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一、從合同法角度分析我國消費(fèi)預(yù)付卡法律性質(zhì)

僅以金融法視角分析預(yù)付卡法律性質(zhì)其結(jié)論并不完整，因?yàn)橄M(fèi)者購買預(yù)付卡，和商家還達(dá)成了合同關(guān)系，廣義上預(yù)付卡屬于合同范疇，只不過人們對(duì)于預(yù)付卡合同歸類尚無統(tǒng)一結(jié)論。當(dāng)前流行服務(wù)合同說與要約行為說，預(yù)付卡合同可從兩個(gè)階段分別試以分析：一是消費(fèi)者與商家達(dá)成協(xié)議的購買階段，二是消費(fèi)者使用預(yù)付卡并由商家履行諾言提供商品和服務(wù)的消費(fèi)階段。第一階段商家與消費(fèi)達(dá)成預(yù)約合同關(guān)系，預(yù)付卡此時(shí)表現(xiàn)為預(yù)約合同，而之后的持卡消費(fèi)階段，商家又與消費(fèi)者達(dá)成本約合同關(guān)系，此時(shí)預(yù)付卡演變?yōu)楸炯s合同。因此，從合同法角度進(jìn)行分析，預(yù)付卡應(yīng)是預(yù)約合同與本約合同相結(jié)合的復(fù)合型合同——也可稱之為特殊無名合同。具體解析如下：1.預(yù)付卡與要約行為。依據(jù)我國合同法相關(guān)規(guī)定，要約⑤的效力僅涉及要約方，而對(duì)受要約的一方不會(huì)產(chǎn)生任何約束力。現(xiàn)在很多人認(rèn)為消費(fèi)者購買預(yù)付卡是向商家發(fā)出了要約，而實(shí)際消費(fèi)和商家提供相應(yīng)的服務(wù)則為承諾，其實(shí)這種觀點(diǎn)并不成立。因?yàn)椋逗贤ā窙]有規(guī)定受要約一方的承諾是必須要做出的。相反，現(xiàn)行《合同法》規(guī)定“受要約的一方在收到要約后有作出承諾或者不予理會(huì)的自由選擇權(quán)”。現(xiàn)實(shí)生活中，一旦消費(fèi)者購買了商家發(fā)行的預(yù)付卡，也就意味著與此同時(shí)商家也擔(dān)負(fù)起了將來為消費(fèi)者服務(wù)的義務(wù)，這是商家的應(yīng)為行為，而不是可由商家自由選擇為或不為的，只是服務(wù)的具體內(nèi)容還有待進(jìn)一步確定，這顯然不同于合同法關(guān)于要約承諾的規(guī)定，預(yù)付卡要約行為說無法成立。2.預(yù)付卡與服務(wù)消費(fèi)合同。依據(jù)我國《合同法》關(guān)于服務(wù)消費(fèi)合同的定義⑥，服務(wù)消費(fèi)合同學(xué)說認(rèn)為消費(fèi)者一旦購買了預(yù)付卡，那么與商家之間就建立起了合同關(guān)系，而且消費(fèi)者已經(jīng)履行了將來的付款義務(wù)，預(yù)付卡所有者就有權(quán)利在未來的一定期限內(nèi)享受到商家之前所承諾的商業(yè)服務(wù)，雙方權(quán)利義務(wù)內(nèi)容在消費(fèi)者購買預(yù)付卡時(shí)就已明確。但現(xiàn)實(shí)生活中，在預(yù)付卡購買階段消費(fèi)者與商家根本無法明確未來的交易內(nèi)容，如交易的時(shí)間、地點(diǎn)和方式，彼此間的具體權(quán)利義務(wù)此時(shí)也無法在合同中做出相應(yīng)的規(guī)定，此階段不過是雙方成立了一種將來訂立合同的意愿而已，更具有預(yù)約行為的特性，顯然這種情況下我們不能將預(yù)付卡簡單看作是服務(wù)消費(fèi)合同。3.預(yù)付卡與預(yù)約合同、本約合同。基于《合同法》對(duì)要約合同和本約合同的定義⑦可以斷定消費(fèi)者購買預(yù)付卡時(shí)與商家達(dá)成的是一種預(yù)約合同關(guān)系，因?yàn)榇藭r(shí)實(shí)際上消費(fèi)者與商家是成立了一種將來成立合同的意愿，消費(fèi)者的具體消費(fèi)方式，消費(fèi)時(shí)間地點(diǎn)，以及商家實(shí)際履行承諾的方式在此時(shí)尚都無法確定，有待于將來另一個(gè)更為詳細(xì)的合同即本約合同的成立。所以，消費(fèi)者購買預(yù)付卡階段完全符合預(yù)約合同的特征與定義，此時(shí)與商家達(dá)成的是典型預(yù)約合同。本約合同與預(yù)約合同是相互對(duì)應(yīng)的概念，沒有預(yù)約也就沒有所謂的本約，但兩者實(shí)際上是一對(duì)相互聯(lián)系但又各自獨(dú)立的關(guān)聯(lián)契約［4］。本約與預(yù)約主要存在以下不同：（1）合同目的不同。預(yù)約是為了抓住瞬間的交易機(jī)會(huì)，防止機(jī)會(huì)的流失，促成本約合同的成立。而本約合同則是為了真正的實(shí)現(xiàn)交易，取得本約履行后的經(jīng)濟(jì)利益。（2）締約時(shí)間不同。預(yù)約實(shí)際上是產(chǎn)生于本約的協(xié)商階段，在本約合同真正成立之前就已經(jīng)存在。（3）當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)內(nèi)容不同。預(yù)約是為將來訂立本約的約定，雙方當(dāng)事人無需彼此之間確立具體的權(quán)利義務(wù)，只是相互承擔(dān)未來訂立起本約合同的義務(wù)，但此時(shí)無需就將來規(guī)定于本約合同內(nèi)的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行履行。而本約合同是在雙方當(dāng)事人進(jìn)行實(shí)際交易時(shí)對(duì)各自承擔(dān)的具體權(quán)利義務(wù)進(jìn)行明確規(guī)定，在此合同內(nèi)雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)十分明確完整，當(dāng)事人也有責(zé)任履行本約中所規(guī)定的權(quán)利義務(wù)。根據(jù)對(duì)比可以得出本約合同定義、特征與預(yù)付卡消費(fèi)階段相匹配的結(jié)論，因?yàn)榇穗A段與預(yù)付卡購買階段相比在締約目的、時(shí)間以及內(nèi)容上不同，商家與消費(fèi)者間的具體權(quán)利義務(wù)也只有在本約合同的履行中才能得以體現(xiàn)。購買預(yù)付卡與預(yù)付卡消費(fèi)之間相互獨(dú)立又緊密相連，這兩個(gè)階段分別與預(yù)約合同和本約合同相吻合。因此，從合同法角度可以判定預(yù)付卡實(shí)質(zhì)上是預(yù)約合同與本約合同的新模式。

