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第1篇

暑假期間，我有幸來到了中國工商銀行雙流縣支行進行了為期一個月的會計實習，學到了許多書本以外的知識，受益非淺。下面是我對銀行儲蓄存款實名制進行的一點簡單探討。一、儲蓄存款實名制的含義儲蓄存款實名制是指居民在金融機構開戶和辦理儲蓄業務時，必須出示有效身份證明，銀行員工有義務給予記錄，并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保護個人利益和維護國家利益的前提下，促進金融體系在公平、公正、公開的基礎上進行，保證個人金融資產的真實性、合法性。

我國建國五十年來，儲蓄存款制度一直實行的是記名(虛名)儲蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲蓄，銀行只認存折不認人，只要取款人提供存折出示印鑒或輸對密碼(由取款人開戶時約定)銀行即按折付款。儲蓄存款實名制是發達國家早已實行的一項金融制度，也是絕大多數發展中國家實行的金融制度.二、為什么要實儲蓄存款實名制

我國現行的儲蓄存款記名制可以說從源頭上造成了一系列社會經濟問題，已經妨礙了改革開放的進程，到了積重難返的地步。 1、儲蓄存款加快增長現象下掩蓋了觸目驚心的社會財富轉移。截止1999年6月末，我國商業銀行儲蓄存款總額(本外幣全折人民幣)達6．3萬億元。我國居民儲蓄存款是呈幾何級數增長的，1987年，我國居民儲蓄存款余額僅3073億元，1992年突破1萬億元，1994年突破2萬億元，t995年突破3萬億元，到1998年末更是達5．3萬億元，而僅僅半年，1999年6月末已達6．3萬億元。1992年以來，我國GDP增長率雖然走上了快速增長的通道，最高的年份是1992年的14．1％，最低的年份是1998年的7．8％，從92年到98年，算術平均數也僅10．76％，GDP的增長與儲蓄存款增長不同步，這說明兩點，一是國民收入的分配過份向個人傾斜。二是有些個人收入已經不于國民收入，而是直接于國有資產的流失。

2、稅收征管困難，偷逃稅款嚴重。納稅是公民的義務，但在現實條件下，能偷逃稅賦成了個人的本事，對不少財務管理人員來說，逃稅倒成了其義務，我國個人所得稅規模占人均GDP的比重大約在0．28％左右，遠低于發展中國家平均水平的2．1％，稅源流失過多，根源在于我國的現行儲蓄存款制度根本無法支持個人所得稅的征收和監管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用體系，不能明確個人對國家應盡的義務，無法通過稅收杠桿調節居民收入差距和貧富差距，緩解社會矛盾，使國家集中力量辦大事。 3、使我國的相關調整政策無所適從，實施效果大打折扣。比如，針對我國內需不旺、消費疲軟的狀況，國家出臺了一系列刺激消費的政策，如連續下調利率、鼓勵消費信貸、征收儲蓄利息所得稅、增加公務員和事業單位人員工資收入、刺激教育消費等等，但這些政策實施效果很不明顯，為什么?因為儲蓄存款記名制掩蓋了貧富差距，立法和行政機構很難對癥下藥，對少部分暴富階層的人士來說(據非官方資料，這部分僅占存款人數7％的階層控制了約60％以上的儲蓄存款總額)，收入只是數字的增加減少，錢對他們來說幾輩子也花不完，該有的都有了，因此他們對刺激消費的政策很麻木。 4、個人信用制度無法建立起來。市場經濟就是信用經濟，一切經濟關系要靠信用來維系，沒有好的信用制度，就會產生“交易冷淡”和“投資鎖定”現象，由于互不信任，交易方式會向現金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜貸、企業惜投、個人惜借”的悲觀情緒彌漫，造成經濟活力日益下降，宏觀調控政策難以發揮作用。個人信用制度建立當然是一個復雜的程序，涉及到金融法律法規建設、金融產品創新、技術創新和管理創新等諸多內容，但儲蓄暑期實習報告存款實名制則是最基本、最核心的內容。三、如何實行儲蓄存款實名制 1、以現有的個人身份證號碼為基礎，建立儲蓄存款實名制。信用是公民活在世上的面子和通行證，個人信用的好壞直接關系到能否享受貸款、透支和分期付款，還影響到退休保障。在儲蓄存款實名制的記錄和支持下，每個人的每一筆收入、交易、納稅、借款、還款的情況都記錄在案，作為考核信用的基礎。2、明確一個申報確認期，對現有個人帳戶及個人財產進行申報登記，說明可計算的合法，對于到期按兵不動，無人認領的，以及無法說明合法的，國家給予凍結調查，違法收入將沒收充公。

