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第一章總則

第一條目的和依據(jù)為依法履行國有資產出資人職責，規(guī)范國有企業(yè)投資行為，防范投資風險，促進國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和國有資產保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等國家法律、法規(guī)的有關規(guī)定，以及《市市屬國有資產經營公司監(jiān)督管理暫行辦法》等文件精神，結合本市實際情況，制定本辦法。

第二條適用對象本辦法適用于市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的市屬國有資產經營公司（以下簡稱市國資公司）和市國資公司直接出資的全資企業(yè)、50%以上（含50%）的控股企業(yè)（以下簡稱市國資公司所屬企業(yè)）。

第三條投資原則投資應遵循以下原則：

（一）遵守法律、法規(guī)，符合國家和本市產業(yè)政策；

（二）符合本市國有經濟布局和結構調整總體要求；

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，有利于突出主業(yè)、增強自主創(chuàng)新能力、提升企業(yè)核心競爭力；

（四）投資規(guī)模與企業(yè)實力、融資能力相匹配；

（五）企業(yè)投資決策堅持審慎原則，符合投資決策程序和管理制度。

第四條投資范圍本辦法所稱的投資是指以貨幣、實物、有價證券或無形資產等實施投資的行為，包括：

（一）基本建設和技術改造等固定資產類投資；

（二）設立全資企業(yè)、國內外收購兼并、合資合作聯(lián)營、對所出資企業(yè)追加投資等股權類投資；

（三）證券投資、期貨投資、委托理財、信托等金融類投資；

（四）以上未列明的其他形式的投資。

考慮到金融類投資在管理上的特殊性、復雜性，目前暫不按本辦法實施管理，今后將另行制定管理辦法。

第五條可行性研究論證市國資公司及所屬企業(yè)投資項目決策必須經過前期可行性研究論證，并按規(guī)范編制可行性研究報告。

第六條投資的分類管理市國資委對國有資產投資項目實施備案管理和核準管理，市政府已確定的投資項目均實施備案管理，其中政府投資項目按市政府有關管理辦法操作。

第七條非金融類投資限制嚴格限制非金融類企業(yè)從事委托理財和炒作股票、期貨等高風險投資活動，適度控制企業(yè)購買債券、基金、信托等金融產品。金融類企業(yè)（銀行、信托、財務公司、金融租賃公司、信用社、擔保公司、保險公司、金融控股公司、投資公司、證券公司等）及其上級國資公司的金融投資規(guī)模和比例應當與自身的權益和財務融資能力相匹配。

第二章投資監(jiān)管的職責

第八條市國資委職責市國資委在企業(yè)投資中履行出資人職責，重點對企業(yè)投資方向、投資決策程序和實施過程進行監(jiān)督，包括：

（一）組織研究國有資本投資導向；

（二）審核企業(yè)的年度投資計劃，核準企業(yè)的計劃外投資項目；

（三）對企業(yè)投資項目實行備案管理或核準管理；

（四）組織開展投資效益分析評價，對重大投資項目組織實施稽查、審計、后評估等動態(tài)監(jiān)督管理；

（五）指導企業(yè)建立健全投資管理制度、規(guī)范完善投資決策程序。

（六）凡涉及重大投資項目的，及時向市政府報告。

第九條市國資公司職責市國資公司是投資的責任主體，應履行以下職責：

（一）負責貫徹出資人意志，維護出資人權益，承擔國有資產保值增值的責任；

（二）負責年度投資計劃的編制和執(zhí)行；

（三）負責投資項目的可行性研究論證；

（四）負責投資決策并承擔投資風險；

（五）開展投資分析，組織投資管理，報告投資項目管理情況。

（六）對所屬企業(yè)重大投資活動實施監(jiān)督和管理。

第十條財務總監(jiān)職責市國資委派出的財務總監(jiān)是對監(jiān)管企業(yè)財務活動和會計活動進行監(jiān)管的責任人，其職責是：

（一）負責對監(jiān)管企業(yè)執(zhí)行本辦法情況的監(jiān)督檢查；

（二）參與審查投資項目的可行性研究論證；

（三）獨立向市國資委報告有關情況或提出書面意見。

第三章年度投資計劃管理

第十一條年度投資計劃市國資公司及所屬企業(yè)應當制定本企業(yè)中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度投資計劃。市國資公司年度投資計劃（含所屬企業(yè)投資項目）經公司董事會討論通過并報市國資委審核通過后登記備案。年度投資計劃包括以下重點內容：

（一）年度投資計劃書與相關文件、資料；

（二）年度投資規(guī)模與投資結構；

（三）投資方式及其比重結構；

（四）年度投資進度安排；

（五）投資項目匯總表。

第十二條年度投資計劃申報程序編制年度投資計劃應當按照下列程序進行：

（一）每年第四季度由市國資公司向市國資委提交下年度投資計劃草案，并提供投資項目的項目計劃書（或建議書）等相關文件或者材料；

（二）市國資委對市國資公司投資計劃草案進行審核，并向市國資公司反饋審核意見；

（三）市國資公司根據(jù)市國資委審核意見，組織修改、完善年度投資計劃，并提交董事會審議；未設董事會的國資公司依據(jù)企業(yè)章程規(guī)定的程序進行審議；

