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編者按：本文從中國人民大學鄭功成教授認為社會保險基金監管是整個社會保障制度建設的核心問題，其監管模式取決于制度的模式、制度的定性。社會保險制度應該始終堅持勞資分責、權利義務相結合，因此，在社保基金監管機制中應該奉行“誰負責、誰管理”的原則。鄭功成教授傾向于集中管理、集權監督，實現制度的自我平衡和可持續發展。首先，基金的安全性和管理的集中性正相關，而所有的基金都由中央的一個機構來管理是最安全的。無論從國家認同的角度，還是從統一勞動力市場的要求、從國民權益和社會公平的制度本質出發，都應該實行集中管理，這是實現制度良性運行、持續發展的前提。此外，基金監管模式應該是集權式的，因為監督的權力不集中就沒有辦法問責。當然，集權監督還要講求公開，只有公開運行才能矯治集權監督的某些缺陷。鄭功成教授還認為，在強化監管的過程中，可以考慮地方利益和部門利益，但前提條件是不能損害國家利益，應整合資源、完善權責，強化科學的監管機制。科學監管就是要尊重制度的系統性、完整性，要尊重制度自身發展的規律。

中國社會科學院拉美研究所鄭秉文研究員認為，目前，我國基本社保財務可持續性已由過去的籌資困難轉到了如何投資增值上。為了提高效率，防止隱性損失，對于個人賬戶，應在基金投資辦法出臺前放緩做實步伐，并且應該由中央統一管理資金投資；關于社會統籌基金，其增值責任應當由中央政府承擔，投資于國債，為體現地區差異，也可發行省級特種社保定向債券。鄭秉文研究員還認為，目前基金監管體制的問題在于統籌層次低，管理分散，中央監管機構沒有真正的管轄權而指導力度又有限，監管隊伍規模太小等。社保基金監管體制的改革應遵循以下三個原則：一是先確立投資體制再確立監管體制，因為投資體制決定監管體制；二是先明確責任主體再確定協同單位，即先強調集中再強調制衡；三是先明確監管模式再確定監管框架。監管模式有兩種，一種是參照證監會、保監會、銀監會“三會模式”，設立國家社保基金監督管理委員會；一種是總局模式，建立國家社保基金監督局。但，不論選擇哪一個模式，都要把握三個要點：一是采取“兩實一虛”的架構，即中央和省級是實的、市以下設立虛的督察員制度；二是內部采取有分有合的框架，即基本保險和企業年金分開、個人賬戶資金和統籌資金分開；三是根據監管負荷配備監管人員。

國家發改委就業和收入分配司王小卓副司長認為，目前在社保基金的保值增值問題上，相關政策不太明確，缺乏統籌規劃和必要的投資組合，投資收益率低，保值增值壓力大，是必須解決的問題。首先，應正確認識統籌基金和個人賬戶資金的不同特點，合理劃分層次；其次，加快政策研究，為完善社會保險法律體系提供理論基礎；再次完善社保基金運行機制，使金融機構成為社保基金運營主體。

中國人民大學李紹光教授認為，目前社保基金面臨的困境一是投資嚴格規定只能存銀行、買國債，二是在通貨膨脹較高的情況下基金結余的實際價值在貶值。應從戰略層面上考慮如何走出這個困境：第一，統一運營，實現統一的資產托管，可以利用商業銀行的授權管理和內控機制對社保基金的資金往來進行監控；第二，分級管理，無論是哪一級統籌，都有一個各級政府社會保障事權的分配問題；第三，集中交易，中國投資公司總經理高西慶曾建議建立一個集中的“社保金產品交易所”，有關社會保險基金的所有交易都通過這個平臺進行。構建這樣的管理體制和運營機制就可以實現社會保險基金良好治理的目標，實現保值增值的要求。

武漢大學社會保障研究中心鄧大松主任認為，目前大多數國家的基本社會保障都是采取中央政府集中統籌的方式進行管理和運作的，在這種單一制模式下，中央政府統一制定全國性社會保障政策，具體事務絕大多數都由中央政府在各地的派出機構承擔；地方政府則根據財力大小提供一些補充性的社會服務，中央政府對其中許多項目提供資金支持。這種做法的好處是可以有效分散或化解社會保障風險。從我國的現狀來看，無論是從防范和化解風險的角度，還是從加強監管的角度來看，提高統籌層次、加強垂直管理，都是今后中國社保基金監管改革的重要內容之一。

中國人民大學法學院林嘉教授認為，社會保險基金中諸多弊端與立法欠缺有密切關系，因此需要盡快制定一部社會保險基金監管法。其中，社會保險基金監管的法律關系是立法需要考慮的問題之一。首先是社保費征繳中的法律關系。誰是征繳的主體，需要在法律中明確，目前社保費的征繳和管理由兩個部門分別承擔的現狀可能會導致權力、職責的不明確，應該在法律上統一到一個部門上來。其次是行政管理的法律關系。要規范行政主管部門和經辦機構在征繳和監管中的基本職責，對行政不作為導致的后果，法律應該明確規定應承擔的法律責任。再次是基金管理運營的法律關系。在征收與運營管理方面，應該設立管理與運營相分離的原則。在投資方面，應對投資主體的資格、投資比例、投資主體的法律地位、財產所有權的歸屬，以及法人治理結構、信息披露制度等等作出明確規定，規范從業行為。此外，在法律關系中還涉及獨立的監管機構地位問題，完全有必要建立獨立的監管機構來承擔監管職責。本文出自:

國家審計署社會保障審計司的李偉處長認為，制度設計缺陷和運行中的漏洞是產生問題的根源，所以審計監督的重點要從以往的查錯糾弊轉到檢討和糾正制度設計和運行中的缺陷上來。將來社會保障審計的總體思路是：以效能審計為總攬，以社保管理和制度運行為主線，以社保資金的真實、安全為切入點，以檢討社會保障制度和運行機制的缺陷為落腳點，全面促進社會保障體系完善，維護社會保障制度的公平性。根據這個思路，以后社會保障審計的重點主要體現在以下方面：第一，維護基金安全；第二，開展社會保障公平性審計，包括社會保障總體框架設計的公平性和制度運行或執行層面的公平性；第三，發揮社會保障審計對完善社會保障制度的建設性作用，促進社會保險統一經辦、統籌層次提高，統一社會保障基金的運作與監督模式；第四，從開源、運營和節流三個方面促進社會保障資金規模的壯大，包括加強基金來源審計、規范社保費征繳責任、促使多渠道籌集的資金及時到位，監督基金運營、在確保安全前提下實現合理增值，檢查基金使用、防止各種降低標準和擴大范圍問題的發生；第五，加強基金運營審計，促進建立良性的社會保險基金運營管理體制，按照基金運營的內在規律構造監管框架實行全方位監管，客觀評價基金運營業績，建立社保基金業績評價體系，實現基金收益最大化。