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摘要：中小微企業在活躍市場、解決就業、促進科技進步、推動社會經濟發展等方面均具有舉足輕重的作用。在世界經濟發展進入全新時期后，我國經濟發展也由快速發展變為了穩定發展。在我國經濟轉型的背景下，中小微企業在融資發展中仍然面臨很多難題，在融資發展和資金管理中仍然面臨眾多挑戰。通過分析中小微企業發展現狀、融資過程中遇到的困難，對中小微企業如何解決融資難題，實現更好的發展提出對策。

關鍵詞：經濟；經濟轉型；企業；中小微企業；融資

中小微企業是國民經濟的生力軍，在活躍市場、解決就業、促進科技進步、推動社會經濟發展等方面均起著舉足輕重的作用。促進中小微企業健康發展，事關經濟社會發展全局。世界各大知名企業，如微軟、蘋果、阿里巴巴、海爾等，無不是由小企業發展起來的。因此，幫助中小微企業增強融資能力、抗風險能力，及時把握市場機遇，抓住機會大力發展，是一項值得認真研究的課題。在十八大會議上，國家明確提出了我國經濟的轉型路線。近年來，我國中小微企業創造的最終產品和服務價值超過國內生產總值的一半，納稅占國家稅收總額的50%，完成了2/3以上的發明專利和產品開發。同時，作為就業工作的“推進器”和就業崗位的“容納器”，可以說，我國的中小微企業在新一屆政府調控框架中擔負著無比重要的基礎作用。從這個意義上說，我國中小微企業已是我國經濟的“牛鼻子”。國家通過持續簡政放權加上各種財稅金融措施，大力支持服務業、三農、小微企業、民營企業和新興業態的發展，多措并舉給中小微企業“松綁”和“解渴”，但復雜的經濟形勢仍然讓融資成為中小微企業難以逾越的問題。

一、當前我國中小微企業的發展態勢

目前，我國中小微企業的數量與規模在整個國民經濟中占有重要比重，對促進我國經濟的快速發展起到了不可忽視的作用。中小微企業的主要價值在于可以提高國民生產總值、加速科學技術發展速度、創造就業機會、擴大出口數額等方面，中小微企業在國家整體實力的提升中發揮著重要作用。改革開放三十多年來，我國中小微企業發展迅速，我國國民經濟和社會發展良好，離不開中小微企業的經濟發展的助力與推動。截至2015年末，全國工商登記中小企業超過2000萬家，個體工商戶超過5400萬戶，中小企業利稅貢獻穩步提高。

（一）發展中小微企業的重要意義

1.中小微企業在國民經濟發展中起到的中流砥柱作用已日益凸顯。當前，我國的中小微企業占全國企業總數的99%以上，完成了國內生產總值的60%左右，國家稅收總額的50%，提供了75%以上的城鎮就業崗位、60%以上的出口額，以及65%的專利、75%以上的技術創新、80%以上的新產品開發。

2.中小微企業是緩解社會就業壓力、維護社會穩定的重要力量。中小微企業中的大多數企業都從事第三產業工作，更貼近市場和服務，且門檻低，投資少，經營方式靈活，對勞動力的要求不高。截至2015年末，中小微企業為國家提供了大量的基礎性就業崗位，成為了社會新增勞動力就業的主要渠道。

3.大力提高了我國的信息化應用水平。隨著電子商務等信息化應用向居民生活的不斷擴展與滲透，科技研發、經營生產、財務管理等各類軟件及服務應用日益普及，一大批服務型的、家庭作坊式的中小微企業在推進我國信息化工程中成為了主力軍，對國民經濟的發展起到了極大的促進作用。

4.對外交流合作不斷增強。中國國際中小企業博覽會和APEC中小企業技術交流暨展覽會等各種展覽會，已成為國際中小微企業之間重要的對外合作平臺。目前，圍繞“一帶一路”建設，中小微企業領域的雙邊和多邊合作取得重要進展，中小企業與沿線國家和地區合作交流日益增加。

（二）中小微企業的主要特點

我國中小微企業發展數量多，規模大，其中主要以民營企業為主，國有企業和民營企業在市場中成長與并存，競爭又相互協調配置，共同發展。中小微企業的主要發展類型為服務型產業，拉動就業量和就業投資的能力明顯高于國內大中型企業。據統計，中小企業比大中型企業的人員安置率和就業解決率要高出1倍。因為我國西北內陸與東南沿海的發展在時間與空間上的差異，因此我國各地區之間的中小企業發展實力和水平并不均衡，中小微企業在全國的分布為東部與中部各占全國總數量的將近一半，西部占比嚴重偏少。在企業發展規模上，東部中小微企業的平均產值與壽命大于西部的中小微企業。中小微企業的發展對推動全國經濟具有“領頭羊”的作用，在我國多次的經濟發展整改過程中，中小微企業往往是試驗區、突破口，發揮了“先鋒”的作用，中小微企業改革的成果也體現出了我國經濟轉型時期從根本做起、實現全國經濟發展和和諧經濟發展的決心。現階段市場競爭壓力逐漸加大，中小微企業及創業者在企業管理過程中會遇到資金管理的難題，現金流動與資金鏈管理會遭遇難題，導致企業發展的障礙和問題，引起中小微企業發展受阻。因此，中小微企業融資逐漸發展成為了最新的研究課題，被國內學者所關注。