3、實行銀行帳戶與稅務機關聯網，個人帳戶收支情況在授權范圍內報送稅務局，由稅務局作為納稅依據，稅務局有義務對個人財產高度保密，并建立相應的懲罰措施。為堵塞現金交易、逃避稅務檢查的漏洞，銀行應嚴格控制大額存取款的數量和次數，對不正常情況報送稅務局。

4、要促進支付手段的票據化，為財產登記和依法征稅提供依據。尤其是個人帳戶要普及支票轉帳業務，票據清算要實現電子化、即時化、通存通兌化，切實提供“隨時、隨地、隨意”的個人轉帳業務，逐步改變傳統的依賴現金交易的做法。四、實行儲蓄存款實名制中要注意減輕負面影響50年來，我們是靠廣大老百姓的勤儉節約“會計實習報告”版權歸所有；請注明出處!

的美德和高儲蓄率才支撐起社會和經濟的穩定和發展。金融是經濟的核心，金融穩定了，人心才能穩定，社會才能穩定和發展。發展儲蓄需要安全感，安全感源于儲蓄保密性，實行儲蓄存款實名制，有可能造成存款人不安全心理的增加，因為“怕露富”是一種普遍的社會心理，老百姓怕露富，貪污****分子也怕露富，如何在兩者之間權衡，趨利避害，很費思量，這是我們實行儲蓄存款實名制要考慮的第一個問題。第二，推出儲蓄存款實名制后，大批黑色和灰色收入將退出銀行儲蓄，一部分深懷恐慌心理的老百姓也可能提款增加，而這種存款下降必然首先沖擊中小銀行，因為中小銀行的歷史、背景和存款實力一直是老百姓把握不住的。存款的過份提取將造成銀行流動性風險和支付壓力，所謂水落石出，存款的下降有可能使商業銀行的不良資產突冗出來，由此沖擊到整個銀行體系，甚至引起金融恐慌。因此，減輕實行儲蓄存款實名制的負面影響，關鍵要做好以下三點：

1、加強法律法規配套建設。如“保密法”、“個人財產保護法”。

第2篇

生活

在我剛到芬蘭的頭幾天，對我來說一切都是陌生而新鮮的，所幸得到了實驗室秘書eeva lampinen女士以及同在實驗室的中國留學生趙偉的無微不至的幫助。使我能在最短的時間內，適應這個陌生的環境，并盡早的投入工作。

很幸運，在芬蘭的日子中，都遇到了一些中國人，雖然大家都很忙，平時也就是在路上匆匆點頭致意。但是當你遇到需要幫助的時候，他們都能給予力所能及的幫助。這里的中國人有一個郵件列表，有千余名的中國人與當地人把自己的郵箱加到上面去，大家可以在這里交流一些供求信息、看法與提供幫助，功能類似于這里的bbs。另外我在生活中還結識了一些朋友，因為他們的年齡都比我大得多，而且在國外學習了許多年，因此他們對于很多事情的看法都和我所了解的不一樣。這樣的交流是一件很奇妙的事情。

在我的夏天過去接近一半的時候，來了兩個人和我合住公寓，一個意大利人，一個德國人。于是原本平靜而有些單調的生活變得豐富多彩起來，每晚都和他們喝啤酒聊天聊上許久，聊歐洲與中國的不同、自己的研究方向、個人的生活，文化的差異在這里成了一件興趣盎然的事情。而喝啤酒是一件如此平常的事情，以至于為數不多的幾個我所知道的德語與意大利語都是和敬酒或者酒的用具有關。

