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第1篇

[關鍵詞]波特五力理論；核心競爭力；財務評價

波特五力理論和核心競爭力理論是企業競爭力理論中比較重要的兩個理論，兩者從不同的角度對競爭力進行了深刻的闡述。筆者認為這兩種理論的本質含義是相同的，因此嘗試從實踐出發，將兩者結合在一起，井構建指標體系對企業核心競爭力進行綜合評價。

一、波特五力理論與核心競爭力理論的對比分析

1．波特五力理論分析

波特五力理論主要從供方侃價能力、買方侃價能力、替代品威脅、進入威脅以及現有競爭對手的競爭狀況五個方面分析一個企業的生存環境，并指出企業如果要在上述幾個方面具有競爭力應當具備的資源和能力。因此，該模型實際上闡述的是行業內最重要的資源能力有哪些以及怎樣利用這些資源能力形成競爭優勢。

2．核心競爭力理論分析

一般認為，企業核心競爭力的特征有四：價值性、獨特性、不可模仿性．不可替代性。

核心競爭力理論首先指出企業所擁有的資源和運用這些資源的能力應當是有價值的和稀有的：一方面，沒有利用價值的資源不構成競爭力；另一方面，資源稀缺性會導致資源的供不應求，占有這種資源的企業才能夠具有競爭力。

除此之外，核心競爭力理論還指出企業所擁有的這些稀缺的資源和資源運用能力必須是競爭者所難以模仿復制的，同時競爭者也不可能擁有替代資源或替代性的應用能力，只有這樣才能夠保證企業對于資源和資源的運用能力具有獨占性。

3．兩種理論的對比分析

從上述分析可以看出，波特五力理論和核心競爭力理論存在著密切的關系，二者事實上都對企業與企業所擁有的資源和資源運用能力之間的關系作了描述。

波特五力理論非常詳細的描述了構成企業競爭力需要哪些資源和能力，但是沒有明確說明為什么擁有這些資源和能力的企業就會擁有核心競爭力。核心競爭力理論具有高度的概括性，指出一些企業之所以能夠比另外一些企業更有競爭力，原因主要是這些企業掌握了行業中對客戶形成價值的稀缺不可復制的資源和能力，但是核心競爭力理論對于企業資源和能力的具體構成并沒有做出權威的論述。

我們將核心競爭力的思想運用到波特五力分析中，對于企業的資源和運用資源的能力進行分析，指出稀缺的資源及其運用能力的具體構成，從而對核心競爭力理論予以完善。同時指出究竟是什么因素使得企業資源和能力能夠具有稀缺價值性和不可復制性，從而對波特五力理論予以完善。在此基礎上，我們將這些導致競爭力不同的要素用財務指標予以量化分析，希望能夠增強有關分析的實用價值。

二、形成核心競爭力的要素及相關財務指標分析

1．企業資源要素的主要構成

企業資源要素主要包括企業的產品、資金、資源、技術，在目前中國，還必須考慮政府政策。

2．導致有關要素具有稀缺性和不可復制的因素分析

(1)企業構建難度

企業構建難度是決定企業是否具備競爭力的一個關鍵因素。構建難度越大，企業的競爭對平越少，本身的競爭力也就越強。構建難度高的企業通常具備如下的要素特征：初始投資規模較大，從而使得能夠具備這種投資規模的企業越少越好：產品應當與一般產品具有顯著差別、沒有替代品；擁有的資源必須具備稀缺性、獨占性特征，此處的資源包括上游的礦產資源、能源以及下游的銷售渠道，服務網絡等：技術掌握難度較高；有明確政策扶持以及準入限制。

企業構建難度主要可以用初始投資額、單個平均企業總資產這兩個財務指標來進行衡量。

(2)企業擴產難度

企業擴產難度是另一個決定企業是否具備競爭力的主要因素，現有企業擴產難度越大，供給增加越慢，越容易形成長期的供不應求。擴產難度高的企業往往具備如下的要素特征：投資周期較長、項目投資額度巨大：其產品的消費者認可度高或者消費者適應其他產品的轉換周長或轉換成本較高：資源的勘探、施工、投產的周期長且投資規模大；當前技術和改進技術的開發采用周期長、成本高：新項目的審批難度高。

在以上分析的基礎上，我們提出可以利用消費習慣改變周期、新項目投資周期、消費轉換成本和新項目新投資成本等指標判斷行業產擴張難度。顯然，如果行業中幾乎沒有新增產能，現有企業將具有較強競爭力。

