本站小編為你精心準備了國有企業資金管理的創新研究參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

我國經濟進入新常態，表現為經濟增長轉向中高速增長，當前經濟的下行壓力在不斷增大。不少行業出現產能過剩，外需又得不到根本性好轉。國家推出穩健的貨幣政策，貨幣政策適度寬松，推動企業在經濟新常態下有新適應。筆者根據調研典型代表性國有企業，對如何提高國有企業資金管理進行研究，在此基礎上提出相應的創新措施，為國有企業加強資金管理提供理論成果。

一、提高國有企業資金管理的必要性與原則

1.提高國有企業資金管理的必要性資金管理不僅是企業財務管理的重要構成，也是企業管理的核心內容之一。提高國有企業資金管理，有助于國有企業內部資源配置更加合理，促進國有企業資金管理效率，減小融資成本，提升國有企業防范風險的能力，特別是在當前經濟面臨下行壓力的情況下，加強資金管理就顯得更加重要。

2.國有企業資金管理的原則安全性原則：國有企業加強資金流的管理，使企業始終保持資金存量在合適的范圍內，保障企業資金合理流動以及企業的營運安全。效益性原則：企業在保障自身安全性的前提下，對資金進行優化，擴大企業資金來源渠道，降低企業融資成本，提高企業資金的利用效益。配置合理原則：國有企業資產配置結構以及比例合理，有助于提高企業的生產經營效益，從而實現企業的整體經濟效益。

二、國有企業資金管理創新對策

1.提高企業資金籌集管理（1）關注市場變化情況，做好資金管理工作國有企業要密切關注國內外市場以及經濟環境變化情況，采取有效措施，做好資金管理工作。比如可以嚴格現金的流出與注入監控，做好資金短缺應急預案，提高國有企業面對資金風險的應對能力。（2）擴寬融資方式方法，進行低成本融資國有企業在融資過程中，要特別重視融資成本，充分運用利率市場化的有利條件，創新金融工具，可以自行發行企業債以及發行私募債券的方式進行融資，多渠道進行低成本融資。（3）創新企業資本結構國有企業要根據自己的情況以及產業特征，使企業自身的資本結構更加合理化。比如資產負債率比較高的國有企業，可以采用引入戰略投資者、定向增發等方法提高股權資本的比重，使企業資本結構更加合理。（4）優化企業負債結構，適度舉債國有企業要重視自身的負債結構，使長期債務與短期債務的比例適度，既要重視企業融資成本，也要重視短期債務的償付風險，企業客觀評估企業的償債能力，適度舉債。特別是對于一些資金緊張的企業，更要嚴格控制新增投資以及非主營業務投入，減小企業舉債規模。（5）按照金融制度規定，合法籌資以及進行信用擔保國有企業要根據國家金融制度有關規定，不向地下錢莊或者非法民間集資途徑籌集資金，沒有得到有關部門的同意，不得私自向企業內部員工借款。國有企業一般情況下不要為私營企業、外資企業以及個人企業提供信用擔保，向高風險投資項目進行信用擔保，向不符合國家政策安排的項目提供信用擔保。

2.提高國有企業資金投資以及運營管理（1）加強應收款項管理國有企業在加強應收款項管理時，首先要及時對不必要地占用資金的情況進行清理；然后規范企業的賒銷制度，嚴格賒銷標準；最后是提高應收賬款催收管理，責任落實到人，保障企業資金能夠及時回籠。（2）加強企業存貨管理國有企業應該在保障正常生產所需原料的基礎上，做好市場營銷預測，合理化存貨，加快存貨周轉，減小企業存貨占用企業資金。（3）加強預付賬款管理國有企業要依據市場需求情況，加強預付賬款管理，提高預付賬款支付條件，控制預付賬款支出的規模，減小其資金占用。（4）加強應付款管理資金具有時間價值。在進行賒銷商業活動時，實際上應付票據是具有短期融資功能，國有企業應該加強應付款管理，充分利用應付票據的短期融資功能，提高資金運營效益。（5）加強固定資產投資控制國有企業要加強固定資產投資管理，企業投資規模要控制在企業財務能夠承受的范圍內，避免固定資產投資擠占流動資金。企業應該制定年度投資計劃，投資計劃制定過程中要考慮企業籌集資金的情況以及財務能力，科學安排項目投資先后順利以及建設進程。（6）審慎開展股權投資國有企業在進行投資決策前要做好可行性分析，國有企業在對外股權投資時，至少要獲得企業機會成本或者銀行長期存款利率等價的收益，另外，在進行股權投資時，要考慮行業和地域等因素對投資效益的影響。當企業決定對外股權投資后，要進行財務監督，對投資執行情況進行檢查。規范股權投資制度，未經主管部門的同意，國有企業不能從事理財或者金融衍生品投資，金融證券類國有企業，也要根據國家有關規定控制股權投資規模，特別要把投資風險擺在第一位。

3.優化資金管控模式（1）加強資金預算管理資金預算是保障企業正常生產經營的重要條件。加強資金預算管理工作，首先要做好資金預算的編制工作，以企業下年度生產經營目標做好資金預算編制工作，最后資金預算編制要經過企業全體職工代表大會通過；其次要嚴格執行資金預算。根據資金預算情況，企業要制定月度資金使用計劃，明確資金的使用項目以及金額；最后要對資金預算執行情況進行跟蹤監督，一旦發現資金預算執行偏離原定方向，應該馬上采取措施糾正。（2）加強企業內部審計企業內部控審計是優化資金管控的創新方式。國有企業應該依據企業的發展目標，對企業的大型投資項目、大額資金的流向、企業財務狀況變化進行全程監督。另外，內部審計要前移，做好事前監督，提高企業資金管理效益。

作者：溫良 單位：鄭州市惠濟區財政局