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業務中對信貸檔案等基礎資料、信息管理不善。信貸檔案，尤其是有關的合同、借據等資料，是法律效力的證據材料，維系著債權能否得到實現，但一些商業銀行卻忽視了對已核銷呆賬檔案資料的管理。主要表現在一是未能實現檔案的專門存放、永久保存，以為既然已經核銷了,就可以不再過問。

未能真正落實保密制度，核銷機密遭到泄露。這種情況的出現，一方面使銀行維護債權的工作受到了嚴重影響，造成清收工作的被動；另一方面，會在正常的借款人群中形成不良效應，有可能導致誘發出現更多的貸款壞賬。

現行績效考核制度存在不足。一些商業銀行現行考核辦法中規定對于不良貸款完成核銷處理即視同完成該筆貸款的清收任務，導致銀行信貸管理部門誤認為只要有關責任人得到處理、貸款已經完成了核銷，就已經完成了任務，今后這筆貸款收不收得回就與己無關，不會再承擔任何責任。這種事不關己的意識無疑人為干擾了回收已核銷呆賬的工作進程。從另一個層面來看，一些銀行未能嚴懲造成已核銷呆賬損失的相關人員，甚至一些人員還能繼續得到晉升和重用，顯示出績效的導向存在著一定偏差，對此其他員工會感到不公和失望，最終挫傷了廣大員工的工作責任心和工作激情，使績效考核在一定程度上喪失了其嚴肅性及權威性。

對已核銷呆賬管理工作的建議

基于以上所提到的相關問題的存在，筆者認為，為了減少銀行信貸資金損失并且最大限度地及時收回已核銷貸款，商業銀行應盡快建立健全已核銷呆賬的管理制度。

（一）完善已核銷呆賬管理制度，落實崗位責任制。當前，商業銀行關于已核銷呆賬的管理和處置要求，多散見于不同的制度規定，較為籠統，不完整不系統，甚至某些制度之間還互相矛盾。

（二）加強信息系統建設，實現業務流程標準化。逐步建立和完善針對已核銷呆賬管理的會計核算和業務處理的IT系統，使之具備資產信息查詢及篩選、客戶存款自動查詢及扣劃、催收處置業務在線審批、時效維護等重要事項自動提醒、業績考核實時展示等多維度功能，及早實現已核銷呆賬管理和催收處置工作的標準化、信息化和精細化。

（三）強化檔案管理工作，建立信貸管理永久數據庫。對已核銷的呆賬資料從其申請發放到批準核銷以及核銷后所作的追償動作乃至最后收回的全過程所有有效文件、證明、資料等，必須按每戶(筆）逐一登記在案，制訂有關檔案管理責任制度，永久立檔管理，哪一環節出現疏漏就追究哪一環節責任人的責任。

（四）健全已核銷呆賬催收制度。密切關注借款人、擔保人財務狀況和財產情況的變化情況，及時上門催收，充分運用法律手段進行追償。

（五）實行資產分類及差別化管理。為明確工作重點，建議商業銀行可按回收價值對已核銷呆賬進行分類。在分類完成后，針對不同類別的資產，銀行實施差別化管理。

（六）完善已核銷貸款清收激勵制度。銀行可以嘗試委托資產管理公司或律師事務所等社會專業機構按照市場化原則，對已核銷呆賬進行多手段清收和追償（對外只宣布為不良貸款）。可以采取按回收金額一定比例支付手續費或折價出售等多種資產處置方式。

作者：鄭杰單位：武漢理工大學經濟學院