(3)企業先發優勢

企業先發優勢改變難度決定了后來企業趕超原有企業的難度。先發優勢主要體現為：企業生產經營具有明顯的規模效應：產品的消費偏好較強；占用的資源能夠不斷升值；技術上具有明顯的經驗曲線效應同時這種技術很難被替代升級；長期建立的良好的政府關系等。由于上述原因，具有競爭力的企業往往會具備產品單位成本不斷下降的優勢，后來企業由于單位成本差別巨大可能導致虧損因而無法與其競爭。

我們通過將新建企業構建重置成本與現有企業的賬面價值對比，新企業和老企業單位成本對比可以判別企業的先發優勢競爭力。

(4)企業競爭優勢維持成本

企業核心競爭力同樣受維持競爭優勢成本大小的影響。一個具有核心競爭力的企業要求較低的競爭優勢維持成本，通常體現在以下幾方面：現有產品的生產技術長期不變因而不需要設備更新；產品長期不變不需要大量的研發開支：現有生產設施投產以后長期不需要維修維護；現有晶牌或者營銷網絡一旦形成需要的維持性開支很低等。

我們可以用年均資本支出總額／資產總額、R&D／主營業務收入這兩個指標對企業競爭優勢的維持成本大小進行判斷，進一步分析企業是否具有長期核心競爭力。

(5)企業產品的需求價格彈性

良好企業的一個重要特征是銷量上升的同時價格保持上升，這就要求在產品價格上升的同時需求增加。具備這類特征的企業，其主要產品一般是基礎設施、基礎能源原材料，或者是日用消費品和服務。對于客戶而言，這些企業產品的質量性能往往非常重要，一旦替代晶在質量上存在明顯不足，那么即便現有產品價格上升需求也不會受到影響。

我們可以通過計算企業產品的需求價格彈性、產品歷史價格走勢等來判斷企業產品對于顧客的重要性，從而判斷企業是否存在競爭力。

(6)企業的產業鏈地位和價值鏈競爭力

在分析企業競爭力時，我們還應分析企業在整個產業鏈中所處的地位和企業所處價值鏈競爭力。產業鏈地位要求企業的市場占有率比上下游企業高，是上游的主要的客戶和下游的主要供應商，同時上游單個企業的供應量和下游單個企業的購買量對于企業影響較小。良好的價值鏈要求企業所在區域形成產業集群優勢，從而使得企業產供銷整體的價值鏈成本相對于其他地域企業更有競爭力。

我們可以利用前五位客戶占總銷量的比例、前五位供應商占總采購量的比例、銷售量占客戶同類產品總采購量的比例、采購量占對方同類產品總銷售量的比例、行業集中度對比等指標來分析企業相對于上下游其他企業的競爭力；同時，我們也可以用企業產品最終銷售時價值鏈總成本和其他地區企業對比來衡量企業的價值鏈優勢。

三、應用舉例

上述的競爭力評價方法不僅能夠分析同行業中的不同企業的競爭力，而且能夠對不同行業企業的競爭力進行對比分析。下面我們就通過表1比較分析海螺水泥和中國石油兩家上市公司的競爭力以驗證該方法的有效性。

從表1可以看出，中國石油在決定競爭力的各個因素方面都優于海螺水泥，因而具有更強的競爭力。在最近一輪上升經濟周期當中，盡管兩個上市公司的股票都從2003年初開始上漲，但總體表現大不相同：海螺水泥在2004年4月到達高點以后一路走低，以至于在2005年4月創出上市以來的新低，而中國石油到2005年7月還在不斷創出新高。這種走勢差異主要是由二者的競爭力差異決定的。

四、結論

本文在對波特理論和核心競爭力理論進行比較分析的基礎上，指出了使企業資源和能力具有獨特性及不可復制性的主要因素，然后用財務指標將這些因素予以量化，并且采用海螺水泥和中國石油的對比案例說明了有關方法的有效性。

主要參考文獻

第2篇

[關鍵詞]和諧社會;和諧保險;評價指標

近年來,我國保險業監管部門、業界、學界、甚至勞動和社會保障、醫療機構、婦幼權益保障等政府其他相關部門,紛紛就保險業在構建和諧社會中的作用,提高保險業積極作用的努力方式和途徑等提出了諸多建議和對策,但往往限于保險業的業務領域拓展、相關保險品種開發以及保險覆蓋面的提高等。對于構建和諧保險業方面的研究則相對較少。更重要的是,缺少一套完善的評價指標體系,來定性評價或量化評估我國、各省市、區域保險業發展的和諧程度,以更好地指導行業和地方政府為進一步提高保險業在構建和諧社會中的作用和地位,構建和諧、可持續發展的商業保險。