他們比我要能更快的適應那里的環境，沒三天已經安之若素了。在溝通方面，他們也比我要更快的，雖然其他的伙伴對我也很禮貌，但是就是缺乏那么多的共通點。我覺得這樣子的交流機會的確是非常有價值而且重要的。

工作

本來實驗室中具體負責在這個夏天指導我的那個導師mikko karttunen先生，是給了我安排了一個計劃，但是通過之前的聯系， 他對我的本科畢業設計的工作有了了解，對我的這個工作的產生了一些興趣，這個工作是利用計算物理學中的monte carlo simulation，以及cellular automata等一些方法來模擬帕金森氏癥中alpha-synuclein蛋白質的積聚現象。

因此在開始的一段時間，我為此準備了一個幻燈片以及一個報告。可能是這個課題比較新穎，而且能夠將物理學與分子生物學這兩大領域結合起來，于是這個報告獲得了相當大的關注，實驗室的幾個沒有休假的教授以及大部分的研究生都參加了我的報告。后來經過我的詳細介紹以及多次的討論他們也開始對這個方向發生了興趣。覺得還是讓我在那里繼續這個課題的工作，karttunen先生委托了他的一個博士后michael patro先生具體在這個領域和我合作，提供具體的指導與幫助。他自己也會經常的和我就工作的進展和發生的問題進行討論。

Michael patro先生對我的工作的幫助是巨大的，因為在本科階段我比較關注的是程序中所對應的具體的物理過程，對于運行結果的精確性以及程序的運行速度考慮得并不多，在他的幫助下，我幾乎又把整個程序的源代碼重新寫了一遍，得到了于實際情況更加符合的結果。并且我們接下去討論了如何在這個程序的基礎上，進一步將蛋白質突變對整個過程所產生的影響，作為一個控制因素納入程序的考慮范圍，這樣的話就可以和我們在上海的合進行對alpha-synuclein蛋白進行突變，所獲得的試驗結果加以比較。進一步揭示這個疾病的分子機理。由于已經確定了進一步的合作關系，Mikko karttunen先生對于生化試驗的數據提出了非常詳盡的要求，于是在回國的這段時間，我已經到過上海的合那里，進行了實地的考察，了解那里的試驗設備， 得到了滿意的結果。這樣我就可以進一步的在這個領域和他們進行合作，這是非常難得的一個機會。

這個課題，在本科階段，基本上就是我一個人獨立完成的。從確立題目，到寫程序。但是他們并不以為不重要，相反的非常尊重我的選擇，并的確通過這接近兩個月的工作，初步得到了滿意的結果。這個情況，在國內是很難加以想象的。

印象&nbs　在芬蘭的這一個夏天，是我的第一次出國，而且是這么一個和中國有許多不同的國家。在這段時間中參加了當地IAESTE組織的活動并和室友一起出去玩了幾次，其中既有晚上去聽流行音樂的演唱會，或者是煙火表演，也有在晴朗的周末到赫爾辛基鄰近的海島上去接近大自然。既有三五朋友走在不夜的赫爾辛基大街，更有一個人背著包信步的穿梭在具有濃郁北歐風格的赫爾辛基的大街小巷。就這樣，慢慢的走進了這個國家，這座城市。

印象中比較有趣的，有一件就是我有許多照片都是請路上遇到的當地人拍的，洗出來之后一看，往往人都是拍得很大，而旁邊的名勝反而不是很清楚，不想以前在國內請別人拍的許多照片，都是名勝風景擺在正中，很顯眼的地方，而人反而拍得很小，不顯眼。這種以人為本的情況在赫爾辛基還是經常可以看到的，他們都充分的重視與尊重每一個人：在赫爾辛基，甚至在居民區中間，只要是稍微大一點的街道，總是會分成機動車道和供行人和自行車走的便道，而且除了在高速公路之外，便道并不會比機動車道窄多少。遇到修路的時候，往往機動車道還是坑坑洼洼的，而便道已經整理得非常的平整了。那里基本上每家每戶都有車，可是車輛的型號和性能是相去甚遠。既有現在最為流行的跑車，也有那些放在中國也是瀕臨淘汰，屬于尾氣超標的老爺車。不過每一個人開在路上都是一副心平氣和的樣子，開跑車的自開跑車，并不以為拉風。開老爺車的自開老爺車，并不以為沒面子。這樣的例子還有許多，每個人都自由的選擇自己的生活，而富足、平等、高福利的社會制度又充分的保證了這樣選擇的可能性。

