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［摘要］近年來，隨著經濟形勢變化和監管環境趨嚴，城市商業銀行（以下簡稱“城商行”）面臨的市場競爭壓力越來越大。市場競爭歸根結底是人才的競爭，城商行管理層人才是提高競爭力的關鍵。文章以城商行管理層激勵約束機制作為研究對象，分析當前城商行發展的主要問題及管理層發揮的作用，從建立科學合理的高管薪酬激勵制度、嚴格考核制度、股票期權激勵措施、加強薪酬約束等方面闡述完善城商行管理層激勵約束機制的有效措施，以期為提高城商行管理人員積極性，培養城商行管理層的歸屬感和責任感提供有益借鑒。

［關鍵詞］城商行；管理層；激勵約束

對城商行管理層的激勵，主要是通過設計優化內外部獎懲機制，以薪酬激勵、行為規范和懲罰措施等方式引導管理層行為，促進其主動有效履行職責，為銀行經營創造效益。如果城商行管理層缺乏良好的激勵約束環境，管理者的潛力發揮將十分有限，沒有激勵的約束是缺乏活力的，沒有約束的激勵也是沒有秩序的激勵，只有激勵與約束相互配合，才能發揮出應有的作用。

1城商行發展現狀問題分析

當前，我國銀行業市場競爭趨于白熱化，城商行相較國有行、股份行存在以下發展問題：一是缺乏明確的市場定位。過去一個階段，城商行服務實體、服務中小企業的定位有所淡化，管理層沒有深人挖掘潛在用戶，使得城商行很多業務與國有行、股份行趨同，特色業務無法有效開展；二是金融產品逐漸趨同，缺乏業務創新。總體上，城商行對市場的預測分析能力較弱，沒有對成本和效益加以詳細分析，在對業務進行創新時常常是跟隨市場的腳步，盲目跟風，新產品無法滿足用戶需求，甚至無法帶來效益；三是經營理念相對落后。雖然當前很多城商行提出了提升服務質量的口號，但不少機構對于服務的理解較為狹隘，有的甚至認為只要將窗口位置和大堂位置的服務做好就可以了，落后的理念影響了城商行的服務水平，進而影響了經濟效益。解決這些現狀問題的關鍵在于提升城商行管理層的經營管理水平，這需要建立有效的激勵約束機制，激發城商行管理層發揮帶頭作用，進而帶動全體員工增強工作積極性，提升銀行經營效益水平。然而，當前對城商行管理層的激勵約束機制一定程度上還有所缺失，不科學的激勵約束機制會導致逆向激勵問題。城商行的管理層相對國有行、股份行，存在內控意識淡薄，經營管理能力不足等情況，有的由于缺乏嚴格的內部考核機制，在業務壓力之下嘗試違規經營，有的由于落實薪酬延期支付要求力度不夠，按當年業績進行薪酬獎勵，使得管理層為追求短期利益而盲目擴大規模，導致風險在經濟下行期顯現出來，最終不利于長期發展。［1］這些情況都說明完善城商行管理層的激勵約束機制具有很強的現實意義，是非常重要和迫切的。

2完善城商行管理層激勵約束機制的有效方法和建議

2．1建立科學合理的高管薪酬激勵制度

目前我國金融行業對于薪酬機制還缺乏明確規定，中期和短期的業績之間差距不大，這對城商行高級管理者而言，激勵效應不足。只有加大長期激勵，才能促進管理層為城商行的未來投人和考慮更多，從而提髙企業的當期經濟效益。因此，可以考慮建立針對管理層的長期激勵計劃，或者使用股票期權、退休年金計劃等方式加大對管理層的激勵作用。如在擬定行長激勵方式時，可采用股權與年薪相結合的方式激勵行長，行長的收人中包含基本收人和風險收入，其中基本收人就是行長的年薪，風險收人指的是中長期激勵薪資與股權獎勵等；在行長年薪構成方面，根據行業特點與公平原則設定經營層年薪總額基數，為加大激勵力度，擬設定在年薪總額基數中基本年薪與風險年薪基數的比例為3：7，實際發放的風險年薪按考核結果確定，不作上下限限制。［2］