一、和諧保險業:涵義及其系統結構分析

近年來我國關于和諧保險業的內涵和要求的研究屈指可數,孫祁祥提出保險業可持續發展的核心在于“和諧”,進而提出“供求環境、競爭環境、監管環境、經濟環境、政策環境和社會環境”[1]六大和諧環境觀點;俞玉林提出了構建和諧保險企業主體應當注意的“窗口”、“員工”和“服務”[2]三種形象文化建設;曹慶華,周德俊對“和諧保險業”的內涵進行了表述,認為和諧保險業應該包括“保險業與國民經濟的和諧”、“保險業內部不同保險主體之間的和諧”以及“同一保險主體內部的和諧”[3]三個層次和諧,并在此基礎上細化分為方面關系,即保險業與國民經濟關系、保險供給與社會需求關系、城市保險與縣域保險關系、價格競爭與理性經營關系、做大與做強關系、承保利潤與投資收益關系、短期經營績效與可持續發展關系、公司發展與員工發展關系等,對構建和諧保險業提供了定性關系要求和導向;周道許在分析了保險業在構建和諧社會中的作用基礎上,指出當前應著重維護和實現“監管機構與保險市場之間的和諧”、“保險人與被保險人之間的和諧”、“保險人與保險人之間的和諧”[4],以促進和諧保險業的建設;林麗萍,韓玉啟基于保險公司競爭優勢培育的視角,提出了構建保險公司的和諧關系,創設和諧的商業環境需要實現“企業與客戶的和諧”、“企業與股東的和諧”、“企業與員工的和諧”、“企業與社會的和諧”[5];任建國認為建設和諧保險行業,急需要實現五個方面的和諧,即“保險行業發展與經濟社會發展的和諧”、“保險市場主體之間的和諧”、“保險公司與客戶之間的和諧”、“保險經營與保險監管之間的和諧”、“保險企業內部的和諧”[6]。李玲在分析“和諧社會”內在涵義的基礎上,提出了“和諧保險”的概念,認為和諧保險必須具備包括“穩定度”、“誠信度”、“償付度”、“信息度”[7]幾個內在要素,來衡量國家或地區保險業的和諧程度,并依此具體分析了當前我國保險業的不和諧表現,提出相應的改善建議,但也仍限于定性分析。總的看來,上述成果基本限于研究構建和諧保險業,促進保險業和諧發展所需要解決的外延問題。

本文認為,作為和諧社會的一個重要組成部分,和諧保險應指保險業在滿足和諧社會的“民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處”共性要求基礎上,在行業宏觀視角表現為行業發展與經濟發展相協調、與社會需求相符合、監管法制健全科學、建立起誠信服務的行業文化、理論研究與行業發展協調進步;在市場中觀視角,表現為市場結構合理、高效運行、同業競爭與合作有序,行業與社會客戶關系和諧,保險人與中介人和諧,保險生態環境協調;企業微觀視角,表現為企業的治理結構良好、償付能力充足、競爭力強、業務規模與經濟效益協調、產品開發與創新滿足社會需求、公司發展與員工個人發展相協調、企業風險管理防范制度完善等。

保險業的和諧是建立在激烈競爭市場上的和諧,因此,微觀視角的企業競爭與活力,企業內部的和諧,是和諧保險業的基石,保險企業競爭力不強,企業內部的不和諧,難以保證地區和全國保險市場,以及整個行業的和諧;而中觀視角的保險市場和諧,則是行業和諧的橋梁,只有實現了市場的競爭有序與和諧,作為市場主體的保險人、保險中介人才能實現經營目標,為社會提供更好的保險服務;宏觀視角的行業和諧,則是整個保險業和諧的外在表現,是社會和居民所能直接觀察到的行業和諧的表現,也是構建和諧保險業的最終目標。從保險業發展實踐看,和諧保險與和諧社會兩者中有著密不可分的關系,二者互為依存、互為輔佐、互為促進、互為協調。和諧保險將能更好地促進我國政治的穩定、經濟的增長、文化的繁榮和法制的完善,從而促進和諧社會的構建。