（四）市國資公司將經審議決定的正式年度投資計劃、董事會決議報送市國資委備案。

第十三條年度投資計劃審核市國資委審核市國資公司年度投資計劃的重點為：

（一）投資方向與國有資產調整和發(fā)展方向是否一致；

（二）投資規(guī)模與融資能力是否相匹配；

（三）投資是否主要集中于企業(yè)核心業(yè)務；

（四）投資是否與其它市屬國有企業(yè)類同或重復；

（五）投資行為是否過于分散（投資額原則上不得低于100萬元）。

第十四條年度投資計劃調整市國資公司應當嚴格執(zhí)行年度投資計劃。遇特殊情況需調整年度投資計劃，應當充分說明原因及調整內容，并及時報市國資委核準。

第十五條年度投資分析報告市國資公司應在當年度7月底之前將年度投資計劃上半年實施情況報市國資委。市國資公司應當編制年度投資分析報告，全面反映企業(yè)國有資本結構調整情況、年度投資計劃執(zhí)行情況、項目投資回報情況、金融投資情況等，并于下年度3月底前將有關情況報市國資委備案。

第四章投資項目備案管理與核準管理

第十六條備案管理范圍符合下列條件之一的投資項目實行備案管理：

（一）經市國資委審核批準列入年度投資計劃，單項投資額不超過本企業(yè)凈資產10%且低于1000萬元的投資項目；

（二）根據(jù)有關規(guī)定要求市國資委履行備案手續(xù)的投資項目或市政府已確定的投資項目。

第十七條備案材料屬于備案管理的投資項目，市國資公司應當在董事會會議（總經理辦公會）召開后5個工作日內向市國資委報送以下備案材料：

（一）投資項目備案表；

（二）董事會（或總經理辦公會）會議決議；

（三）項目概況、項目可行性研究、專家評審意見；

（四）投資協(xié)議書或投資意向書；

（五）有關合作方的情況介紹、證明資料；

（六）其他相關資料。

第十八條備案工作時間市國資委自受理備案材料5個工作日內，出具投資項目備案證明。

第十九條核準管理范圍符合下列條件之一的投資項目實行核準管理：

（一）單項投資額達到企業(yè)凈資產10%或單項投資額超過1000萬元（含1000萬元）的投資項目；

（二）年度投資計劃外的投資項目；

（三）對企業(yè)發(fā)展或出資人利益有重大影響的其他投資項目；

（四）根據(jù)國家有關規(guī)定或市政府要求市國資委履行核準手續(xù)的其他投資項目。

第二十條核準程序和材料屬于核準管理的項目，市國資公司應在事前（一般在可行性研究階段）即向市國資委報告有關情況，凡涉及重大投資項目的，由市國資委及時向市政府報告。市國資公司應在投資項目專家評審通過并召開董事會會議（總經理辦公會）后5個工作日內，向市國資委報送以下申請核準材料：

（一）投資項目申請核準報告；

（二）董事會（或總經理辦公會）會議決議；

（三）項目概況、項目可行性研究報告、專家評審意見；

（四）企業(yè)近期財務報告；

（五）投資意向書；

（六）有關合作方的情況介紹、證明資料；

（七）其他相關資料。

第二十一條核準工作時間市國資委自受理核準申請材料20個工作日內，出具核準意見；不同意核準的項目，市國資委應當在上述時限內向企業(yè)說明理由。如遇特殊情況在20個工作日內不能出具核準意見的，可延長10個工作日，并應當將延長期限的理由告知企業(yè)。

第五章投資項目監(jiān)督管理

第二十二條材料真實性市國資公司應對所申報材料的真實性負責。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得核準或備案證明的，市國資委在查實后，有權終止投資項目的實施或要求企業(yè)按程序重新辦理核準或備案手續(xù)，并根據(jù)有關規(guī)定追究相關人員的責任。

第二十三條項目變動管理已備案或核準的投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，市國資公司應在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求市國資公司重新辦理核準或備案手續(xù)。

（一）資金來源及構成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資額超出計劃或預算20%（含20%）以上的；

（三）投資股權比例發(fā)生變化的；

（四）不能按規(guī)定行使股東權益的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。

第二十四條項目實施期限已備案或核準的投資項目在一年內未實施的，市國資公司應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應手續(xù)的，原核準、備案文件自行廢止。

第二十五條其它申報事項凡需向有關行政管理部門申報行政許可事項的投資項目，由市國資公司按相關管理部門規(guī)定的程序和要求負責報送。

第二十六條投資決策評估市國資公司在投資項目完成（或竣工）一年內，需組織投資決策后評估工作，出具投資項目后評估報告，上報市國資委備案。

第二十七條項目審計或后評估市國資委對備案、核準管理的投資項目實施情況進行監(jiān)督檢查，必要時可以聘請中介機構對項目實施情況進行專項審計；對已完成的投資項目，市國資委根據(jù)需要組織項目審計或后評價。

第二十八條責任追究對違反有關法律法規(guī)和本辦法規(guī)定擅自進行投資，造成國有資產流失或其他嚴重問題的，有關責任人應承擔相應的責任，觸犯法律的，則由司法部門追究其相應的法律責任。具體辦法另行制定。

第二十九條加強考核市國資公司執(zhí)行本辦法的情況納入公司經營者年度經營目標考核。