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一、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理存在的問題

應(yīng)該說，隨著我國商業(yè)銀行內(nèi)部對操作風(fēng)險管理的日益重視，隨著信息化水平的不斷提高，隨著對操作風(fēng)險防范的手段和工具日趨先進，隨著業(yè)務(wù)人員的能力和素質(zhì)改善，商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平特別是在國際貿(mào)易融資領(lǐng)域的管理能力，確實有了顯著的提高，如建立了結(jié)構(gòu)清晰的貿(mào)易融資操作風(fēng)險管理架構(gòu)、以風(fēng)險關(guān)鍵指標檢測為基礎(chǔ)加強了操作風(fēng)險實時性監(jiān)督、強化和落實了操作風(fēng)險事故報告制度、集中進行了操作、管理、監(jiān)督三條防線的建設(shè)、建立了針對業(yè)務(wù)流程的事后監(jiān)督機制、構(gòu)建了系統(tǒng)癱瘓和軟硬件故障的應(yīng)急系統(tǒng)。但不可否認的是，由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)隨著國際金融市場和貿(mào)易市場的發(fā)展不斷呈現(xiàn)新的內(nèi)容和形式，其對銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理，特別是操作風(fēng)險管理提出了更多的要求，同時現(xiàn)存的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系還遠未成熟，因而現(xiàn)行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理體系存在諸多問題，都有待進一步的修正和完善。

1．操作風(fēng)險的標準化管理不能完全反映國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特征目前商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理體系和標準化內(nèi)部控制機制，實際是針對銀行所有業(yè)務(wù)而設(shè)計的，因而更多的提煉了各業(yè)務(wù)種類的共性環(huán)節(jié)施加風(fēng)險管理，其雖然易于推廣和統(tǒng)一，但也存在對具體業(yè)務(wù)特征反映不足，進而無法對實際業(yè)務(wù)特殊和具體的操作隱患實現(xiàn)有效監(jiān)督的問題，具有具體業(yè)務(wù)特征的操作風(fēng)險的識別與控制能力還顯不足。例如，操作風(fēng)險指標監(jiān)測中，國際結(jié)算差錯率、單證相符率與儲蓄環(huán)節(jié)的補打儲蓄憑證交易數(shù)量、異地通存通兌沖正交易數(shù)量等指標等權(quán)重納入到各分行操作風(fēng)險管理水平評估中，而實際上，相對后者而言，國際貿(mào)易融資領(lǐng)域的監(jiān)測指標可能具有更高的隱性損失和資金風(fēng)險可能，且從性質(zhì)上看，其錯誤也往往難以有效修正和彌補。此外，相對一般信貸業(yè)務(wù)而言，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有更高的信息不對稱程度，資信審核、擔(dān)保和質(zhì)押及第二還款源管理難度較高，因而容易出現(xiàn)較高的差錯率和違約風(fēng)險，將之與一般信貸業(yè)務(wù)在相同標準上進行風(fēng)險管理水平的比較，也不利于相關(guān)業(yè)務(wù)人員的管理和激勵。

2．國際貿(mào)易融資操作事故的責(zé)任追究機制有待健全國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)作為多部門、多流程的業(yè)務(wù)門類，較易出現(xiàn)操作風(fēng)險和事責(zé)后移的情況。這往往使得一旦出現(xiàn)操作事故或者操作風(fēng)險暴露，難以清晰的進行責(zé)任倒究，使得事后懲戒流于形式，又或者僅依據(jù)操作規(guī)范是否被違背而處罰當(dāng)前經(jīng)辦人員，形成了責(zé)任認定不清，最終影響到銀行內(nèi)部團結(jié)和管理效率。例如，融資業(yè)務(wù)由于伴生著豐厚的結(jié)算收益，且風(fēng)險較小，貸前授信部門往往傾向于過度寬松授信，進而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到貸后管理環(huán)節(jié)，在風(fēng)險轉(zhuǎn)移的同時也伴隨了責(zé)任的轉(zhuǎn)移，最終影響業(yè)務(wù)流程的有效銜接。雖然銀行業(yè)為克服前后臺推諉和權(quán)責(zé)不清，普遍采取了責(zé)任上移即上級審批制，但依然難以克服在國際貿(mào)易融資領(lǐng)域的責(zé)任認定和操作風(fēng)險管理難度。

