xù)。

(三)用款人必須持合法的原始憑證報賬，對于違反財經(jīng)法規(guī)和不符合財務(wù)制度要求、內(nèi)容不全、手續(xù)不齊備的憑證不予報銷。

(四)會設(shè)費(fèi)支出。嚴(yán)格執(zhí)行會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，事前有預(yù)算，報主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；事后有決算，經(jīng)主任簽字后，財務(wù)人員再給予報銷。

(五)差旅費(fèi)支出。在外住宿不許超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)：一般情況下，省會以上級別的城市，科級以下（包括科級)每天不超過160元，處級每天不超過200元；到地級以下城市出差，科級(含科級以下)每天80元，處級干部每為140元以內(nèi)。每人每月固定差旅費(fèi)補(bǔ)貼100元，司機(jī)每月定額補(bǔ)貼500元。對出租車票原則上不予報銷。主任和調(diào)研員市內(nèi)公務(wù)活動，在公車不能保障的情況下所發(fā)生的出租車票，原則上半年包干解決一次。工作人員出差、下鄉(xiāng)的零星出租車票，由持票人說明原由，視情況決定是否給與報銷。

(六)辦公用品購買和領(lǐng)取。機(jī)關(guān)購買各種固定資產(chǎn)、辦公用品，由各科室提前向綜合科提出申請，綜合科編制采購計劃，經(jīng)分管主任批準(zhǔn)后，由綜合科負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買。購買辦公用品和固定資產(chǎn)實行公開招標(biāo)、詢價，貨比三家，擇優(yōu)選用。所購物品交綜科保管人員統(tǒng)一管理，并按照發(fā)票開據(jù)的物品進(jìn)行登記，辦理入庫手續(xù)。購物發(fā)票必須有經(jīng)手人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管主任、主任四方簽字才可報銷。各科所用辦公用品，由各科按需要向保管人員申領(lǐng)并登記。

(七)小汽車實行單車核算，由綜合科統(tǒng)一安排定點(diǎn)加油、維修和保險。特殊情況，需在非定點(diǎn)單位加油、維修的，事先請示主管領(lǐng)導(dǎo)。對未經(jīng)批準(zhǔn)到非定點(diǎn)單位加油、修車、參保的，一律不予報銷。每輛車定期考核公里耗油量和修理費(fèi)的開支。

(八)嚴(yán)格控制電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)的開支。長途電話先擬出文字稿，長話短說，減少通話時間；無關(guān)工作的電話盡量少打或不打。手機(jī)話費(fèi)按市紀(jì)委文件執(zhí)行。

(九)嚴(yán)格控制資料費(fèi)開支。各科室的文印、紙墨由綜合科統(tǒng)一安排和購置。較小的材料打印一般在本辦完成。復(fù)印和大材料的打印，事先向綜合科打招呼，經(jīng)主任批準(zhǔn)，憑文印單到定點(diǎn)單位復(fù)印打印。各科所需打印紙、墨根據(jù)需要向綜合科領(lǐng)取。任何人不得在非定點(diǎn)單位打印材料，不得自行購買打印紙、墨，否則不予報賬。

(十)探視病人和紅白事費(fèi)用開支。以單位名義探視病人，事先報經(jīng)主任批準(zhǔn)，由綜合科統(tǒng)一安排，一般一個病號探望一次。需要購買營養(yǎng)品的，每次限額200-300元，最多不超過500；。紅白事原則上由個人負(fù)擔(dān)費(fèi)用，需要統(tǒng)一安排的，由綜合科提出意見報主任批準(zhǔn)。

(十一)報賬時間。實行一月一報賬。無論有無資金，個人所持當(dāng)月發(fā)生的單據(jù)必須在當(dāng)月25-30日，集中由主任簽字審批，經(jīng)辦人把所簽單據(jù)交財務(wù)人員，匯總后到支付中心統(tǒng)一報賬。當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月審批，對逾期未簽的單據(jù)下月不再受理。如報賬日期間主任出差或逢公休日，主任審核簽字時間順延至下月1—5天進(jìn)行。經(jīng)辦人必須本人持票找主任簽字審批，財務(wù)人員不得接收未經(jīng)主任簽批的單據(jù)。

(十二)現(xiàn)金管理。因?qū)嵭胸斦兄Ц叮締挝徊淮嬖趲齑娆F(xiàn)金。原則上不預(yù)支各種費(fèi)用，如確實因公需大額現(xiàn)金，經(jīng)辦人無法墊付的，用款人事先請示主任，主任批準(zhǔn)后，填寫正式借款憑證，到市財政支付中心領(lǐng)取。未經(jīng)主任批準(zhǔn)，財務(wù)人員不得向任何人出借現(xiàn)金。

五、辦公設(shè)備的管理

(一)對各科室使用的辦公設(shè)備，按類別進(jìn)行詳細(xì)登記造冊，落實責(zé)任人、使用人。需要調(diào)換的，由綜合科辦理增減變動手續(xù)。對非項目購置的錄像機(jī)、VCD、錄音機(jī)、照相機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、GPS等儀器設(shè)備，由綜合科統(tǒng)一保管，科室使用時辦理借用登記手續(xù)。

(二)辦公設(shè)備的報廢。辦公設(shè)備損壞需報廢的由綜合科填寫資產(chǎn)報廢登記表，一般辦公設(shè)備報主管主任審驗后執(zhí)行，貴重儀器設(shè)備，報國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。財務(wù)人員以資產(chǎn)報廢登記表為依據(jù)，做好固定資產(chǎn)減少的賬務(wù)處理。

六、本辦法由綜合科負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行。