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《金融會(huì)計(jì)雜志》2014年第八期

一、互聯(lián)網(wǎng)金融存在的問(wèn)題。

1、業(yè)務(wù)合理性難以界定。由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)合法性難以界定，這導(dǎo)致部分互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品游走于合法與非法之間的灰色區(qū)域，網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)就有可能成為“幫兇”。如與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比，包括二維碼支付、虛擬信用卡在內(nèi)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，涉及不少新的技術(shù)、新的流程和新的識(shí)別技術(shù)，這些金融創(chuàng)新無(wú)法受到既有規(guī)則管轄，存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患。目前，在對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管沒有建立相關(guān)安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)則和相應(yīng)的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)制度安排的情況下，監(jiān)管部門如果僅通過(guò)后續(xù)“叫?！钡姆绞?，容易引起支付機(jī)構(gòu)的強(qiáng)烈反應(yīng)及社會(huì)的強(qiáng)烈反響。2、存在支付風(fēng)險(xiǎn)。一是交易對(duì)象不清?；ヂ?lián)網(wǎng)金融交易虛擬化、交易對(duì)象跨區(qū)域、甚至跨國(guó)界，交易對(duì)象難以確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)難以掌握，且互聯(lián)網(wǎng)金融交易時(shí)間短、速度快和交易頻度大，若發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，不利于開展風(fēng)險(xiǎn)防控，同時(shí)不利于資金的追蹤及交易流水的還原，對(duì)反洗錢和賬戶實(shí)名制制度產(chǎn)生較大的沖擊。二是存在客戶信息泄露、資金被盜取的風(fēng)險(xiǎn)。目前對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融安全較大的威脅是通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)分析非法獲得個(gè)人和企業(yè)支付信息，容易通過(guò)網(wǎng)絡(luò)廣泛傳播客戶信息等。除此以外，與傳統(tǒng)商業(yè)銀行有著獨(dú)立性很強(qiáng)的通信網(wǎng)絡(luò)不同，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)處于開放式的網(wǎng)絡(luò)通信系統(tǒng)中，這就導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融體系很容易遭受計(jì)算機(jī)病毒以及網(wǎng)絡(luò)黑客的攻擊，容易造成客戶支付信息泄露、客戶賬戶資金被盜取。以攜程“泄密門”為例，2014年3月22日烏云漏洞平臺(tái)消息稱，攜程系統(tǒng)存技術(shù)漏洞，可導(dǎo)致用戶個(gè)人信息、銀行卡信息等泄露，隨后3月23日攜程官方宣布，93名潛在風(fēng)險(xiǎn)用戶已被通知換卡。中國(guó)電子商務(wù)研究中心監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)顯示，在過(guò)去半年因網(wǎng)上購(gòu)物遭遇問(wèn)題的網(wǎng)民達(dá)2010萬(wàn)人，其中因個(gè)人信息泄露和賬號(hào)密碼被盜分別為42.9%和23.8%。3、資金的第三方存管監(jiān)督尚不完善。2013年，人民銀行《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》。2014年，人民銀行公布了支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管銀行清單。但是，目前支付機(jī)構(gòu)對(duì)客戶備付金存管并未完全到位，資金第三方托管機(jī)制未完全建立。在此情況下，部分客戶資金仍沉淀在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的賬戶中，有可能存在資金被挪用甚至被攜款跑路的道德風(fēng)險(xiǎn)，這不僅將對(duì)客戶帶來(lái)資金損失，也容易影響整個(gè)行業(yè)的形象。4、增大央行進(jìn)行貨幣信貸調(diào)控的難度。由于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)不受法定存款準(zhǔn)備金體系的約束，這實(shí)際上導(dǎo)致了貨幣乘數(shù)的放大。隨著余額寶的快速擴(kuò)張，其他支付機(jī)構(gòu)也紛紛開發(fā)類似產(chǎn)品，如騰訊財(cái)付通、百度百發(fā)等。在互聯(lián)網(wǎng)金融熱潮的推動(dòng)下，目前我國(guó)貨幣市場(chǎng)基金規(guī)模已突破1萬(wàn)億元，約占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款的1%，占銀行理財(cái)產(chǎn)品的10%。而網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)的便捷性，如資金由支付寶轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出余額寶的“短、頻、快——操作時(shí)間短、可頻繁操作、資金快速到賬”的特點(diǎn)，讓越來(lái)越多的人將資金轉(zhuǎn)入余額寶，加速了貨幣成數(shù)的放大。

二、監(jiān)管對(duì)策

（一）加速立法、明確監(jiān)管方向。建議盡快界定互聯(lián)網(wǎng)金融的范疇、市場(chǎng)操作規(guī)范和監(jiān)督管理主體等問(wèn)題。并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步制定相應(yīng)的行業(yè)技術(shù)和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，主動(dòng)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管，避免后續(xù)“叫?！北O(jiān)管方式帶來(lái)的被動(dòng)。在互聯(lián)網(wǎng)金融的網(wǎng)絡(luò)支付方面，人民銀行作為支付機(jī)構(gòu)的首要監(jiān)管部門，也應(yīng)盡快出臺(tái)相關(guān)管理辦法。加強(qiáng)對(duì)參與互聯(lián)網(wǎng)金融的支付機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱支付機(jī)構(gòu)）的指導(dǎo)培訓(xùn)，針對(duì)已經(jīng)存在或可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)隱患和苗頭進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，密切關(guān)注、因勢(shì)利導(dǎo)，從健全內(nèi)控機(jī)制、完善支付服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施等方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，提升支付機(jī)構(gòu)內(nèi)在抗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力。