二、和諧保險業的定性評價與定量評估指標:選擇原則及其體系構成

本文認為,和諧保險的評估指標選擇應遵循統計評價科學的基本原則,特別地需要遵循系統性、全面性、可行性、重要性、可比性等原則。

1、系統性原則。正如前述,和諧保險在宏觀、中觀、微觀三方面的綜合要求,決定了應把和諧保險看成一個總目標系統,其下三個相應子系統。因此,選擇評價指標必須能正確反映和諧保險的復雜系統結構因素,反映系統特征要求。

2、全面性原則。影響和諧社會、和諧保險建設的因素具有多樣性、復雜性特征,不同影響因素之間的又相互作用、相互關聯,因此要求設置全面而詳盡的評價指標,完整全面地反映和諧保險的實現程度。

3、可行性原則。或者說可操作性原則。設置和諧保險評價指標體系的目的,在于能夠更直觀地反映我國保險業、各區域保險業發展的和諧程度及差距,提高行業監管部門、業界以及學界保險業發展實踐的正確認識。但是,當前我國保險業統計數據標準化工程未完全實現,數據的可獲得性存在一定困難的條件下,設置評價指標就必須充分考慮指標值數據獲取的難易程度,使指標體系具有可操作性。

4、重要性原則。影響和諧保險構建的因素是多樣的,復雜的,但其中也必存在主次之分,這就要求正確選取主要影響因素,通過設置指標權重,來突出重要指標對評價中的意義和作用,突出指標反映的因素在構建和諧保險中的作用。

5、可比性原則。伴隨著和諧社會的動態演變,和諧保險也將是一個動態均衡過程,將隨著社會進步,經濟發展以及居民保險意識和保險需求的變化,隨著政府監管、行業發展規劃的變化而出現和諧———不和諧———和諧的衍變,和諧狀態往往只是短暫的,相對的。同時,保險業的和諧,也只能是和諧社會的一個子系統。因此,和諧保險的評價標準,還應該具備縱向、橫向的可比較性,以適應于內外環境和條件的變化,適應于和諧社會評價指標體系的改革與完善。

三、和諧保險業評價指標體系的意義及其導向

(一)企業微觀和諧主要指標的意義與導向

建立在激烈競爭市場上的和諧保險業,必然要求保險企業主體具備強競爭力,在市場競爭中存續,才能具備營造內外和諧的基礎。因此,評價指標體系突出強調了企業的競爭力指標要求,主要包括償付能力、產品競爭力、盈利能力、創新開發能力等類別的指標,其次是關系到企業與股東和諧的公司治理結構指標,企業與員工(內部客戶)以及與外部客戶和諧的組織績效指標。

在償付能力評價指標方面,國內外實證研究表明,財產保險公司償付能力監管應以“毛保費規模率”、“資產負債率”和“認可資產率”為重點。壽險公司“資本金”、“保險準備金”、“流動資產”三個變量是提高壽險公司償付能力的主要因素。因此,本文把上述指標列為和諧保險評價指標。

在保險公司競爭力評價指標體系方面,施建祥等提出從“市場開拓”、“信息吸納”、“協調整合”、“開發創新”、“組織學習”[8]五大能力建立指標體系;徐愛榮則從產品創新、資本管理兩方面建立指標體系;石新武則把保險競爭力分為現實競爭力、潛在競爭力和環境競爭力,其中現實競爭力采用定量評估指標,另二者采用定性評價指標。姚壬元則按“資源要素、能力要素、環境要素”[9]三方面建立指標體系;耿曉娜,吳鳳平則從“經營環境”、“產品市場競爭力”、“創新能力”、“戰略能力”、“市場能力”、“資金運營能力”、“可持續發展能力”[10]等七大類指標,建立更詳細的評價指標體系;王成輝、江生忠選用反映規模因素的絕對指標和反映效率因素的相對指標相結合,構建了現實競爭力與潛在競爭力的競爭力診斷指標體系,并采用多元統計的因子分析法,分別對我國財產保險、人壽保險公司進行經驗分析,提出指標體系的多指標、動態復雜性,并指出“中資保險公司應更注重效率指標”,而合資與外資公司“應更注重擴大經營規模”,“保險產業政策應更注重規范保險公司的競爭行為”[11],關注長期利益等觀點。上述研究成果表明,注重效率和長期經營利益,產品競爭力、盈利能力、創新開發能力等,是影響保險公司競爭力的主要因素。因此,本文把這幾類指標作為企業微觀和諧評價指標,并進一步地在產品競爭力方面,細化為“企業總保費收入”、“保費收入增長率”,以及單位產品的保費收入、市場占有率、市場利潤率以及退保率等指標。在盈利能力方面,細化為“保費收入利潤率”、“投資收益率”、“總資產報酬率”等。在創新開發能力方面,主要細化為“經費投入占比及增長率”、“精算師占比”、“新險種保費收入率”、“新險種開發率”以及“產品豐富度”等指標。

