本站小編為你精心準備了主體監(jiān)管的外匯管理論文參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

一、外匯主體監(jiān)管業(yè)務風險點及其防控措施

外匯管理主體監(jiān)管工作內(nèi)部控制要確保內(nèi)部風險控制機制健全，崗位職責明確，業(yè)務規(guī)范高效，監(jiān)測分析及時到位，主體監(jiān)管和服務工作扎實有效。在主體監(jiān)管模式下，各模塊業(yè)務人員不再從事單一的行為監(jiān)管業(yè)務，而是辦理企業(yè)主體整體綜合業(yè)務并進行監(jiān)測和檢查，因此，外匯管理內(nèi)部控制應以業(yè)務模塊風險點及其控制措施為主線，按主體監(jiān)管業(yè)務流程梳理風險點，通過制定和執(zhí)行一系列具體的制度、程序和方法對相關(guān)風險進行控制。應分析各模塊業(yè)務風險點，確定關(guān)鍵業(yè)務環(huán)節(jié)，確保防范與控制到位；根據(jù)內(nèi)控制約性、行政許可時效性、依法行政準確性要求和履行崗位職責需要配備相應的人員，崗位職責做到分工合理、職責清晰，崗位之間相互制衡。

（一）綜合柜臺業(yè)務模塊風險及控制1.基本職責。綜合柜臺業(yè)務模塊負責受理外匯主體所有外匯業(yè)務，集中辦理不同種類、性質(zhì)的外匯業(yè)務，向業(yè)務主體提供“一站式”外匯管理服務；同時，按照公布的分類名單，對不同類別主體實施分類管理。2.基本風險描述。一是行政許可程序不符合法律法規(guī)規(guī)定，以及印章、重要空白憑證、內(nèi)部授權(quán)等內(nèi)部監(jiān)督管理不到位引發(fā)的法律風險。二是外匯管理人員服務不到位，與公眾關(guān)系處理不當導致外匯管理部門的公信力和管理權(quán)威受到負面影響造成的聲譽風險。三是綜合柜員人員配置不當、人員變動交接手續(xù)不完善或人員不能適應崗位需要；業(yè)務信息系統(tǒng)管理不到位、行政不作為或慢作為、應急管理不到位造成綜合柜臺業(yè)務效率低下甚至業(yè)務中斷的效率風險。3.業(yè)務流程風險控制措施。應對所有外匯業(yè)務進行重新授權(quán)，進一步細化“經(jīng)辦－復核”制度，提高前臺交叉復核辦理業(yè)務的比例。在明確事權(quán)分離、完善審批授權(quán)制度的前提下，設定柜員業(yè)務辦理權(quán)限，由柜臺人員獨立完成部分業(yè)務處理，并以事前審簽和事中授權(quán)、后臺監(jiān)督等制度實現(xiàn)對柜員的監(jiān)督，強化業(yè)務交接、崗位輪換等控制措施。

（二）非現(xiàn)場監(jiān)測分析模塊風險及控制1.基本職責。非現(xiàn)場監(jiān)測分析模塊主要搜集確定外匯主體監(jiān)管名單，確定重點監(jiān)測外匯主體庫，對外匯主體的全部外匯業(yè)務信息進行綜合分析、判斷，將發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時反饋給“綜合柜臺業(yè)務”模塊，若外匯主體存在異常交易或違規(guī)行為，將非現(xiàn)場分析資料移交現(xiàn)場核查崗，并將非現(xiàn)場分析監(jiān)測結(jié)論和相關(guān)資料履行檔案交接手續(xù)后移交檔案管理崗。2.基本風險描述。監(jiān)測指標不合理、沒有根據(jù)情況變化適時調(diào)整監(jiān)測指標；監(jiān)測流程不合規(guī)，未對監(jiān)測對象持續(xù)監(jiān)測并形成監(jiān)測記錄，導致非現(xiàn)場監(jiān)測分析質(zhì)量低下等效率風險；對異常交易線索未及時確認或已確認異常交易線索未及時提供給現(xiàn)場核查模塊，對涉嫌違反外匯管理的行為未采取處理措施引發(fā)的監(jiān)管效率低下的風險。3.業(yè)務流程風險控制措施。健全內(nèi)部控制檢查制度和事后監(jiān)督檢查制，明確非現(xiàn)場監(jiān)測崗位人員職責，并督促監(jiān)測人員履行數(shù)據(jù)處理、監(jiān)測分析、登記臺賬、及時報告和處置異常及違規(guī)情況、按時形成非現(xiàn)場監(jiān)測分析報告等崗位職責。