二、我國中小微企業的融資方式及困境

（一）中小微企業主要的融資方式

1.內部融資。內部融資發展主要指的是權益融資渠道和債務融資兩種途徑，內部融資的方式傳統，但是效果最明顯、成本低廉、抗風險性較強。內部融資主要應用于中小微企業的前期發展，中小微企業資本的應用不足表現在前期資本融資的渠道封鎖，因此需要內部融資解決資金不足的障礙，但是內部融資能力畢竟有限，還是需要尋求外部融資的渠道。

2.外部融資。外部融資指的是通過外部渠道吸引資金，將社會閑散資金進行統一融資，轉化為投資資本，由企業負責使用，具有一定的高效性和便捷性，既放大了社會閑置資本的價值，也提高了企業發展的資金規模。目前，我國的中小微企業要想不斷地發展壯大，就需要積極進行外部融資，解決資金問題。

3.內外部融資的關系在市場中是根據經濟發展的形勢而定的，中小微企業融資發展本身就是一個跟隨市場經濟發展狀況而定的過程。一般情況下，中小微企業都是由經營者自己出資建立的，隨著經營的不斷擴大，生產與經營成本不斷增加，這就需要進行融資才能夠維持企業的正常運行。中小微企業非常重視經營管理的資本積累問題，但是往往會因為市場開發和生產而缺乏生產能力，導致高額的生產成本，耗損企業經營的現金資本，導致企業發展的受阻。企業發展過程中內部融資數量較少，只能在短期內滿足企業發展的需求。因此，企業要在短期內實現盈利，才能完整地實現資金鏈的融通，改善資金管理的不足。

（二）中小微企業出現融資難的原因

中小微企業一般都是由個人出資興建的，隨著企業規模的不斷壯大，企業所需的生產經營費用也會大幅增加。此時，只有進行融資，才能保證企業的進一步發展。從資金需求的總量來看，雖然單個中小微企業所需求的資金量相對來說并不大，但由于中小微企業數量較多，且普遍都存在“金融缺口”（FinancialGap），因此整體上存在一個較大的資金需求總量?，F階段，我國大多數中小微企業都出現了融資難的狀況。主要原因體現在以下幾方面：

1.銀行對中小微企業進行貸款的約束條件相對大企業來說偏高很多。出現這種現象主要是由于中小微企業自身原因造成的，由于中小微企業自身發展方向、自身管理等問題，導致銀行貸款的風險偏大，降低了對初期發展中小微企業貸款的信心與主動性。而且基層銀行貸款發放的權限掌握有限，導致基層貸款的額度較小，條件較多，標準和要求較高。以上種種原因都影響了銀行對中小微企業的貸款力度，制約了中小微企業的發展與壯大。

2.中小微企業的自身信用管理制度不夠完善。中小微企業一般規模較小，企業內部經營管理機制也不夠健全，所以在信用管理上也存在一定的缺陷，很容易造成資信信用的降低。2006年開始，我國的企業征信體系逐步建立，可是在發展的過程中卻面臨很多障礙，因為我國銀行業發展的可持續動力不足，資金管理和貸款要求較高，但是目標卻沒有改變，引起了貸款盲目和發展混亂的問題。銀行建立的征信體系中并沒有對資金提供者和企業經營管理中的問題進行詳細、深入的了解，導致中小微企業在貸款中違約風險加大，引起事后資金回收的問題頻出，損害了銀行的自身利益。而銀行為了規避風險，就會抬高對中小微企業貸款的門檻。

3.中小微企業自身規模較小，無法滿足資本市場的融資條件?，F階段，我國的資本市場還不健全，市場化程度更高、多層次的資本市場需要進一步完善。根據我國相關法律的規定，公司要想上市必須滿足一定的條件，不僅股本總額要大于5000萬元，而且在三年以上的時間里都是持續盈利的?？墒?，我國的中小微企業受自身規模及市場限制，無法達到證券市場去上市融資的條件，所以這一融資渠道對中小微企業而言是關閉的。

