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為深入推動“十二五”時期我區“三區三城”建設，進一步加快全區企業改制上市的步伐，大力發展股權投資業，推動區域經濟又好又快發展，根據《關于加快經濟發展方式轉變促進區域經濟實力提升的若干意見》，結合我區實際，就培育企業上市和推動股權投資發展工作，特制定本辦法。

一、政策扶持和激勵的對象

（一）符合上市條件、列入區上市后備企業資源庫并按設立股份有限公司規范要求申報相關材料的企業。

（二）與保薦機構、會計師事務所、律師事務所等中介團隊簽訂上市協議并進入上市實質操作階段的擬上市企業、境內外成功上市的企業。

（三）股權投資基金和股權投資基金管理機構。股權投資基金是指依法設立，以非公開方式向特定對象募集資金，對非上市企業進行股權投資并提供增值服務的非證券類投資基金。股權投資基金管理機構是指接受股權投資基金委托，規范管理運營股權投資基金的機構。

（四）具有證券從業資格的會計師事務所。

二、加快培育擬上市企業后備資源

加強上市后備資源培育，積極挖掘具有發展潛力的企業，進行股份制改造，注重引進有實力的專業化戰略投資人，優化股東構成和股權比例，建立具有戰略聯盟和合作關系的開放型股權結構，創造條件發展成為優質上市企業。

（一）企業股份制改造的扶持措施

1、做好股份公司規范設立，凡涉及的工商登記變更、房地產過戶、資產轉讓等有關行政事業收費及稅收，應按規定征收，除工本費、上繳上級的部分外，經批準后區級留成部分給予全額補助。

2、企業歷年享受的國家和地方有關優惠政策及扶持措施所得，歸原企業使用，在其企業權益轉增資本金過程中涉及企業所得稅，應按規定征收，經批準后區級留成部分給予全額補助。

3、根據財務審計、資產評估后調帳需要，企業歷年積累的未分配利潤、資產增值等企業權益轉增資本金過程中涉及企業所得稅，應按規定征收，經批準后區級留成部分給予全額補助。

4、企業以上市為目的完成改組或組建股份有限公司，一次性獎勵50萬元。

5、因股改需要而設立的持股公司或具有管理性質的公司，因股改所涉及的企業新增稅收，應按規定征收，經批準后區級留成部分給予全額補助。

（二）企業爭取上市期間的扶持措施

企業爭取上市期間指公司與保薦機構、律師事務所和會計師事務所等中介機構簽訂上市服務合同，進入境內外上市實質操作階段。

1、企業在上市過程中，因資產重組、帳務調整、上市規范形成的新增稅收，應按規定征收，經批準后區級留成部分給予全額補助。

2、上市后備企業申報材料上報證監會并得到受理，一次性獎勵50萬元。

3、企業在上市過程中需要分離或重組的資產，在股權轉讓、資產購并時不變更最終所有權的，可按非交易性過戶處理。因歷史原因，部分權證不全但無爭議的房產、土地，依法補齊權證后列入資產。

4、投資建設符合國家產業政策的募集資金投向項目，優先給予要素保障。

三、促進我區上市企業做優做強

（一）加強對上市企業扶持力度

1、積極鼓勵上市企業再融資（包括增發、配股、發債）。上市企業通過直接融資方式募集的資金80%以上用于本區的，按照實際投資額的1‰給予補助，但最高不超過100萬元。投資項目優先辦理報批，優先安排所需建設用地指標。

2、當年股票發行并上市的企業，一次性獎勵100萬。

3、對實現借“殼”、購并方式上市并將其上市公司注冊地及稅務登記遷至本區內的企業，一次性獎勵借“殼”、購并主導企業500萬元。

4、因上市需要而成立的持股公司或具有管理性質的投資公司在股權鎖定期過后減持股份所產生的稅收，其繳納的企業所得稅的區級留成部分，給予80%補助。

（二）鼓勵上市企業開展兼并重組

鼓勵上市企業在區內外進行資產置換、股權收購、債務重組、整體上市等，加快形成輻射面寬、競爭能力強的龍頭企業。實施資產重組時涉及的新增稅收，應按規定征收，經批準后區級留成部分給予全額補助。

四、積極推進股權投資，培育中介機構發展

通過引進和培育一批股權投資基金、股權投資基金管理機構及中介機構，磁吸和激活民營資本參與區域經濟，鼓勵發展股權投資業，拓寬直接融資渠道，有效優化區域金融生態環境，促進中小企業健康、持續、快速發展。

（一）加大股權投資基金扶持力度

大力支持股權投資基金發展。公司制基金所繳納的企業所得稅和合伙制基金其自然人繳納的個人所得稅、法人或其他組織繳納的企業所得稅的區級留成部分，前三年以等量形式給予全額補助，后兩年給予80%補助。

（二）加大股權投資基金管理機構扶持力度

1、受托管理的股權投資基金累計達到1億元且投資規模達到5000萬元的股權投資基金管理機構運行滿一年后，給予一次性獎勵開辦費50萬元。

2、股權投資基金管理機構所繳納的營業稅和企業所得稅的區級留成部分，前三年以等量形式給予全額補助，后兩年給予80%補助。

3、股權投資基金管理機構高管人員（每企業不超過5人）繳納的個人所得稅（工資薪金所得部分）的區級留成部分，給予60%補助?；騾⒄铡蛾P于金融服務業實行個人所得稅獎勵的政策》執行。

（三）加強本地證券類中介機構培育和發展

積極引進證券類中介機構，充分發揮其在企業上市融資、并購重組、資產管理、財務顧問中的積極作用。對新設或注冊地遷入區的具有證券從業資格的會計師事務所，自注冊之日起一年后，經批準給予一次性獎勵50萬元，并享受有關政策優惠。

五、保障機制

（一）切實加強對企業上市及股權投資工作的領導。全區企業上市及股權投資工作由區企業上市工作領導小組統一領導，下設上市辦具體負責日常的指導、協調、服務等工作。

（二）區企業上市工作領導小組成員單位要按各自職能，努力為企業上市和推進股權投資提供優質服務。區各職能部門在各自職責范圍內，不斷完善服務體系，對企業在改制、上市、股權投資過程中需要辦理的各種手續，開辟“綠色通道”，做到特事特辦、急事快辦，全力營造企業上市的良好環境。

（三）加強上市及股權投資工作績效考核。凡新組建股份有限公司、與中介團隊簽訂上市服務合同、成功上市的公司、新設立股權投資及管理公司所在街道辦事處、鎮政府和工業區管委會，由區政府在對其績效考核中掛鉤。各街道、鎮、工業區要落實專門人員負責，篩選有條件的企業，切實為企業排憂解難，推進股改上市和股權投資。

六、其他事項

（一）享受本辦法扶持政策的企業或機構，須注冊并納稅在區，并持續經營五年以上，不滿五年的作相應扣減。

（二）本辦法扶持政策的兌現，由企業向區金融辦提出申請，由區金融辦會同財政局進行審定。具體細則另行制定。

（三）本辦法由區金融辦負責解釋。

（四）本辦法自2012年1月1日起實施，原區政府辦公室《區人民政府關于培育企業上市工作的若干意見》文件同時廢止。執行過程中如遇上級政策調整，按上級政策意見執行。