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摘要：中小金融機構在推動我國金融行業的發展中發揮了重要的作用，目前已成為我國市場經濟的重要組成部分。而中小金融機構在發展過程中面臨諸多風險，尤其是流動性風險已成為影響長遠發展的重要風險之一，所以，科學地分析和監測流動性風險，建立有效的管理體系，對中小金融機構的發展具有重要的現實意義。因此，對中小金融機構流動性風險的概念進行闡述，分析中小金融機構現狀，探究其流動性風險成因及對金融市場的影響等，并對中小金融機構流動性風險管理提出有效策略。

關鍵詞：中小金融機構；流動性風險；流動性風險監管

流動性風險是金融機構日常經營管理中所面對的一種重大風險，流動性風險管理能力高低直接關系著銀行能否持續穩健運行。對于中小金融機構而言，因其資本實力和風險遞補能力較弱，一旦爆發流動性危機，往往會造成災難性后果，甚至導致破產。本文提出一些關于中小金融機構的流動性風險管理策略，旨在促進中小金融機構不斷建立和完善流動性風險管理體系，實現穩健運營。

一、中小金融機構流動性風險管理概念

（一）中小金融機構流動性風險的概念流動性風險是指金融機構所掌握的流動資產不能滿足存款提取、償還債務和正常貸款需求，比如，商業銀行雖然有能力能夠清償，能夠面對非現金資產增長、債務集中到期支付等風險，但沒有充足資金及時周轉，或者是沒有合理成本及時得到資金補充，從而使中小金融機構喪失支付能力引發流動性風險，最終導致出現倒閉的可能性。流動性風險體現了中小金融機構隨時隨刻所要面臨的償付壓力，是主要的一種經營風險。流動性風險可能是流動性資金周轉不開造成的，也可能是因利率、信用、經營管理、國家政局等因素造成的。

（二）中小金融機構流動性風險的表現近年來，我國中小金融機構的流動性風險主要是在經營風險上有所體現，防范和控制經營風險是目前我國中小金融機構最重要的一項工作之一。中小金融機構特別是轉型時期有些經營風險與政府政策息息相關，還有就是由于社會信用環境不完善和中小金融機構經營管理不當造成的。主要有超負荷經營風險。很多中小金額機構靠占用聯行匯差和拆入資金支撐超負荷經營，資金很大一部分都在貸款上，負債和資產期限不匹配，無調節和轉換風險的資產結構，導致正常信貸資金運營受到嚴重阻礙。還有就是賬外經營風險，由于沒有相應法律制度的保障，導致賬外經營資產發生了嚴重逾期和大量欠息，形成巨大的潛在風險。目前，中小金融機構還存在著不遵從拆入資金只能用于補填臨時欠缺的規定，直接將拆入資金擴張信貸投放，這樣很容易因拆入資金的嚴格約束造成與貸款期限不匹配，也就導致不能正常運轉。中小金融機構為了能夠在經營中取得更大更多的利益，不斷加大貸款和對外投資擴張規模，從而使自身資產負債結構不穩定，尤其是資產期限錯配往往導致資金頭寸流轉不及時，一旦因資金不足出現局部兌付困難，經過輿情傳播將導致大規模擠兌現象出現，而擠兌潮一旦形成，局勢往往會失控并加速擴散。因此，要徹底防范中小金融機構流動性風險，就必須要在合規穩健經營的基礎上持續提升從業人員風險意識，建立專業化、流程化流動性風險管理隊伍，打造出與中小金融機構發展規模相適應的流動性風險防范處置機制和內控體系。

二、中小金融機構流動性風險成因及影響

在我國，大多數人們存在著一個思想，就是認為銀行有國家信用背書，永遠不會倒閉，儲蓄資金非常安全，不會出現兌付問題。其實不然，隨著社會發展，金融體制不斷改革，大部分中小金融機構已逐漸改制為商業銀行，需要按照市場化原則公平競爭，尤其是存款保險制度的全面實施充分證明國家需要商業銀行通過市場化運營規則化解經營風險的導向。在市場化經營下，中小金融機構不斷擴張資產規模以獲取經營利潤，而受宏觀經濟、政府行為、內部控制等方面的影響，則對其流動性風險管理能力提出更大的挑戰。