4.信用擔保、小額度貸款公司發展不穩定，制度不規范。近些年我國中小微企業與信用擔保公司、小額度貸款公司之間的來往日益密切，一定程度上緩解、解決了一部分中小微企業創業經營自籌資金不足的情況。然而由于信用擔保公司和小額度貸款公司本身行業管理不規范，且大部分信用擔保、小額度貸款公司自身規模較小，實力較弱，抵御風險能力不強，融資成本較高，對中小微企業和銀行都容易造成風險和損失，導致中小微企業通過信用擔保、小額度貸款信心的下降。5.企業自身發展與經營管理問題。中小微企業自身的經營發展管理本身就存在制度管理的不足與缺陷：其自身發展的制度存在缺陷，導致中小微企業產生貸款產權和資本應用經營產權模糊不清的現象，導致了中小企業發展的難題。而且，中小微企業由于自身規模的限制，缺乏強大的競爭力。一般情況下，中小微企業都是依靠低廉的原料與密集的勞動力來維持生產的，缺乏先進的管理理念與專業的人才，生產設備也較為落后，很難于其他大型企業相比，市場占有率較低，只能以低價經營維持發展。

三、針對中小微企業融資難而提出的幾點建議

我國中小微企業當前發展規模很大，經濟價值很高，但是由于社會主義市場經濟發展的制度要求和體制建設標準對中小微企業的發展類型做出了明確的定位。目前，我國中小微企業普遍存在信用程度較低、經營管理能力較差等問題，導致了融資難現象的出現。筆者通過對相關問題的分析與總結，針對中小微企業融資難而提出了以下幾點建議：

（一）大力完善扶持中小微企業發展的政策法規

國務院總理在十二屆全國人大三次會議上的政府工作報告中指出：“中小微企業大有可為，要扶上馬、送一程，使‘草根’創新蔚然成風、遍地開花。”新一屆政府上臺后，國家出臺了《關于大力推進大眾創業萬眾創新若干政策措施的意見》《關于促進融資擔保行業加快發展的意見》《關于小型微利企業所得稅優惠政策的通知》等一系列政策制度，為中小微企業“加油”“助力”。與此同時，國家還修訂完善了高新技術企業的認定辦法，要求各級地方政府要根據區域經濟創業創新的需要，統籌安排各類資金，用以支持中小微企業的創新活動，推動發展投貸聯動、投保聯動、投債聯動等創新模式，不斷加大對中小微企業創業創新的支持。與此同時，我們還可以參考一些經濟發達國家對中小企業的管理體制，如奧巴馬政府上臺后專門提出了針對中小企業發展的預算方案；日本建立技術顧問制度，聘請專家、高級工程師為企業技術研發提供資金補助等，由政府出面建立中小企業發展的管理和促進官方機構，形成以政府為主導、地方為基礎、民間團體為補充的政民結合扶持體系。

（二）加強中小微企業征信體系的建設

建設中小微企業的征信體系目的在于強化中小微企業自身的信用管理能力，對自身的資本經營管理風險有明確的認識，了解自身發展的不足，可以強化自身在金融市場中的重要位置，樹立較高的市場威信。中小微企業要不斷建立健全自身的征信體系，讓相關人員與機構能夠清楚地了解到中小微企業的信用狀況，這樣才能贏得銀行的信任，并與之建立良好的合作關系。征信系統要由政府來牽頭，以銀行為主體，協同不同部門進行發展和建設，提高中小微企業的服務能力和中小資本市場的發展動力，這對帶動我國中小企業的健康有序發展起到了積極的促進作用。

（三）中小微企業要積極加強自身素質

企業要想不斷地發展壯大，就需要有良好的素質，中小微企業在發展的過程中要有先進的管理理念做基礎，積極加強自身競爭力。這樣才能在市場中占有重要地位，不斷擴大生產與經營，具體表現在以下兩方面：首先，要不斷加強企業的現代化建設。只有先進的管理理念與經營方法，才能滿足社會的發展需求，中小微企業要根據自身的發展特點，積極吸取國內外先進經驗，建立起適應當今市場經濟的發展渠道。其次，不斷提高自身核心競爭力。中小微企業要根據自身企業的生產經營特點，積極引進先進的技術，培育自己的核心競爭力，這樣才能在激烈的市場競爭中占有一席之地。

（四）中小微企業要不斷建立健全金融支撐體系

建立健全對中小微企業的金融支撐體系，一是要充分發揮央行對中小微企業金融支持的調控作用。降低利率提升中小微企業的金融融資能力，多措并舉鼓勵中小微企業貸款和開展金融活動，抑或降低中小微企業的金融活動就提升利率，讓中小微企業的貸款意愿降低，穩定金融市場。二是還要在金融市場中鼓勵商業銀行積極開展三方融資發展，利用股權質押、固定資產抵押、票據質押等多種形式對中小微企業進行融資貸款，改善中小微企業的金融現狀，增加中小微企業的融資渠道，提升中小微企業的融資能力以及自我管理能力和可持續發展能力，確保中小微企業的融資規模與持續發展的動力。

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作者：鄒滿麗 單位：南陽理工學院