二、我國消費(fèi)預(yù)付卡金融監(jiān)管問題研究

近年，我國陸續(xù)出臺(tái)有關(guān)預(yù)付卡監(jiān)管的規(guī)定與政策⑧，預(yù)付卡規(guī)制措施正逐步完善，預(yù)付卡市場較以往也更加規(guī)范，但是在預(yù)付卡市場爭議的數(shù)量上，根據(jù)上海市消費(fèi)者協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)表明，僅2010年一年因預(yù)付卡產(chǎn)生的投訴糾紛事件就達(dá)到1500起以上⑨，而在北京由北京市工商管理局于2010年11月公開的2010年度北京市經(jīng)濟(jì)類糾紛案件統(tǒng)計(jì)表中，預(yù)付式消費(fèi)糾紛也占據(jù)了該統(tǒng)計(jì)表中總體糾紛數(shù)量的40%以上，達(dá)到2000余起，涉及金額2億多元，其中更以北京青鳥健身的“停業(yè)風(fēng)波”為代表，該“風(fēng)波”不僅是健身行業(yè)的一場地震，更折射出我國當(dāng)前預(yù)付卡金融監(jiān)管措施還沒有完全制度化，規(guī)范化，已出臺(tái)的相關(guān)政策大都僅是形式意義上的規(guī)范，可操作性不強(qiáng)，漏洞較多，許多現(xiàn)實(shí)性問題依然無法得到有效解決［5］。目前，我國消費(fèi)預(yù)付卡金融監(jiān)管還主要存在如下問題有待解決：

（一）消費(fèi)預(yù)付卡擔(dān)保制度缺失當(dāng)前預(yù)付卡市場上，發(fā)卡商一般只顧利用預(yù)付卡吸收資金，提高企業(yè)競爭力，而對(duì)于消費(fèi)者的切身利益視而不見，不對(duì)其所發(fā)行的預(yù)付卡提供相應(yīng)擔(dān)保措施，一旦經(jīng)營出現(xiàn)問題便無法兌現(xiàn)承諾，消費(fèi)者也無法獲得相應(yīng)補(bǔ)償，這對(duì)于消費(fèi)者而言顯然是不公平的。特別是一些小型企業(yè)和美容理發(fā)行業(yè)該問題尤為突出，在商家發(fā)行預(yù)付卡后，不長時(shí)間就以經(jīng)營不善為由關(guān)門歇業(yè)，由于之前沒有提供相應(yīng)的擔(dān)保，購卡人根本無法要回購卡費(fèi)，損失只能夠由消費(fèi)者獨(dú)自承擔(dān)。

（二）發(fā)卡主體資格不明確預(yù)付卡按照功能可分為封閉式單用途預(yù)付卡和開放式多用途預(yù)付卡，多用途預(yù)付卡的發(fā)卡主體資格我國金融立法已給予明確，僅限于金融機(jī)構(gòu)⑩。但另一種類型的預(yù)付卡——單用途預(yù)付卡發(fā)卡主體資格至今我國法律還沒有做出相應(yīng)規(guī)定，這也導(dǎo)致市場上各樣式預(yù)付卡發(fā)行泛濫，不僅給預(yù)付卡監(jiān)督管理工作帶來困難，同時(shí)也引發(fā)越來越多的預(yù)付卡糾紛。所以，借鑒我國之前對(duì)多功能預(yù)付卡發(fā)卡主體資格的立法，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步確定單用途預(yù)付卡的發(fā)行主體資格，規(guī)范單用途預(yù)付卡發(fā)行。