（三）現(xiàn)場核查檢查模塊風險及控制1.基本職責。現(xiàn)場核查檢查模塊接收綜合業(yè)務處理和非現(xiàn)場監(jiān)測模塊提供的建議和線索，搜集相關(guān)證據(jù)、資料，綜合判斷市場主體收支行為合規(guī)性，對核查后最終不能排除異常或涉嫌違規(guī)的企業(yè)主體啟動核查檢查程序，開展現(xiàn)場核查檢查，提出現(xiàn)場核查檢查結(jié)論。對查實的違規(guī)行為提交案件處罰委員會進行處罰，將預分類結(jié)果提交至主體分類委員會，并將現(xiàn)場核查檢查資料檔案履行檔案交接手續(xù)后移交檔案管理崗。2.基本風險描述。針對非現(xiàn)場監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的異常及違規(guī)情況沒有及時進行現(xiàn)場核查，對涉匯主體現(xiàn)場核查檢查頻率偏低，導致現(xiàn)場核查檢查工作目標無法實現(xiàn)。現(xiàn)場核查檢查程序、現(xiàn)場核查檢查處置結(jié)果不符合法律規(guī)定引發(fā)的法律風險。對現(xiàn)場核查檢查發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理的行為未采取處理措施導致的監(jiān)管效率低下的風險。3.業(yè)務流程風險控制措施。建立案件移交和核查檢查完成情況的監(jiān)督機制，確保各類違法違規(guī)行為得到有效查處，維護外匯管理權(quán)威。督促現(xiàn)場核查檢查崗位人員嚴格執(zhí)行核查檢查程序，依法合規(guī)下發(fā)現(xiàn)場核查檢查通知書、搜集證據(jù)、作出檢查結(jié)論、公布分類管理結(jié)果等，嚴防由此引發(fā)的法律風險。加強內(nèi)部檔案管理，按規(guī)定定期裝訂并向檔案管理崗移交業(yè)務資料，并由分管領(lǐng)導定期檢查檔案保存和移交情況。

（四）內(nèi)部管理模塊風險及控制1.基本職責。負責協(xié)調(diào)外匯收支主體監(jiān)測和主體監(jiān)管聯(lián)動管理日常運作；負責研究公布涉匯主體分類管理名單，對外匯違規(guī)主體進行處罰；負責主體監(jiān)測成果與分析報告的局內(nèi)共享與對口上報；負責研究完善主體監(jiān)管的政策建議，開展、組織信息調(diào)研工作，溝通反映各崗位（部門）情況和業(yè)務信息；負責內(nèi)部管理資料、重要空白憑證、主體檔案的分類、裝訂和保管工作；負責向外匯收支主體監(jiān)測提供必要的技術(shù)支持與應用開發(fā)。2.基本風險。一是分類管理階段，涉匯主體分類結(jié)果沒有經(jīng)分級審批或集體審議，分類確定依據(jù)是不充分、不合規(guī)；分類結(jié)果告知程序不符合法律規(guī)定，對企業(yè)異議處理不適當、程序不合規(guī)引發(fā)的法律風險。二是在內(nèi)部管理階段，內(nèi)部管理資料、主體檔案的分類、裝訂和保管內(nèi)部程序不規(guī)范導致效率低下的風險。3.分類管理業(yè)務流程風險控制措施。主體分類管理委員會根據(jù)各部門（崗位）反饋的情況，定期（按月或按季）綜合評估確定企業(yè)分類等級。一是建立科學的主體等級評價體系。二是構(gòu)建深度溝通反饋機制。三是建立分類級別動態(tài)調(diào)整機制。4.檔案管理業(yè)務流程風險控制措施。檔案管理實行“分企業(yè)主體”歸集業(yè)務資料的模式。以企業(yè)組織機構(gòu)代碼為索引，為每家企業(yè)主體建立檔案冊，按日隨業(yè)務進程收集業(yè)務檔案、非現(xiàn)場監(jiān)測檔案及現(xiàn)場核查檔案，按入檔順序進行編碼，按自然年度裝訂成冊。因此，要明確檔案歸檔范圍、檔案立卷原則、檔案移交、保管期限及銷毀等規(guī)定，嚴格規(guī)范管理交接手續(xù)，并加強督促落實。

二、加強外匯主體監(jiān)管業(yè)務內(nèi)部控制的配套措施

（一）建立外匯主體監(jiān)管風險評估機制。一是及時確認主體監(jiān)管各工作事項和涉權(quán)事項，逐項進行風險排查、識別和評估，建立對各類風險有差別的“區(qū)別控制”機制。二是從主體監(jiān)管全過程啟動風險監(jiān)控，規(guī)范業(yè)務人員操作行為，識別、監(jiān)控、評估各項內(nèi)部管理風險，增強風險控制能力。

（二）加強內(nèi)部溝通機制建設和業(yè)務培訓。一是強化各部門與崗位間的溝通與協(xié)調(diào)機制，降低內(nèi)部交易成本，形成監(jiān)管合力，提升監(jiān)管水平與效果。二是結(jié)合主體監(jiān)管需要，有針對性的組織外匯業(yè)務人員技能培訓，建設復合型外匯管理隊伍。三是加強核查檢查技能培訓，提高員工對數(shù)理統(tǒng)計、數(shù)據(jù)庫等軟件和非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的運用能力，利用各種統(tǒng)計分析方法和計算機手段，提高監(jiān)管質(zhì)效。

（三）加強內(nèi)審內(nèi)控政策協(xié)調(diào)。短期內(nèi)，按經(jīng)常項目和資本項目設置的行為監(jiān)管模式仍相對穩(wěn)定，各業(yè)務條線的內(nèi)部控制管理也自成體系。盡管行為監(jiān)管業(yè)務要求可以納入主體監(jiān)管框架下予以貫徹落實，但行為監(jiān)管相關(guān)的內(nèi)部控制管理不完全適用于主體監(jiān)管模式。推行主體監(jiān)管后，應加強與總局相關(guān)司局的溝通聯(lián)系，確保內(nèi)控制度兼容各項要求。

作者：王雪郭琦單位：中國人民銀行濟南分行