3．缺乏高效和分工明確的操作風(fēng)險管理架構(gòu)目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理架構(gòu)雖已表現(xiàn)出較好的管理效應(yīng)，但在部門間風(fēng)險信息傳遞、風(fēng)險管理協(xié)作等方面還存在較多問題。其主要表現(xiàn)在部門及機構(gòu)間操作風(fēng)險管理職責(zé)分散，雖然有操作風(fēng)險管理委員會進行統(tǒng)籌管理，但其僅僅局限在重大事件處理和基礎(chǔ)的管理措施及方針確定，大量的微小或日常風(fēng)險管理內(nèi)容仍主要集中在各業(yè)務(wù)部門和支行，缺乏負責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)。操作風(fēng)險有人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能部門。從目前管理來看，不同類型的操作風(fēng)險由不同的部門負責(zé)，比如安全保衛(wèi)部門負責(zé)安全保衛(wèi)方面和外部人欺詐的操作風(fēng)險，內(nèi)控部門負責(zé)常規(guī)業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險和內(nèi)部人管理，科技部門負責(zé)系統(tǒng)及軟硬件方面的風(fēng)險管理。但在實際國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理中，有時又需要依照業(yè)務(wù)流程而非風(fēng)險因子來進行風(fēng)險管理職能劃分，像貸前和貸中風(fēng)險歸入信貸部門，結(jié)算環(huán)節(jié)風(fēng)險隱患屬于國際業(yè)務(wù)部和結(jié)算中心，貸后管理又更多的應(yīng)納入到會計部門，這種條塊分割的業(yè)務(wù)管理需求造成了部門間職能重疊或者空白，也導(dǎo)致不同職能部門之間難以進行明確的責(zé)任劃分和有效的溝通，進而產(chǎn)生致政出多門、各自為政的混亂管理局面，使操作風(fēng)險管理制度缺乏整體性和協(xié)調(diào)性。

二、國際貿(mào)易融資操作風(fēng)險管理體系優(yōu)化的對策和建議

以下對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資操作風(fēng)險管理體系提出一些建議，期望能夠?qū)μ岣呱虡I(yè)銀行融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平，保證國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供幫助和有價值的啟示。

1．構(gòu)建業(yè)務(wù)導(dǎo)向的國際貿(mào)易融資操作風(fēng)險專有管理架構(gòu)目前商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)，雖然可以發(fā)揮管理成本低、信息傳遞通暢、管理體系成熟的優(yōu)勢，但在涉及多部門的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)領(lǐng)域，也突出暴露了其職能邊界不清、管理存在空當(dāng)、管理效率低下的問題。因此有必要成立一個專門針對融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的部門，打破目前層級管理結(jié)構(gòu),構(gòu)筑垂直的、報告線路清晰的操作風(fēng)險監(jiān)控組織結(jié)構(gòu)。其要獨立于當(dāng)前的風(fēng)險管理部門結(jié)構(gòu)，并獨立的領(lǐng)導(dǎo)及控制涉及國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的全部風(fēng)險管理及審計活動。這種獨立性具體應(yīng)體現(xiàn)在對人員的垂直管理和資源的統(tǒng)一配置上,同時體現(xiàn)在報告線路的通暢無阻上。可考慮由總會計師或?qū)徲嬁偙O(jiān)任融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理主席，在現(xiàn)有職權(quán)范圍內(nèi)能夠越過實際業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)直接實現(xiàn)融資業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理與監(jiān)控。下轄的專職風(fēng)險管理人員有權(quán)進駐主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域與客戶經(jīng)理“雙向作業(yè)”,體現(xiàn)風(fēng)險管理對業(yè)務(wù)過程的“全程滲透”及跟進,這樣可有利于決策層對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)經(jīng)營真實信息的獲取,并能夠及時制定和調(diào)整對重大風(fēng)險隱患的控制措施。

2．進一步健全和完善風(fēng)險管理的相關(guān)考核機制科學(xué)合理的業(yè)績考核和風(fēng)險管理機制是提高風(fēng)險管理水平的重要支撐。為此，融資業(yè)務(wù)部門必須切實轉(zhuǎn)變觀念，在對部門員工的考核上，結(jié)合融資業(yè)務(wù)的具體特征，積極推進使用經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的利潤或收益指標，處理好適度壓力與科學(xué)有效的規(guī)則設(shè)定的關(guān)系，科學(xué)設(shè)置規(guī)范合規(guī)與操作風(fēng)險考核內(nèi)容在業(yè)績考核體系中的權(quán)重，正確處理業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)熟練、業(yè)務(wù)量與風(fēng)險防范之間的關(guān)系，尋找發(fā)展與風(fēng)險的平衡點，消除因績效考核辦法的不合理和扭曲的激勵機制所產(chǎn)生的風(fēng)險隱患。積極推行融資風(fēng)險管理、合規(guī)業(yè)務(wù)行為與員工績效考核掛鉤的激勵方案，對發(fā)現(xiàn)重大操作隱患或重大違規(guī)行為、成功堵截案件以及對完善案件防控機制建設(shè)有重要貢獻的員工，應(yīng)在考核中予以體現(xiàn)。通過科學(xué)的激勵約束機制使各級員工克服重業(yè)務(wù)、輕管理的思想束縛，從思想上端正經(jīng)營考核與風(fēng)險防控的辯證關(guān)系，在行動上推動制度從墻上或手冊中走出來，變?yōu)閸徫粡娭菩缘募s束力。