（三）單用途預(yù)付卡缺乏專業(yè)性市場監(jiān)管主體對(duì)于單用途預(yù)付卡，由于現(xiàn)在市場缺乏相關(guān)的金融立法，發(fā)卡商具有著較大自主經(jīng)營權(quán)，這就需要稅務(wù)、公安、工商等相關(guān)部門花費(fèi)精力對(duì)其進(jìn)行市場監(jiān)管，而且彼此間需要相互配合。這給諸多監(jiān)管部門的日常工作帶來巨大壓力，同時(shí)也降低了單用途預(yù)付卡監(jiān)管效率，監(jiān)管效果不能達(dá)到預(yù)期目的。因此，對(duì)于單用途預(yù)付卡的監(jiān)管急需由一個(gè)專業(yè)化、獨(dú)立性的綜合型職能團(tuán)隊(duì)進(jìn)行全權(quán)負(fù)責(zé)。

（四）發(fā)卡者內(nèi)部監(jiān)管制度缺失當(dāng)前我國政府只是從外部對(duì)發(fā)卡資格以及發(fā)行程序初步進(jìn)行了規(guī)范，對(duì)于發(fā)卡商自我監(jiān)管問題還未有涉及，比如對(duì)發(fā)卡商的內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、財(cái)務(wù)結(jié)算和柜面業(yè)務(wù)等方面還沒有出臺(tái)規(guī)定，在此情形下發(fā)卡企業(yè)無法在一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)上進(jìn)行內(nèi)部管理，這易引發(fā)預(yù)付卡售后管理混亂情況的發(fā)生，以致發(fā)卡商無法實(shí)現(xiàn)通過發(fā)售預(yù)付卡增其強(qiáng)市場公信力、競爭力，吸引更多消費(fèi)者的預(yù)期目的，反而可能導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)危機(jī)和經(jīng)營狀況惡化［6］117。對(duì)于消費(fèi)者，此時(shí)也存在著無法享受預(yù)期服務(wù)，掛失困難，資料泄密，一旦違約無法維權(quán)等潛在市場風(fēng)險(xiǎn)［7］。

（五）合同管理措施不完善，消費(fèi)者利益受損預(yù)付卡合同多為商家預(yù)先擬定以便將來繁復(fù)適用，對(duì)于合同內(nèi)容商家往往是以自身利益維護(hù)為出發(fā)點(diǎn)，盡量免除、減少自身責(zé)任并相應(yīng)增加消費(fèi)者義務(wù)，雙方商事地位上的不平等決定現(xiàn)實(shí)生活中預(yù)付卡合同多為“霸王條款”，一旦糾紛產(chǎn)生商家便以合同為由拒絕承擔(dān)責(zé)任或進(jìn)行賠付，這顯然增加了消費(fèi)者商事風(fēng)險(xiǎn)，損害了其正當(dāng)合同權(quán)益。當(dāng)前，預(yù)付卡合同監(jiān)管的不完善具體體現(xiàn)在：1.預(yù)付卡合同種類多種多樣，但缺乏以消費(fèi)者權(quán)利為出發(fā)點(diǎn)的范本或模板，不同行業(yè)、商家制定了不同內(nèi)容與格式的預(yù)付卡合同，其中霸王性條款變化萬千、無處不在，充斥著整個(gè)消費(fèi)預(yù)付卡市場，該領(lǐng)域的監(jiān)管漏洞為預(yù)付卡市場糾紛化解與消費(fèi)者維權(quán)帶來巨大阻礙。2.單方任意性與臨時(shí)性合同修改情況嚴(yán)重，商家在經(jīng)營不善或面對(duì)消費(fèi)者維權(quán)投訴時(shí)通常采取的手段便是修改合同條款以減輕或免除其自身合同責(zé)任義務(wù)，這種單方違約行為常以“商家對(duì)此保留相應(yīng)權(quán)利”條款為由，作為其反悔行為正當(dāng)性的“法律依據(jù)”。3.以簽訂預(yù)付卡合同為手段詐騙行為日益猖獗，許多商家在經(jīng)營不善的情況下（或以套現(xiàn)為目的專門設(shè)立公司企業(yè)）會(huì)以打折促銷為由發(fā)售預(yù)付卡，套取現(xiàn)金后便關(guān)門走人，該問題在美容理發(fā)等服務(wù)性行業(yè)中尤為突出。對(duì)于此種拙劣欺騙行為我國刑法還未有準(zhǔn)確定性，詐騙罪、盜竊罪與侵占罪學(xué)術(shù)觀點(diǎn)各執(zhí)一詞，甚至有學(xué)者認(rèn)為僅能以違約追究行為人民事責(zé)任，這顯然是對(duì)預(yù)付卡合同欺詐行為的縱容，不僅損害了消費(fèi)者利益，更影響了預(yù)付卡市場的健康持續(xù)發(fā)展。從刑法角度界定預(yù)付卡欺詐行為，讓行為人為此承擔(dān)相應(yīng)刑事責(zé)任、付出應(yīng)有代價(jià)不僅是打擊犯罪實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平正義的必然要求，更是維護(hù)消費(fèi)者自身利益減少預(yù)付卡市場糾紛的現(xiàn)實(shí)需要。