在公司治理結構評價方面,近幾年來我國保險業的發展實踐已經充分說明,保險公司治理結構的不完善已經造成到了公司內部經營者與所有者間的矛盾,管理層的薪酬問題導致高管薪酬水平畸高,管理者與基層員工的薪酬差距問題激化了基層普通員工與公司的矛盾,人才的流失與跳槽現象高居不下。伴隨著公司股東結構的變化,董事會結構的變化,許多深層次矛盾也逐步顯露,甚至影響到公司的存亡。魯煒,閔川對比中外上市公司治理結構評價體系的研究也表明,中國上市公司當前“更應該特別關注管理層的薪酬結構、股東結構以及董事會的結構和作用”[12]三個指標。保險業經營的長期性,盈利前的長期虧損客觀事實,更需要強調上述三大指標的考核評價,應此,本文把這三項作為評價保險企業內部和諧關系的主要要求。

保險企業組織績效可以反映組織最基本的特征,包括企業文化,企業的資源優勢和劣勢,反映企業的核心競爭力和面臨的經營環境等。本文選用了組織績效的對外部市場影響,和對內員工影響的主要評價指標,評估企業的內外和諧,其中,“客戶滿意度”、“客戶投訴率”反映了組織與客戶的和諧關系;其余的各項指標反映了組織與內部財務、人力資源和諧狀態。

(二)市場中觀和諧主要評價指標的意義與導向

保險市場由保險供、需方以及保險中介人組成,市場秩序的好壞,競爭環境的公平公正、和諧與否,直接影響到市場相關主體的利益,影響到市場配置效率。

從產業經濟學看來,市場結構、市場行為和市場績效共同構建市場競爭秩序的特定內容,且三者之間存在一定的聯動關系。市場結構對市場績效產生決定性的影響,市場行為受市場結構的制約,但對市場績效具有強化或弱化作用。市場績效是市場競爭秩序以及市場和諧程度的評價標準。近年來我國有不少關于保險市場結構和市場行為的現狀及其影響、改革等的研究成果。田軍華等基于市場結構理論分析了我國壽險市場結構演變發展的三個階段中的不同非價格市場行為變化,認為“良好的市場結構,有助于保險公司提高服務意識和服務質量,提高管理效率和經營效率,更好地滿足消費者需求,開發潛在市場,促進市場的可持續發展”[13]。卓志等運用產業經濟學競爭理論分析了我國保險市場發展歷史和競爭程度,認為當前市場仍屬寡頭壟斷市場,這將導致市場效率降低,存在較大的市場風險。為此,提出了通過“培育多元化競爭主體、放松保險管制和以市場為中心健全監管體系”[14]的思路,引導市場向壟斷競爭結構轉變。李紅玲,孫怡冰在論證了公平公正因素在維護保險市場和諧秩序中的重要意義,分析了保險市場運行的內在要求與現實困境,分析了當前保險市場無序競爭的成因和危害,提出了“加強監管、自律與合作,推動保險市場秩序的公平公正方向發展”[15]的對策建議。

基于此,本文認為,構建保險市場和諧評價指標體系,應該突出市場結構、市場行為兩大要素,其中,市場結構方面的考點就在于表中所列市場集中度(包括買方集中度、賣方集中度)和市場平均度兩大指標,以求準備判斷市場結構類型。特別地,判斷是否達到當前普遍認同的向“壟斷競爭市場結構”發展標準和要求。在此基礎上,通過“競爭與合作”類指標評判,即通過“競爭者數量”、“競爭者規模”、“競爭者數量增長率”、“分支機構增長率”,以及保險產品類指標,即“專業市場險種豐富度”、等指標,尋找提高市場競爭程度以提高市場績效和促進市場和諧的努力方向。再通過“不正當競爭糾紛頻發率”、“違規經營處罰率”、“違規經營處罰增長率”評價市場行為的合法合規程度,反映出市場競爭的和諧程度。通過“專業市場退保率”反映社會對市場產品的認同度,反映出投保人與保險人之間的關系和諧程度。最后,通過保險中介類指標,判斷保險人與保險中介人在業務合作上的態度,和諧程度,判斷保險業產業鏈的完善與和諧程度。經過這一系列指標的評價,基本可以判斷出保險市場,特別是諸如養老、健康等各個專業子市場的和諧發展現狀。并依此尋找有針對性的解決辦法,促進市場的和諧,進而促進行業整體與社會的和諧。