（一）經濟環境因素經過20多年的高速增長，我國經濟已逐步由規模速度型向質量效益型轉換。當前中國經濟已處于結構調整和產業升級的換檔期，而調整和升級導致了部分行業、企業被淘汰。數據表明，近年來，許多從事傳統行業無力進行轉型升級的企業出現償債危機，甚至有大型國有企業出現債券違約的現象，而金融作為經濟的血液，與企業的發展息息相關，經濟調整帶來的“陣痛”已給金融機構經營帶來了巨大的挑戰和沖擊，部分經營步伐較快、盲目跟風投資的中小金融機構將會在未來出現信用風險、合規風險與流動性風險相互交織、相互感染的現象。

（二）政府行為因素政府直接參與中小金融機構信用活動是通過中央銀行實現的，主要目的是加大對實體經濟的支持，比如，在發展資金上給予中小金融機構一定的幫助，中小金融機構按照央行普惠金融政策加大實體投放力度。但由于小微企業本身管理能力有限，加之在當前經濟轉型升級的宏觀經濟形勢下生存能力薄弱，信貸資金風險較高，導致流動性風險同步上升。同時，區域政府也對金融機構活動有著較強的影響，尤其是立足縣域、社區、農村的中小金融機構，其服務于地方經濟的經營定位要求其必須與當地政府的經濟發展方向相一致，所以，金融機構往往在政府的主導下向并不十分滿足信貸支持條件的企業或行業發放貸款，極大地增加了貸款逾期風險和流動性風險。

（三）內部控制因素中小金融機構內部管理也是非常重要的因素，很多中小金融機構缺少監測預警，流動性風險管理薄弱，主要表現為流動性風險防范和處置機制不健全、流動性風險管理人才匱乏、管理工具和手段單一。部分中小金融機構對流動性風險認識不足，沒有專門的崗位或人員從事流動性風險管理工作，對負債穩定性和融資變化缺乏應有的評估、預判及分析，在流動性風險監測上往往借助央行的評估監測工具，自有的流動性風險管理系統建設步伐較慢，無法為流動性風險管理帶來技術支撐。

三、中小金融機構流動性風險管理與防范

流動性管理主要是對中小金融機構的資產、負債流動性管理，以保障資產負債的期限能合理配置。與此同時，還能在有一定的收益水平前提下，維持資產負債期限結構平衡，減少和消除流動性風險。

（一）增強流動性風險管理意識風險管理是銀行經營的永恒主題。目前，國內外的經濟金融環境日趨復雜，隨著存款保險制度、利率市場化的不斷深入實施，中小金融機構面臨的競爭越來越激烈，這對中小金融機構流動性風險管理的要求越來越高。中小金融機構要充分認識到流動性風險的特征及爆發后果，從而主動克制在負債成本不斷抬升、利差持續收窄的背景下所帶來的規模擴張沖動，合力匡算資金頭寸，強化資產負債期限管理，確保規模與風險相適應。

（二）完善流動性風險管理內控系統建立并健全中小金融機構流動性風險管理體系，明確流動性風險管理各部門職能和責任，對流動性風險嚴格約束；充分發揮稽核審計等部門作用，做好操作流程審計監督。同時，要成立流動性風險管理專屬部門，加大管理人員的專業技能培訓，建立一支專業素質過硬的流動性風險管理隊伍。要完善流動性風險報告制度，加強各部門之間的溝通協作，對存貸款異常、大額資金異動等影響流動性狀況的方面做好日常監測和預警，及時匯報溝通。

（三）加強并調整資產負債結構中小金融機構要對資產負債進行合理調整，隨時保證流動性充足。要主動改善資產儲備結構，根據資產種類的不同流動性指標，通過科學測算，確定比重，分層管理，建立合理的資產結構，搭建相應的多層次流動性風險防線。要密切關注資產集中度風險，多元化資產組合，要不斷壓降通道類業務，進一步防范層層嵌套金融產品帶來的兌付風險，對投資標的要實現底層穿透，確保不出現因交易對手違約而衍生的流動性風險。

四、結論

流動性管理對中小金融機構持續穩健經營具有非常重要的影響，面對經營壓力持續上升、風險因素逐漸復雜、監管政策越來越嚴，中小金融機構必須要引起高度重視。本文就我國中小金融機構流動性風險管理進行了分析，探究了我國中小金融機構在流動性風險管理中存在的問題和不足，認為影響我國中小金融機構流動性風險管理的主要因素是風險管理意識較為薄弱、資產負債結構不合理、流動性風險管理內控系統不夠完善、貸款整體質量不高等問題。因此，中小金融機構應根據監管要求，在經營管理過程中做好對流動性風險指標的監測、預警和分析，并根據自身情況及時對資產和負債結構做出相應合理的調整，才能將流動性風險降到最低并有效控制。

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作者：熊婉靜 單位：上海理工大學