三、我國消費(fèi)預(yù)付卡金融監(jiān)管體制構(gòu)建

（一）設(shè)立專業(yè)性單用途預(yù)付卡金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)由于預(yù)付卡具有融資等金融特性，一旦發(fā)生問題，將會(huì)影響我國金融市場安全穩(wěn)定，所以應(yīng)由專業(yè)化、獨(dú)立性的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)付卡市場進(jìn)行監(jiān)督管理。預(yù)付卡金融監(jiān)管權(quán)本應(yīng)屬于各級(jí)中國人民銀行或銀監(jiān)會(huì)，但除銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)售的多用途預(yù)付卡外（2011年《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》已將多用途預(yù)付卡歸為由中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管，非經(jīng)其批準(zhǔn)任何非金融機(jī)構(gòu)不得擅自發(fā)行多功能預(yù)付卡），普通公司企業(yè)所發(fā)行的單用途預(yù)付卡仍處于商貿(mào)流通領(lǐng)域，這應(yīng)由商務(wù)部門主管，預(yù)付卡糾紛常常會(huì)損害消費(fèi)者權(quán)益，這屬于工商行政部門職責(zé)范疇，而有關(guān)稅務(wù)方面的工作應(yīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行管制，因此在歷次清查實(shí)踐中，均是由各級(jí)政府牽頭，發(fā)改委、商務(wù)、工商、稅務(wù)、公安、央行和銀監(jiān)等諸多部門聯(lián)合執(zhí)法、多頭執(zhí)法，監(jiān)管執(zhí)法主體不明確一定程度上造成單用途預(yù)付卡市場監(jiān)管秩序混亂。［8］針對(duì)上述問題，我國應(yīng)盡快通過金融立法的方式將單用途預(yù)付卡監(jiān)管主體明確化。具體可以參照銀監(jiān)會(huì)，證監(jiān)會(huì)，保監(jiān)會(huì)的設(shè)立和運(yùn)營方式，逐步建立起獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)單用途預(yù)付卡市場進(jìn)行專業(yè)化監(jiān)管。具體建議如下：一是設(shè)立單用途預(yù)付卡監(jiān)督管理委員會(huì)（簡稱預(yù)付卡協(xié)會(huì)）。仿照銀監(jiān)會(huì)的垂直管理模式，在中央設(shè)立單用途預(yù)付卡監(jiān)督管理委員會(huì)總會(huì)，在各省設(shè)立單用途預(yù)付卡監(jiān)督管理局，在各個(gè)地級(jí)市設(shè)立單用途預(yù)付卡監(jiān)督管理分局，從而在全國范圍內(nèi)建立起一個(gè)完整健全的單用途預(yù)付卡監(jiān)督管理體系。二是在機(jī)構(gòu)的職能上可以擴(kuò)大其管理范圍。不僅要規(guī)定單用途預(yù)付卡監(jiān)督管理委員會(huì)具有對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)日常運(yùn)營的監(jiān)管職能，還應(yīng)賦予其對(duì)單用途預(yù)付卡發(fā)行資格的審批職能和對(duì)發(fā)卡商違規(guī)經(jīng)營的處罰職能，從而保證該機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)威性。三是機(jī)構(gòu)組成上應(yīng)包含多方面人才。不僅要有監(jiān)管審查人員，還應(yīng)該具有專業(yè)的稅務(wù)，法律，以及執(zhí)行管理人員，以避免以往諸多部門聯(lián)合執(zhí)法、多頭執(zhí)法，預(yù)付卡市場監(jiān)管混亂情形的發(fā)生。四是對(duì)于該機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)轉(zhuǎn)模式，工作標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管原則以及監(jiān)管理念等一些細(xì)則，我國則可以通過國務(wù)院聯(lián)合人民銀行以預(yù)付卡監(jiān)管建議書的形式進(jìn)行進(jìn)一步詳細(xì)規(guī)定，從而促使單用途預(yù)付卡監(jiān)督管理委員會(huì)成為銀監(jiān)會(huì)那樣專業(yè)化、獨(dú)立化、成熟化的金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。另外，基于單用途預(yù)付卡具有支付結(jié)算的金融特性，將其歸為中國人民銀行業(yè)務(wù)范疇進(jìn)行監(jiān)管未嘗不是完善我國預(yù)付卡監(jiān)管主體的又一可行路徑，由此我國可將單用途預(yù)付卡與多用途預(yù)付卡監(jiān)管主體進(jìn)行合并，統(tǒng)一于中國人民銀行，以實(shí)現(xiàn)更為專業(yè)性與高效性的預(yù)付卡監(jiān)督管理。但是，基于單用途預(yù)付卡較之多用途預(yù)付卡具有更顯著契約性特點(diǎn)，而且在種類和數(shù)目上相比多用途預(yù)付卡更為繁復(fù)復(fù)雜，對(duì)此中國人民銀行是否有資質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)、有能力、有精力同時(shí)對(duì)兩種不同種類的預(yù)付卡進(jìn)行監(jiān)管尚值得進(jìn)一步探討研究。