（二）鼓勵(lì)創(chuàng)新，進(jìn)一步防控風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融開展的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，經(jīng)?？赡苌婕艾F(xiàn)有法律法規(guī)的空白地帶和不清晰的規(guī)定，由于缺乏現(xiàn)有的制度約束，依靠企業(yè)內(nèi)部的有效合規(guī)管理顯得尤為重要。因此，在鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展創(chuàng)新的理念、方向、政策不變的前提下，應(yīng)堅(jiān)持“底線思維”，要求支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新準(zhǔn)備階段不僅要對(duì)照現(xiàn)有的法律法規(guī)合理識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，還需要從更廣的角度，根據(jù)一般的法律原則、市場(chǎng)慣例和支付機(jī)構(gòu)合規(guī)管理目標(biāo)，識(shí)別業(yè)務(wù)開展過(guò)程中發(fā)生的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。從自身實(shí)踐并總結(jié)國(guó)內(nèi)外支付機(jī)構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化合規(guī)管理，注重從戰(zhàn)略上控制風(fēng)險(xiǎn)，把合規(guī)管理和內(nèi)控建設(shè)作為機(jī)構(gòu)發(fā)展的生命線和基礎(chǔ)來(lái)抓。

（三）推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融實(shí)名制建設(shè)。推行互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的身份認(rèn)證、網(wǎng)站認(rèn)證和電子簽名等實(shí)名制度，要求支付機(jī)構(gòu)要認(rèn)真落實(shí)反洗錢制度，嚴(yán)格按照要求對(duì)客戶身份真實(shí)性進(jìn)行識(shí)別，按規(guī)定設(shè)置支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的客戶身份信息要素，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理和更新，確保發(fā)生的每筆交易應(yīng)具可追溯性。

（四）加大客戶備付金管理。備付金管理是互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)督管理工作的生命線，必須從業(yè)務(wù)、制度、系統(tǒng)等多方面建立嚴(yán)密的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，防止備付金被占用、挪用、隱匿。一是定期審查支付機(jī)構(gòu)自有資金和備付金賬戶。結(jié)合支付機(jī)構(gòu)報(bào)送支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、自有資金、備付金賬戶的銀行對(duì)賬單，與支付機(jī)構(gòu)報(bào)送給稅務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核對(duì)，防止少報(bào)、瞞報(bào)備付金數(shù)據(jù)。二是為防范系統(tǒng)性支付風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)積極探索建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，作為客戶備付金的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)備付金擬從稅后利潤(rùn)、高管工資和控股股東分配股利、發(fā)行或配送所獲資金及營(yíng)業(yè)收入中按一定比例提取繳存至人民銀行。

（五）完善信息保護(hù)措施。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照客戶金融信息保護(hù)的要求，依法合規(guī)收集、保存、使用和對(duì)外提供客戶信息。一是建立客戶身份信息保密制度，設(shè)置信息安全崗位，明確崗位在信息安全管理過(guò)程中所承擔(dān)的責(zé)任。二是加強(qiáng)關(guān)鍵崗位員工的安全培訓(xùn)，確保員工了解各自崗位職責(zé)以及違反安全規(guī)定可能導(dǎo)致的后果，使安全保密意識(shí)滲透到每個(gè)員工觀念、意識(shí)、思想、行為中去。三是引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)優(yōu)化信息保護(hù)管理流程，完善信息保護(hù)的內(nèi)部管理制度，將覆蓋信息采集、處理、傳輸、維護(hù)的全流程管理納入支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，明確信息泄露風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，及時(shí)更新防火墻、身份識(shí)別認(rèn)證、數(shù)字簽名等網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)控技術(shù)、防止惡意竊取客戶信息的行為。四是加大對(duì)客戶的安全提示教育。通過(guò)各種宣傳渠道向公眾提供通俗易懂的安全操作指南，提示相關(guān)的安全風(fēng)險(xiǎn)和注意事項(xiàng)。開設(shè)安全教育專欄，提醒公眾謹(jǐn)防虛假地址連接、注意對(duì)支付通道的敏感信息進(jìn)行保護(hù)。

（六）切實(shí)維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。將互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)納入金融消費(fèi)者保障范圍。完善互聯(lián)網(wǎng)金融投訴機(jī)制、暢通互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)的投訴渠道。推動(dòng)“中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)”成立，通過(guò)行業(yè)自律，建立互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)數(shù)據(jù)平臺(tái)，以平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)提示信息，通過(guò)主流媒體對(duì)非法互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)、高風(fēng)險(xiǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品及支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等及時(shí)向投資參與者進(jìn)行預(yù)警、提示，人民銀行等主管部門重點(diǎn)關(guān)注和擇機(jī)檢查其業(yè)務(wù)開展情況。

（七）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)監(jiān)管。建議加大安全技術(shù)的研發(fā)，可以具體到網(wǎng)絡(luò)層、系統(tǒng)層、應(yīng)用層等方面實(shí)施安全保障，對(duì)于關(guān)鍵數(shù)據(jù)的傳輸應(yīng)該采用國(guó)際先進(jìn)加密技術(shù)，進(jìn)一步完善及時(shí)更新第三方支付機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)安全規(guī)定，以確保網(wǎng)上交易的安全性。

作者：王潮端單位：中國(guó)人民銀行福州中心支行