(三)行業宏觀和諧主要評價指標的意義與導向

保險行業的宏觀和諧,與社會政治、經濟等的宏觀和諧,是直接影響到社會對商業保險發展的評判,影響到保險業能否充分發揮在構建和諧社會中的重要作用。類似于上述保險市場中觀和諧的評價,保險行業的和諧評價指標體系也可采用行業發展的績效指標、保險監管績效指標等來構建。

首先,保險業行業發展規模指標。包括總保費收入、行業總利潤、保費收入增長率、保險深度,保險密度等常見指標,評價行業的總體發展,相關指標增長緩慢甚至停滯不前,往往就意味著行業內部在發展中存在不和諧,存在內耗;通過保險賠付率、保險機構城鄉覆蓋率、資本市場中保險機構投資額在機構投資者投資額中的占比指標,評價保險業對社會經濟穩定、提供資本融通等的作用,評價與經濟發展需要是否和諧。

其次,通過監管法制建設類指標,評價監管法制制度及其實施部門與保險行業發展需要之間的和諧程度。監管與發展是監管部門的兩大基本職能,監管者與行業的關系和諧在這里設立指標考核的主要目標在于考察監管部門與行業、與社會的和諧關系,通過法制基礎完善程度、法制建設與行業發展需要和諧程度的衡量指標,監管體系中的保監系統派出機構、行業協會、同業公會以及其他社會監督部門監管績效的衡量指標,堅持“有影響、有威信、有形象”的衡量標準,構建系列定性、定量結合評價指標,評價相關部門的監管績效以及與地方保險業的和諧。

第三,誠信文化建設指標。誠信經營與誠信文化建設,是構建和諧社會的一大要求,也是構建和諧保險的核心要求之一。但當前“誠信問題是困擾保險業的一道難題”[16]。保險行業的誠信文化缺失,將可能導致“保險交易成本的增加、阻礙行業的發展、甚至帶來系統性風險、導致社會動蕩”[17]。因此,必須設置誠信文化建設類指標,指導和評價保險行業的誠信文化建設與和諧發展,評價保險與社會居民之間的、保險人與保險人之間的誠信和諧。為此,可以設立“服務信息真實度”評價行業向社會提供的產品和服務信息的真實與否,以“服務行為規范體系建設度”評價行業各經營主體響應監管政策要求制定服務行為規范并認真實施的程度;以“失信投訴增長率”、“被保險人對服務的滿意度”、“被保險人投訴妥善解決度”評價行業對服務行為合規程度,促進行為經營行為的誠信和規范。

第四,保險理論創新能力指標。實現保險業又快又好發展,做大做強保險業,是建設和諧保險的根本目標。2006年初,保險業提出了堅持以市場為導向,強化保險原始創新、集成創新和引進消化吸收再創新,建設“創新型行業”的戰略目標,這要求加強保險理論研究,特別是加強基礎風險研究,提高行業創新能力,為社會提供更多適合居民需求的產品,提供更具人性的服務。但是,當前我國保險缺乏創新所需人才也是不爭的事實。因此,本文通過設置保險理論創新能力評價指標,通過“行業人均R&D及其增長率”、“保險教育投資增長率”、“員工培訓投入增長率”考察評價行業為增強創新和理論研究的重視程度以及實際投入,以“雙高人才占比”考察創新人才儲備,以“行業新產品年增長率”考察創新成果,達到全面考察評價行業的創新能力的提高。

上述各層次指標構建起的評價指標體系,有定量評估的指標,也包括有只能定性評價的指標,通過定性評價與定量評估的結合,特別是通過長時間考察與篩選,借助統計理論模型,逐步優化選取指標,研究確定指標所占權重,以更能準確地描述和諧保險的建設發展狀況,才能最終建立起科學有效的評價體系。從當前我國保險業統計信息獲取的便利性條件看,不論是行業數據,市場(包括各專業子市場)數據、保險公司主體經營數據和信息,都還存在諸多不便,數據的可獲得性成為影響構建科學評價體系的最大障礙,這還需要保險監管制度和政策的進一步改革完善,加快行業統計信息化建設。