（二）完善消費(fèi)預(yù)付卡擔(dān)保制度完善預(yù)付卡擔(dān)保制度是實(shí)現(xiàn)預(yù)付卡健康發(fā)展的關(guān)鍵，也是解決諸多預(yù)付卡問題最為直接有效的手段。只有在完善的預(yù)付卡擔(dān)保制度下，公司企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)通過發(fā)行預(yù)付卡增強(qiáng)自身市場競爭力的目的，消費(fèi)者的合法權(quán)益才能得以保障，以預(yù)付卡為手段的違法犯罪情形才能得到更為有效的控制［9］。借鑒域外的預(yù)付卡監(jiān)管立法經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國預(yù)付卡市場現(xiàn)狀，對(duì)我國預(yù)付卡擔(dān)保立法提出以下建議：1.建立預(yù)付卡保證金制度。對(duì)于單用途預(yù)付卡，我國金融法可適時(shí)增設(shè)“商家發(fā)行預(yù)付卡須向當(dāng)?shù)仡A(yù)付卡協(xié)會(huì)（或者是當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T）按其發(fā)行預(yù)付卡總額的一定比例繳納保證金”的規(guī)定，并由征收機(jī)構(gòu)存入銀行專款專用，在商家無法兌現(xiàn)預(yù)付卡服務(wù)時(shí)，可由保證金增收機(jī)構(gòu)支出保證金以償付消費(fèi)者所遭受的損失。作為保證金的看護(hù)方商業(yè)銀行，可根據(jù)其所看護(hù)的資金總額按比例收取相應(yīng)的費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，用以提高資金保管安全和效率。對(duì)于多用途預(yù)付卡，因?yàn)槎鄶?shù)情況下發(fā)卡機(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行，所以金融法可附則規(guī)定“銀行作為預(yù)付卡發(fā)行機(jī)構(gòu)的也應(yīng)當(dāng)按數(shù)額比例交納一定的保證金，并由保證金征收機(jī)構(gòu)存入其他銀行代為管理，相應(yīng)的保管費(fèi)用由原發(fā)卡銀行向保管行進(jìn)行交納”。如此一來無論是公司企業(yè)發(fā)行的單用途預(yù)付卡還是由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的多用途預(yù)付卡便都能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)付卡保證金制度，從而更全面保障消費(fèi)者合法權(quán)益。2.建立預(yù)付卡保險(xiǎn)制度。我國尚未建立預(yù)付卡保險(xiǎn)制度，對(duì)于預(yù)付卡消費(fèi)保險(xiǎn)研究也較為滯后，這不僅使得保險(xiǎn)公司錯(cuò)失了諸多商機(jī)，同時(shí)也增加了消費(fèi)者的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國應(yīng)當(dāng)及時(shí)增設(shè)預(yù)付卡保險(xiǎn)制度，在進(jìn)一步完善本國保險(xiǎn)體制的同時(shí)促進(jìn)預(yù)付卡市場安全穩(wěn)定發(fā)展。我國可通過保險(xiǎn)立法將預(yù)付卡消費(fèi)保險(xiǎn)歸于保證保險(xiǎn)中的合同保證保險(xiǎn)之列。保證保險(xiǎn)細(xì)分為忠實(shí)保證保險(xiǎn)合同、合同保證保險(xiǎn)合同、產(chǎn)品保證保險(xiǎn)、司法保證保險(xiǎn)以及執(zhí)照許可證保證保險(xiǎn)五類，其中合同保證保險(xiǎn)是指“因被保證人不履行合同義務(wù)而造成權(quán)利人經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，由保險(xiǎn)人代被保證人進(jìn)行賠償?shù)囊环N保證保險(xiǎn)”［10］。依據(jù)我們上文已經(jīng)得出的我國預(yù)付卡法律性質(zhì)結(jié)論，預(yù)付卡實(shí)質(zhì)上是預(yù)約合同與本約合同的一種，所以預(yù)付卡保險(xiǎn)也完全符合保證保險(xiǎn)及合同保證保險(xiǎn)中“合同”的定義，完全可以歸結(jié)到合同保證保險(xiǎn)中，并將保險(xiǎn)法對(duì)合同保證保險(xiǎn)的規(guī)定適用于預(yù)付卡保險(xiǎn)制度。預(yù)付卡保險(xiǎn)制度本質(zhì)也是預(yù)付卡擔(dān)保制度的一種，只不過這種擔(dān)保方式是以保險(xiǎn)這種傳統(tǒng)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障模式來實(shí)現(xiàn)的。具體來說它是通過發(fā)卡企業(yè)與保險(xiǎn)公司建立起商業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系，企業(yè)應(yīng)消費(fèi)者的要求對(duì)其發(fā)行的預(yù)付卡進(jìn)行投保，并向保險(xiǎn)公司繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，再由保險(xiǎn)公司對(duì)企業(yè)發(fā)行的預(yù)付卡信用作擔(dān)保，一旦發(fā)卡商違約則由保險(xiǎn)公司對(duì)購卡消費(fèi)者進(jìn)行損失賠償。形式上看預(yù)付卡保險(xiǎn)制度類似于預(yù)付卡保證金制度，都由發(fā)卡商按發(fā)卡金額比例向第三方繳納一定的資金作為違約擔(dān)保，一旦發(fā)卡方有違約情形則由第三方對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行損害賠償，但在本質(zhì)和作用上兩者差異明顯：（1）資金繳納數(shù)量不同。在預(yù)付卡保證金制度中發(fā)卡商一般須向銀行繳納發(fā)卡金額百分之五十左右數(shù)量的資金，如果太少則起不到保證金賠付效果。而在預(yù)付卡保險(xiǎn)制度中，發(fā)卡商只需向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)前我國對(duì)于保證保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一般定為“不超過保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的百分之十”，在金額數(shù)量上發(fā)卡商所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)明顯少于向銀行繳納的保證金，這樣可以為發(fā)卡企業(yè)節(jié)省更多資金。（2）預(yù)付卡保險(xiǎn)制度并非適用于所有發(fā)卡商。在預(yù)付卡保險(xiǎn)制度中由于一旦企業(yè)違約，保險(xiǎn)公司就要以其自有財(cái)產(chǎn)向購卡消費(fèi)者進(jìn)行損失賠償，所以保險(xiǎn)公司在承保前都會(huì)對(duì)發(fā)卡商的信譽(yù)、商業(yè)實(shí)力以及市場競爭力進(jìn)行綜合性評(píng)估，然后做出是否承保的決定，這對(duì)于那些實(shí)力平平，信譽(yù)一般的發(fā)卡企業(yè)而言這種預(yù)付卡保險(xiǎn)其實(shí)是難以實(shí)現(xiàn)的［11］。如果企業(yè)計(jì)劃占有更多的預(yù)付卡融資資金，并以此來增強(qiáng)市場競爭力和吸引客戶群，那就必須要守誠信，重發(fā)展，只有這樣才能有資格以商業(yè)保險(xiǎn)的方式為消費(fèi)者提供擔(dān)保。（3）賠付效果不同。理論上通過保證金方式消費(fèi)者只能獲取百分之五十左右的實(shí)際損害賠償，因?yàn)榘l(fā)卡商只按照法律規(guī)定的標(biāo)的額百分之五十左右的比例向征收機(jī)構(gòu)提交相應(yīng)的保證金［12］。而通過預(yù)付卡保險(xiǎn)制度，消費(fèi)者能夠獲取更多賠付，甚至是完全的損失賠償，因?yàn)樵诒ｋU(xiǎn)賠償中，保險(xiǎn)公司是按照消費(fèi)者的實(shí)際損壞賠付，而非按照損失比例計(jì)算，所以保險(xiǎn)賠付對(duì)于購卡消費(fèi)者而言更為有利。通過對(duì)比分析，可以斷定預(yù)付卡保險(xiǎn)制度是一種比預(yù)付卡保證金更為有效的擔(dān)保制度，設(shè)立預(yù)付卡保險(xiǎn)制度是我國完善預(yù)付卡擔(dān)保制度的必要路徑。但這樣是否會(huì)引發(fā)重復(fù)擔(dān)保，從而增加企業(yè)壓力呢？對(duì)此問題，我國可立法規(guī)定“預(yù)付卡發(fā)行方可以選擇采用預(yù)付卡保證金方式或預(yù)付卡保險(xiǎn)方式保障消費(fèi)者的合法權(quán)益，如果企業(yè)已采取了保險(xiǎn)方式對(duì)其發(fā)行的預(yù)付卡進(jìn)行了擔(dān)保，則可相應(yīng)免交或少交預(yù)付卡保證金”。這樣不但可以避免兩種預(yù)付卡擔(dān)保方式的重疊沖突，更是實(shí)現(xiàn)了不同擔(dān)保方式的差異式互補(bǔ)。