3．進一步加強操作風(fēng)險監(jiān)測管理進一步完善操作風(fēng)險監(jiān)測指標體系，集中資源進行操作風(fēng)險指標監(jiān)測的上傳下達傳遞渠道建設(shè)，簡化上報手續(xù)，優(yōu)化報送效率，努力做到基層業(yè)務(wù)單位出現(xiàn)操作違規(guī)和操作風(fēng)險指標異常，可以在一個工作日內(nèi)，報告到風(fēng)險管理委員會的最高管理層面上，同時努力提高操作風(fēng)險管理報告質(zhì)量，做到不隱瞞、不夸大，在分行內(nèi)部成立專門的操作風(fēng)險量化指標監(jiān)測部門，加強對操作風(fēng)險的自我監(jiān)測預(yù)警和量化分析，密切關(guān)注行內(nèi)操作風(fēng)險管理動態(tài)，注重執(zhí)行層面的風(fēng)險識別、評估、分析和上報匯總。做到對相關(guān)風(fēng)險點進行全面評估，識別風(fēng)險產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式，識別每一重要業(yè)務(wù)活動目標所面臨的風(fēng)險，估計風(fēng)險的概率、頻率、重要性、可能性及風(fēng)險所造成的危害。力爭實現(xiàn)能夠在業(yè)務(wù)開展前，就測定出預(yù)期和隱性風(fēng)險指標，并能夠在業(yè)務(wù)發(fā)生后對風(fēng)險進行監(jiān)測。進而以此為基礎(chǔ)強化控制措施，有效防控各類操作風(fēng)險及案件事故的發(fā)生。

4．努力實現(xiàn)后臺集中化處理按照“機構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化”的管理思路，針對國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理特征，將有條件的業(yè)務(wù)和流程管理剝離和集中到中后臺處理。以實現(xiàn)“兩個集中”，即遠程集中監(jiān)控，后臺集中對賬。①遠程集中監(jiān)控。包括集中業(yè)務(wù)授權(quán)、集中錄像監(jiān)控、重點風(fēng)險指標的集中監(jiān)控。集中業(yè)務(wù)授權(quán)是以分行為單位設(shè)立一個統(tǒng)一的業(yè)務(wù)授權(quán)中心，負責(zé)重點業(yè)務(wù)和高風(fēng)險度業(yè)務(wù)的集中授權(quán)和集中管理；集中錄像監(jiān)控是對一些重點部位和一些重點時段，通過監(jiān)控錄像實施監(jiān)控，力爭實現(xiàn)對前臺經(jīng)辦業(yè)務(wù)“日常隨機，定期覆蓋”抽查；重點風(fēng)險指標的集中監(jiān)控是指運用操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標（KeyRiskIndicatorKRI）方法，設(shè)立關(guān)鍵風(fēng)險指標（例如：業(yè)務(wù)差錯率、單證相符率等）。由分行集中進行定性或定量持續(xù)跟蹤監(jiān)測和早期預(yù)警，加強事前預(yù)防。②后臺集中對賬。主要指銀行與外部公司客戶對賬（銀企對賬）。后臺集中對賬是在大連分行下設(shè)立一個外部客戶對賬中心，實現(xiàn)授信、賬務(wù)核算、金融交易與對賬相分離，上門對賬與所經(jīng)辦業(yè)務(wù)相分離，對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。

4．完善融資業(yè)務(wù)的信息與交流機制，實現(xiàn)協(xié)防協(xié)治由于操作風(fēng)險具有極強的隱蔽性、內(nèi)生性和難以度量性，各類案件往往以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，因此前臺經(jīng)辦、事后監(jiān)督、專職稽查人員、部門負責(zé)人及相關(guān)部門等風(fēng)險管理的覆蓋環(huán)節(jié)要建立順暢有效的協(xié)調(diào)機制和信息交流、共享平臺。通過此平臺，各監(jiān)控環(huán)節(jié)密切配合，聯(lián)動、聯(lián)防，實現(xiàn)信息及時共享和充分利用，提高管理資源利用效率和有效性。包括信息上報、信息下達及機構(gòu)內(nèi)部信息的橫向流動。可以考慮依托融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理委員會的架構(gòu)優(yōu)勢，打破部門障礙和信息交流障礙，努力提高各業(yè)務(wù)部門信息共享的意愿。具體可采取通過稽查專員輪崗、定期風(fēng)險信息交流、每月聯(lián)席會議制度、日常溝通聯(lián)系制度、交流報告制度、健全舉報獎勵制度，工作計劃的協(xié)調(diào)機制、檢查工作協(xié)調(diào)機制、統(tǒng)一標準及共享信息機制、培訓(xùn)機制、定期召開業(yè)務(wù)研討會、座談會等。此外，信息共享的下一步就是在完善的信息框架下進行綜合與全面的差錯整改，商業(yè)銀行要加速扭轉(zhuǎn)在風(fēng)險防控中重結(jié)果，輕過程的認識誤區(qū)，將注意力從關(guān)注差錯數(shù)量上，轉(zhuǎn)到對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過程的控制上，同時要建立常態(tài)化的響應(yīng)和傳導(dǎo)機制，對上級行通過各種渠道的各種有關(guān)操作風(fēng)險的信息快速反應(yīng),及時對發(fā)現(xiàn)的各類差錯進行匯總、歸納,總結(jié)出融資業(yè)務(wù)操作上存在的主要問題,查找管理漏洞,有的放矢,改進操作規(guī)程。

作者：印穎單位：中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司