另外讓我比較困惑的事情就是一開始到那里，自己在超市里面買東西，要付賬的時候發現無論在收銀處排了多長的隊，負責刷條形碼的小姐還是從容不迫的先跟你點頭微笑致意，再有條不紊的慢慢的將東西一件件的過激光器。另外在建筑工地或者修路的時候，也可以看到，他們的建筑工人看起來非常悠閑而緩慢的工作著。偶然在閑聊中“芬蘭實習報告”版權歸所有；請注明出處!

第3篇

： 暑假期間，我有幸來到了中國工商銀行雙流縣支行進行了為期一個月的會計實習，學到了許多書本以外的知識，受益非淺。下面是我對銀行儲蓄存款實名制進行的一點簡單探討。 一、儲蓄存款實名制的含義

儲蓄存款實名制是指居民在金融機構開戶和辦理儲蓄業務時，必須出示有效身份證明，銀行員工有義務給予記錄，并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保護個人利益和維護國家利益的前提下，促進金融體系在公平、公正、公開的基礎上進行，保證個人金融資產的真實性、合法性。 我國建國五十年來，儲蓄存款制度一直實行的是記名(虛名)儲蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲蓄，銀行只認存折不認人，只要取款人提供存折出示印鑒或輸對密碼(由取款人開戶時約定)銀行即按折付款。儲蓄存款實名制是發達國家早已實行的一項金融制度，也是絕大多數發展中國家實行的金融制度. 二、為什么要實儲蓄存款實名制 我國現行的儲蓄存款記名制可以說從源頭上造成了一系列社會經濟問題，已經妨礙了改革開放的進程，到了積重難返的地步。 1、儲蓄存款加快增長現象下掩蓋了觸目驚心的社會財富轉移。截止1999年6月末，我國商業銀行儲蓄存款總額(本外幣全折人民幣)達6．3萬億元。我國居民儲蓄存款是呈幾何級數增長的，1987年，我國居民儲蓄存款余額僅3073億元，1992年突破1萬億元，1994年突破2萬億元，t995年突破3萬億元，到1998年末更是達5．3萬億元，而僅僅半年，1999年6月末已達6．3萬億元。1992年以來，我國GDP增長率雖然走上了快速增長的通道，最高的年份是1992年的14．1％，最低的年份是1998年的7．8％，從92年到98年，算術平均數也僅10．76％，GDP的增長與儲蓄存款增長不同步，這說明兩點，一是國民收入的分配過份向個人傾斜。二是有些個人收入已經不于國民收入，而是直接于國有資產的流失。 2、稅收征管困難，偷逃稅款嚴重。納稅是公民的義務，但在現實條件下，能偷逃稅賦成了個人的本事，對不少財務管理人員來說，逃稅倒成了其義務，我國個人所得稅規模占人均GDP的比重大約在0．28％左右，遠低于發展中國家平均水平的2．1％，稅源流失過多，根源在于我國的現行儲蓄存款制度根本無法支持個人所得稅的征收和監管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用體系，不能明確個人對國家應盡的義務，無法通過稅收杠桿調節居民收入差距和貧富差距，緩解社會矛盾，使國家集中力量辦大事。 3、使我國的相關調整政策無所適從，實施效果大打折扣。比如，針對我國內需不旺、消費疲軟的狀況，國家出臺了一系列刺激消費的政策，如連續下調利率、鼓勵消費信貸、征收儲蓄利息所得稅、增加公務員和事業單位人員工資收入、刺激教育消費等等，但這些政策實施效果很不明顯，為什么?因為儲蓄存款記名制掩蓋了貧富差距，立法和行政機構很難對癥下藥，對少部分暴富階層的人士來說(據非官方資料，這部分僅占存款人數7％的階層控制了約60％以上的儲蓄存款總額)，收入只是數字的增加減少，錢對他們來說幾輩子也花不完，該有的都有了，因此他們對刺激消費的政策很麻木。 