（三）確立發(fā)卡主體資格預(yù)付卡不僅是企業(yè)增強(qiáng)市場競爭力的經(jīng)營手段，更是一種融資方式，通過發(fā)售預(yù)付卡企業(yè)能夠吸收大量的社會(huì)閑置資金，這對(duì)我國的金融市場秩序會(huì)帶來影響，我國應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡者的金融監(jiān)管，以維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定。雖然國務(wù)院在《預(yù)付卡實(shí)名制意見》中已經(jīng)規(guī)定“非經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何非金融機(jī)構(gòu)禁止發(fā)售多用途預(yù)付卡”，將多用途預(yù)付卡的發(fā)卡資格限定為金融機(jī)構(gòu)，但對(duì)于市場上更為流行的單用途預(yù)付卡的發(fā)卡主體資格還沒有做出規(guī)定。其實(shí)可以參照《證券法》中關(guān)于股票、基金、債券發(fā)行的規(guī)定對(duì)單用途預(yù)付卡發(fā)卡資格進(jìn)行規(guī)范，以減少發(fā)卡泛濫的情形。可通過立法將單用途預(yù)付卡發(fā)行主體資格限定為：1.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備一定商業(yè)盈利能力。可參照《證券法》對(duì)于股票發(fā)行者的規(guī)定，要求“預(yù)付卡發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于五百萬元且持續(xù)增長，或企業(yè)最近一年盈利且凈利潤不少于三百萬元。且最近一年?duì)I業(yè)收入需不少于一千萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于百分之三十”。從而保證預(yù)付卡發(fā)行者具有持續(xù)履行預(yù)付卡合同的能力，以降低消費(fèi)者商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。2.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有一定規(guī)模和存續(xù)時(shí)間。為減少一些發(fā)卡商以發(fā)售預(yù)付卡為名實(shí)施非法集資，籌集錢款后便攜款而逃情形的發(fā)生，我國應(yīng)將發(fā)卡資格授予商業(yè)信譽(yù)好，市場競爭力強(qiáng)，已經(jīng)在商場上存續(xù)一定時(shí)間的企業(yè)。具體可以參照《證券法》第五十條以及《證券管理辦法》的內(nèi)容，通過立法規(guī)定預(yù)付卡發(fā)行企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有一千萬元以上固有資產(chǎn)，或者要求“企業(yè)須是已連續(xù)經(jīng)營三年以上的有限責(zé)任公司或股份有限公司，在發(fā)行預(yù)付卡前自身凈資產(chǎn)不得低于八百萬元，發(fā)行預(yù)付卡后凈資產(chǎn)不得少于一千五百萬元”，從而保證發(fā)行者具有足夠的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。3.建立企業(yè)誠信檔案制度。誠信屬于道德范疇，是公司企業(yè)通行市場的“身份證”，如果缺乏誠信的企業(yè)獲得了預(yù)付卡發(fā)行資格，顯然將會(huì)對(duì)消費(fèi)者的權(quán)益帶來極大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于預(yù)付卡發(fā)卡申請(qǐng)人，應(yīng)當(dāng)要求其具備良好的商業(yè)誠信，參照《中華人民共和國證劵法》對(duì)新設(shè)立股份有限公司首次公開發(fā)行股票的規(guī)定（IPO），應(yīng)對(duì)預(yù)付卡發(fā)行申請(qǐng)者的經(jīng)營誠信狀況進(jìn)行事先調(diào)查，并通過立法規(guī)定“發(fā)卡申請(qǐng)人在近三年內(nèi)無重大違法行為”，一旦查明申請(qǐng)者近三年內(nèi)有違法經(jīng)營行為則應(yīng)當(dāng)拒絕或延期其申請(qǐng)。另外，在批準(zhǔn)預(yù)付卡發(fā)行后，相關(guān)管理部門應(yīng)對(duì)發(fā)卡企業(yè)在預(yù)付卡發(fā)售期間的經(jīng)營狀況持續(xù)進(jìn)行監(jiān)督管理，一旦發(fā)現(xiàn)其有不誠信經(jīng)營行為，應(yīng)立即歸入企業(yè)誠信檔案，吊銷其預(yù)付卡發(fā)卡主體資格，并采取一定方式向社會(huì)進(jìn)行公告。