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第3篇

目前，債券投資已代替銀行存款成為保險公司最重要的投資渠道，然而，債券市場的走勢也因此會影響到保險資產的配置，進而影響到保險公司自身的業務結構、發展規模及戰略布局，加之近年來我國債券市場波動加大以及我國金融市場對外全面開放，導致我國保險資產管理面臨著前所未有的挑戰。若保險業要在與各大金融行業的競爭中提高自身的核心競爭力，就要提高資產管理效率，直面各種挑戰，在接連不斷的挑戰中謀求發展。現階段，我國保險資產管理主要面臨以下幾個方面的嚴峻挑戰。

1．1復雜的國際經濟環境

在當前世界經濟全球化的背景下，我國經濟逐步與世界經濟接軌，我國經濟的發展影響著國際經濟走勢，同時世界經濟的波動反過來也會影響到我國經濟的發展。因此在分析我國保險資產管理問題時，不僅要分析國內的經濟環境，還要將當前國際政治的變化和經濟格局的調整考慮在內。

1．2保險資產管理公司面臨巨大壓力

受托管理我國保險業約90%的可運用資金的保險資產管理公司在2006年以前只能管理保險公司的資產，缺乏直接接觸個人以及其他機構的渠道，而國外的保險資產管理公司不僅能夠管理保險公司自身的資產，更重要的是它們能夠管理第三方資產，并且第三方資產占總資產的比例超過50%。同年出臺的《國務院關于保險業改革發展的若干意見》明確規定，允許符合條件的保險資產管理公司逐步擴大資產管理范圍，推動資產管理公司由單一管理保險資產向綜合管理社會公眾資產轉變。然而，逐步擴大的資產管理范圍對于起步較晚的我國保險資產管理公司來說，雖然帶來了新的機遇，但也帶來了巨大的壓力和不可預知的風險。

1．3投資收益低下

隨著我國保險規模的進一步擴大，保險業的可利用資金也在不斷增長，但由于我國保險業目前的投資渠道過于單一，仍然將資金投資的重點放在存款和債券資產上，而在基金、股票上的投資比例較小，加之近幾年來我國外匯儲備的超常增加，造成市場流動性泛濫，債券市場的收益率日趨下降，從而導致我國保險投資的收益率也隨之明顯下滑。所以，如何提高資產管理的投資收益率，是我國保險業必須面對的首要問題。

1．4資產負債管理難度加大

近幾年來，保險行業續期效應降低，從而造成保險業的流通資金減少，成本壓力增加，保險負債成本呈現出日漸上升的趨勢，資產負債收益率匹配的難度進一步加大，如果投資收益率達不到預定利率水平，將導致新的“利差損”產生。目前國內保險公司的資產久期遠遠低于負債久期，“長錢短用”現象屢見不鮮，而且隨著負債定價利率的上升，業務增加反而會造成附加費用的增大，此時負債成本較高，資金回報壓力增大。由此可見，保險行業目前的這種資產負債管理機制難以適應新形勢的發展要求。

2構建保險資產管理競爭力指標體系的原則

科學地建立保險資產管理競爭力評價指標體系，不僅要考慮現有的統計制度和相關的統計數據，還要充分考慮到國際之間對比的需要，因此評價指標體系的構建除了要滿足指標體系設置的一些基本原則外，還要滿足以下幾項原則。

2．1主次性原則

由于能夠反映保險資產管理競爭力的指標較多，如果都用來當成評價標準，容易造成指標設置主次不分，給資產管理競爭力評價帶來諸多不便。因此在選取保險資產管理競爭力指標時，應該遵循主次性原則選取對保險資產管理競爭力產生主要影響的指標，而忽略那些影響較小的指標。

2．2可行性原則

影響保險資產管理競爭力的因素是各種各樣的，有定性的不可量化的指標，也有能夠定量描述的指標。無論是定性描述的指標還是定量描述的指標，都應該是可行的，有據可循的。因此，本文為了更好地將保險資產管理水平作橫向與縱向的對比，所選取的都是評價資產管理水平的可行性指標。

2．3比較性原則

在運用保險資產管理競爭力評價指標體系分析問題時，往往要進行橫向和縱向的比較。因此在選取保險資產管理競爭力指標時，不僅要便于保險資產管理自身前后進行比較，而且還要便于與其他金融業資產管理水平之間進行比較。另外，為了能與國際保險資產管理接軌，還要在指標選擇上盡量靠攏國際通用標準。