4、個人信用制度無法建立起來。市場經濟就是信用經濟，一切經濟關系要靠信用來維系，沒有好的信用制度，就會產生“交易冷淡”和“投資鎖定”現象，由于互不信任，交易方式會向現金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜貸、企業惜投、個人惜借”的悲觀情緒彌漫，造成經濟活力日益下降，宏觀調控政策難以發揮作用。個人信用制度建立當然是一個復雜的程序，涉及到金融法律法規建設、金融產品創新、技術創新和管理創新等諸多內容，但儲蓄暑期實習報告存款實名制則是最基本、最核心的內容。 三、如何實行儲蓄存款實名制 1、以現有的個人身份證號碼為基礎，建立儲蓄存款實名制。信用是公民活在世上的面子和通行證，個人信用的好壞直接關系到能否享受貸款、透支和分期付款，還影響到退休保障。在儲蓄存款實名制的記錄和支持下，每個人的每一筆收入、交易、納稅、借款、還款的情況都記錄在案，作為考核信用的基礎。 2、明確一個申報確認期，對現有個人帳戶及個人財產進行申報登記，說明可計算的合法，對于到期按兵不動，無人認領的，以及無法說明合法的，國家給予凍結調查，違法收入將沒收充公。 3、實行銀行帳戶與稅務機關聯網，個人帳戶收支情況在授權范圍內報送稅務局，由稅務局作為納稅依據，稅務局有義務對個人財產高度保密，并建立相應的懲罰措施。為堵塞現金交易、逃避稅務檢查的漏洞，銀行應嚴格控制大額存取款的數量和次數，對不正常情況報送稅務局。 4、要促進支付手段的票據化，為財產登記和依法征稅提供依據。尤其是個人帳戶要普及支票轉帳業務，票據清算要實現電子化、即時化、通存通兌化，切實提供“隨時、隨地、隨意”的個人轉帳業務，逐步改變傳統的依賴現金交易的做法。 四、實行儲蓄存款實名制中要注意減輕負面影響 50年來，我們是靠廣大老百姓的勤儉節約的美德和高儲蓄率才支撐起社會和經濟的穩定和發展。金融是經濟的核心，金融穩定了，人心才能穩定，社會才能穩定和發展。發展儲蓄需要安全感，安全感源于儲蓄保密性，實行儲蓄存款實名制，有可能造成存款人不安全心理的增加，因為“怕露富”是一種普遍的社會心理，老百姓怕露富，貪污****分子也怕露富，如何在兩者之間權衡，趨利避害，很費思量，這是我們實行儲蓄存款實名制要考慮的第一個問題。第二，推出儲蓄存款實名制后，大批黑色和灰色收入將退出銀行儲蓄，一部分深懷恐慌心理的老百姓也可能提款增加，而這種存款下降必然首先沖擊中小銀行，因為中小銀行的歷史、背景和存款實力一直是老百姓把握不住的。存款的過份提取將造成銀行流動性風險和支付壓力，所謂水落石出，存款的下降有可能使商業銀行的不良資產突冗出來，由此沖擊到整個銀行體系，甚至引起金融恐慌。 因此，減輕實行儲蓄存款實名制的負面影響，關鍵要做好以下三 點

1、加強法律法規配套建設。如“保密法”、“個人財產保護法”。

2、加強職業道德教育。對銀行內部工作人員和公安、法院、紀檢、審計等執法部門內部工作人員進行職業道德教育，嚴格執法，嚴格保密。加大對執法部門的監督力度，控制好執法機構對個人金融財 產查詢、凍結、劃扣的權力。

3、反對****。某些地方基層機構亂收費、亂攤派、亂罰款比較嚴重，實行儲蓄存款實名制，有可能使干部更容易掌握居民的家底，因而更容易有的放矢治理“三亂”效率更高。因此對基層干部要加強知法守法教育，嚴懲“三亂”，對濫用職權，侵犯存款人利益的要堅決追究其法律責任和經濟責任。