（四）建立企業(yè)經(jīng)營信息披露制度依據(jù)《金融法》規(guī)定，信息披露的主體是上市公司，目的是維護(hù)金融秩序穩(wěn)定。而對(duì)于預(yù)付卡，信息披露則是發(fā)卡方與消費(fèi)者、公眾新的信息溝通橋梁。目前，消費(fèi)者和公眾對(duì)發(fā)卡商信息的獲取主要是通過大眾媒體所刊登的各類公告，這些涉及發(fā)卡商經(jīng)營管理的信息公告成為消費(fèi)者是否購買預(yù)付卡的主要依據(jù)。其實(shí)對(duì)于預(yù)付卡發(fā)行企業(yè)，我國尚未建立經(jīng)營信息披露制度，這是我國金融監(jiān)管體制中的漏洞，需要及時(shí)給予修補(bǔ)和完善。針對(duì)該問題具體建議如下：1.設(shè)立預(yù)付卡發(fā)行前信息披露制度。建議在發(fā)卡資格申請(qǐng)階段，審批機(jī)關(guān)應(yīng)要求申請(qǐng)人聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估所、律師事務(wù)所等專業(yè)性機(jī)構(gòu)對(duì)其資信、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)進(jìn)行評(píng)估并出具法律意見書，并把評(píng)估結(jié)果和意見書定期定點(diǎn)，將申請(qǐng)人的經(jīng)營信息向社會(huì)大眾進(jìn)行披露以保障消費(fèi)者的知情權(quán)。另外，應(yīng)設(shè)定舉報(bào)期限，如果有人對(duì)評(píng)估意見書存有異議或者認(rèn)為真實(shí)情形與意見書內(nèi)容不相符的，可以在信息披露后的一定期間內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)進(jìn)行舉報(bào)，如果舉報(bào)經(jīng)查如實(shí)，無論評(píng)估意見書是否有效，都將否決申請(qǐng)者的申請(qǐng)，以此賦予消費(fèi)者一定檢舉權(quán)。2.建立發(fā)卡企業(yè)定期報(bào)告制度。建立定期報(bào)告制度就是要求發(fā)卡商對(duì)其經(jīng)營管理狀況進(jìn)行定期公開，是一種企業(yè)信息披露方式，可通過立法規(guī)定“發(fā)卡企業(yè)應(yīng)在經(jīng)營預(yù)付卡期間內(nèi)，定期通過報(bào)告的形式向社會(huì)公開其經(jīng)營管理狀況，報(bào)告應(yīng)包括年度和中期報(bào)告，中期報(bào)告分為前半個(gè)會(huì)計(jì)年度的半年度報(bào)告和季度報(bào)告”。至于報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包含企業(yè)近一年、半年或季度內(nèi)的盈利虧損的詳細(xì)狀況，并向?qū)彶闄C(jī)關(guān)保證報(bào)告的真實(shí)可靠性，從而幫助已購卡者作出是否繼續(xù)使用、未購卡者作出是否購買的最終決定。3.建立發(fā)卡企業(yè)臨時(shí)報(bào)告制度。發(fā)卡企業(yè)在預(yù)付卡經(jīng)營管理過程中經(jīng)常會(huì)作出一些影響消費(fèi)者利益的決策，對(duì)于這些決策，消費(fèi)者往往無從知曉，只有在不利后果真實(shí)產(chǎn)生以后，才會(huì)意識(shí)到自己的合法權(quán)益已經(jīng)被發(fā)卡商的秘密決定所損壞，甚至有時(shí)是無法彌補(bǔ)的。對(duì)此可以通過立法規(guī)定“發(fā)卡企業(yè)在作出有關(guān)消費(fèi)者利益的重大經(jīng)營決策過程中，應(yīng)制定臨時(shí)報(bào)告，及時(shí)向社會(huì)公開該重大經(jīng)營事項(xiàng)的具體內(nèi)容，以方便消費(fèi)者及時(shí)了解情況，從而作出相應(yīng)的消費(fèi)決定”。