2．2嚴格考核制度，建立公平激勵環境

對城商行管理層建立科學合理的考核指標體系。對于城商行管理層人員，其考核指標既要包含資產規模、ROA、ROE等業務發展指標，又要有金融行業風險性考核指標，還要有內部管理、隊伍建設等方面的指標。在確定城商行管理層薪酬水平時，要重復分析當前市場外部競爭環境和城商行經營實際情況，既要考慮市場公允度，又要考慮本單位的成長性，以吸引更多的優秀人才進人城商行管理層。這種方式還可以較好地控制灰色收人，讓城商行管理層薪酬激勵制度更加清晰化、透明化。加大市場化選聘職業經理人力度，引人市場上優秀經營管理人才。過去城商行管理層多由政府部門委派，當前，在推進國有企業改革的大環境下，已有一些地方城商行進行職業經理人制度試點。在黨管干部、黨管人才的原則下，各方所有者根據實際工作情況組建董事會，董事會根據市場化原則聘用合適的經營者，選拔懂得商業銀行經營之道且善于管理的人才，有利于推動城商行效益提升。同時，城商行管理層成員引入髙素質經營人才，對于城商行來說也是提升市場競爭實力的重要舉措。［3］

2．3實施股栗期權激勵措施

2018年，為加強商業銀行股權管理，規范商業銀行股東行為，埤管部門特別制定了《商業銀行股權管理暫行辦法》，這對城商行激勵約束機制建設也有一定影響。在城商行等金融企業中，股票期權激勵方式是長期激勵中最有實際效果的一種激勵方式，也是最吸引城商行管理層目光的激勵制度。股票期權激勵指的是城商行股東允許職業經理人按照行權價格在今后購買該銀行的股票。股東考慮的是銀行未來的業績和收人情況，而管理層考慮的是當前的利益與經營情況，兩者之間在個別時候存在沖突，通過這種激勵方式可以讓城商行管理層和股東之間的目標趨于一致，從而為銀行價值的最大化共同貢獻力量。

2．4完善薪酬約束機制

要在一定程度上形成對城商行管理層薪酬的內外部約束機制。一般而言，采用內部約束機制和外部約束機制相結合的方式是較為有效的。要加強外部監管，包括監管部門監管與行業自律監管，以市場總體水平指導各城商行的薪酬水平，這是城商行管理層自我約束實現、商業銀行穩健經營的重要外部參考。要以堅持賞罰分明原則強化薪酬的約束機制，如通過目標責任制、聘期經營目標責任書等方式，明確業務不達標時的薪酬支付水平，形成能多能少的市場化思維，讓髙管人員感受到工作壓力，為帶動銀行經濟效益增長而努力工作。要建立科學有效的內部核査制度，形成業務相對獨立的自査自糾機制，并強化一級法人制度，明確法人在經營與管理中的權責利，在管理過程中堅持合規經營、可持續發展原則，正確處理業務發展與風險把控的關系，形成不因業績、薪酬沖動而盲目發展的內生性制衡機制。

3結論

長期看，對城市商業銀行高層管理者建立并實施一定的激勵約束機制十分重要，通過提髙高層管理者長期激勵補償部分所占薪酬比例，實施股票期權激勵措施可以激發更多髙層管理者的工作積極性。與此同時，要進一步完善城商行髙管的內部約束機制，在外部約束的協同下實現對髙管的有效管理，以最終帶動實現銀行經營效益提升。

參考文獻：

［1］劉錄平．我國城市商業銀行公司治理對經營績效的影響研究［D］．廣州：華南理工大學，2017．

［2］陶莎．我國金融業高管激勵約束機制研究［D］．廣州：華南理工大學，2012．

［3］張忠信．城市商業銀行公司治理探析［D］？長春：吉林大學，2016．

作者：桑操 單位：杭州銀行股份有限公司