3構建保險資產管理競爭力指標體系的理論框架

在我國保險業持續快速健康發展的進程中，保險資產管理作為保險公司最主要的資金來源之一，其盈利水平發揮著越來越重要的作用，不僅決定了保險業的自主競爭能力，也成為保險業增強盈利能力和償付能力的關鍵所在，同時也是促進金融市場穩步協調發展的主要途徑。為了構建科學合理的保險資產管理競爭力的評價指標體系，本文結合我國保險行業的實際情況建立了我國保險資產管理競爭力評價體系的理論框架。

3．1保險資產管理的現實競爭力

所謂的現實競爭力就是指主體在現實中獲取競爭優勢所擁有的資源。保險資產管理的現實競爭力主要由資本市場的投資規模、資產管理效率、資產管理的業務能力以及風險控制能力等要素構成。資本市場的投資規模的大小在一定程度上反映了金融行業投資主體的資產管理能力，是各行業在資產管理上相互競爭的核心方面;不同行業資產管理業務能力的強弱也是現實競爭力的基礎;而風險的管控能力是企業管理人自身管理能力、風險防范意識的重要體現，構成了資產管理公司之間相互競爭的重要方面，在一定程度上決定了保險資產管理的效率與未來發展的高度。為了提高保險資產管理效率，有必要將國外先進的資產管理理論和方法應用到我國的保險行業中，從而達到提高管理效率的目的。目前，我國保險業投資覆蓋了證券、貨幣、衍生品等各投資領域，并在此范圍內打造不同風險收益率的產品鏈，在更廣闊的空間內為客戶們捕獲投資機會，分散投資風險。

3．2保險資產管理的潛在競爭力

潛在競爭力是相對于現實而言的，它對于未來整體競爭力的提高起著至關重要的作用。保險資產管理的潛在競爭力是使現實競爭力得到有效發展的方向和動力所在，主要包括市場環境、政策支持以及業務創新、產品創新、組織創新等要素。在大資管時代，資產管理范圍的逐步擴大，使得保險資金的風險進一步加劇，并且對現實金融市場環境變化的反應也更加敏銳，國家政策支持可以為保險資產管理提供寬松的外部環境，而業務、產品、組織上的創新對于提高保險資產管理效率具有十分重要的意義。基于以上分析，本文構建了以資產管理現實競爭力和潛在競爭力為分體系的保險資產管理整體競爭力的理論框架。在此框架內，資產管理的現實競爭力和潛在競爭力二者之間相互作用、相互制約，共同影響著保險資產管理的整體競爭力水平的高低。

4保險資產管理競爭力指標體系構建

目前，由于我國保險行業的信息披露制度還不夠完善，監管機構對于保險資金運用所涉及的財務會計制度和估算方法并沒有作出明確而具體的規定，使得國內各家保險公司的財務會計報表之間缺乏可比性。因此，本文在我國保險資產管理競爭力評價體系理論框架的基礎上，對保險資產管理競爭力評價指標只作定性描述，并將保險資產管理競爭力評價體系分為現實競爭力和潛在競爭力兩個子評價體系，總共設置14個指標。

4．1保險資產管理現實競爭力評價指標

市場規模反映了資產管理業務的寬度和廣度;資產管理效率是國內外資產管理競爭的一個核心方面，因此本文選取投資收益率來體現保險資產管理效率。資產管理的業務能力指標又可以細分為資本負債比、資本安全性、資本流動性、資本充足性、業務產業鏈和業務價值鏈。資本負債比是指一定時期內企業流動性負債與總資產的比值，不僅能反映企業資產管理所面臨風險的大小，也能反映企業資產管理的能力。保險資金運用的核心就在于平衡資產和負債之間的關系，保險資產管理公司在運用委托人的委托資金進行投資決策時，不能只考慮資產或負債，而必須要保證資產和負債的動態協調與平衡，為資產委托人提供長期穩定的預期收益;資本安全性、資本流動性客觀上反映了資產管理的服務屬性;資本充足性、業務產業鏈和業務價值鏈3個指標分別反映了保險資產管理的實物資源、業務寬度和業務價值。風險控制能力是現實競爭力的又一重要體現，本文選取資本縮水幅度這一負面指標來度量對保險資產的風險控制能力。

4．2保險資產管理潛在競爭力評價指標