（五）完善預(yù)付卡合同管理制度當(dāng)前我國市場上預(yù)付卡合同內(nèi)容混亂，沒有統(tǒng)一的法律標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行約束，致使許多消費(fèi)者在利益遭受損失后不能夠得到有效的法律救濟(jì)，尤其是合同內(nèi)的一些單方免責(zé)條款嚴(yán)重?fù)p害了消費(fèi)者的正當(dāng)權(quán)益。由于預(yù)付卡合同大都是直接套用格式條款，合同內(nèi)容在預(yù)付卡上市發(fā)行前并沒有與消費(fèi)者或消費(fèi)者協(xié)會(huì)進(jìn)行過交流協(xié)商，這致使消費(fèi)者被迫性地接受合同中的一些不公平的企業(yè)單方免責(zé)條款，如預(yù)存電話卡的話費(fèi)過期免責(zé)條款，商業(yè)購物卡丟失免責(zé)條款等等。一旦購卡者的正當(dāng)利益遭受損失，發(fā)卡商往往就以免責(zé)條款為由，拒絕進(jìn)行道歉賠償，使預(yù)付卡消費(fèi)演變?yōu)橐环N不公平交易方式。我國應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)付卡合同內(nèi)容的監(jiān)督管理以減少因不公平條款而引發(fā)的商業(yè)糾紛，對(duì)此具體建議如下：1.設(shè)立預(yù)付卡合同事前審批制度。可將預(yù)付卡合同規(guī)定為發(fā)行資格審查所需遞交的必備文件，通過立法要求“企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行預(yù)付卡時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)遞交預(yù)付卡合同文本，合同不得包含不平等的企業(yè)單方免責(zé)條款以及其他可能損害消費(fèi)者正當(dāng)權(quán)益的不合理?xiàng)l款，如果發(fā)現(xiàn)文本合同不符合法定標(biāo)準(zhǔn)，委員會(huì)可責(zé)令申請(qǐng)者限期進(jìn)行修改，拒絕修改或者修改后仍然不符合標(biāo)準(zhǔn)的，可否決其申請(qǐng)并禁止發(fā)行預(yù)付卡”。這能夠促使發(fā)卡方所制定的合同更加規(guī)范合理，考慮本方利益的同時(shí)兼顧消費(fèi)者權(quán)益。2.加強(qiáng)對(duì)預(yù)付卡合同內(nèi)容任意性修改的監(jiān)管。一些發(fā)卡商在預(yù)付卡經(jīng)營過程中經(jīng)常會(huì)遭到消費(fèi)者的維權(quán)投訴，針對(duì)這些投訴企業(yè)通常會(huì)采取修改合同條款的方式減少自身本應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，逃避法律制裁［13］。針對(duì)這種情況，可以通過立法規(guī)定“企業(yè)通過審批獲取發(fā)行資格后，在經(jīng)營過程中如需對(duì)合同條款進(jìn)行修改應(yīng)當(dāng)由本地預(yù)付卡監(jiān)督管理委員會(huì)分局進(jìn)行審核，審核無異議后方可獲批進(jìn)行修正”。這可有效防止發(fā)卡方任意修改合同，損害消費(fèi)者利益情形的發(fā)生。3.增設(shè)“預(yù)付卡合同詐騙罪”。現(xiàn)在市場上出現(xiàn)了越來越多的以預(yù)付卡合同為手段的商業(yè)詐騙行為，尤其是一些美容理發(fā)行業(yè)，經(jīng)營者往往會(huì)與其固定客戶通過簽訂預(yù)付協(xié)議的方式向其承諾一系列的優(yōu)惠性服務(wù)，但一段時(shí)間后便匆匆攜款而逃，人去樓空，購卡者遭受欺詐利益受損。這很大一方面是由于我國《刑法》對(duì)此類犯罪定義規(guī)范不清造成的，究竟是屬于以合同為手段的非法集資還是商業(yè)詐騙犯罪至今還沒有統(tǒng)一的結(jié)論。基于我國預(yù)付卡的自有特點(diǎn)，如果將此類犯罪簡單歸結(jié)為非法集資或者商業(yè)詐騙罪將明顯與傳統(tǒng)的犯罪構(gòu)成四要件學(xué)說不相適應(yīng)。基于預(yù)付卡合同犯罪的要素特殊性，我國應(yīng)當(dāng)在《刑法》中及時(shí)增設(shè)“預(yù)付卡合同詐騙罪”，并且規(guī)定“以非法占有為目的，以簽訂預(yù)付卡合同為欺詐手段擅自騙取他人財(cái)物的行為為預(yù)付卡合同詐騙行為，數(shù)量巨大，后果嚴(yán)重的為預(yù)付卡合同詐騙罪，應(yīng)當(dāng)受到相應(yīng)的刑法處罰”。這樣不僅能夠使得罪責(zé)刑與預(yù)付卡本身法律特征相吻合，而且也能有效遏制預(yù)付卡合同詐騙犯罪的擴(kuò)散與蔓延。

作者：李猛 單位：澳門科技大學(xué) 法學(xué)院