本站小編為你精心準備了淺談財產保險公司的財務風險與防范參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

摘要：在財產保險公司經營管理過程中存在一定的財務風險，可能會給企業造成經濟損失或帶來負面影響，甚至違反法律法規、保險監管的相關規定，制約企業可持續、健康發展。對此，有必要采取有效的防范措施，強化對財務風險的管理和控制。本文淺析了目前財產保險公司存在的主要財務風險，有針對性地探究了財產保險公司財務風險防范措施，以期為財產保險公司的財務風險控制提供借鑒。

關鍵詞：財產保險公司；財務風險；防范措施

財務風險具有客觀性，存在于在企業經營管理過程中，它是由于企業內外部因素和經營過程中發生的各種意外情況及不可控因素導致實際收益偏離預期目標，從而使企業產生蒙受經濟損失的可能。在企業整個生產經營管理過程中，每個環節都可能出現財務風險，因此必須予以高度重視，正確對待。財產保險公司管理者必須全面排查存在的財務風險，采取相關措施來降低財務風險發生的可能性，減少公司因此造成的損失，提高公司運營的效率和安全性。

一、財產保險公司存在的財務風險

(一)承保環節的財務風險當前，財產保險公司面臨的市場競爭日趨激烈，為實現保費規模的有效擴大，存在盲目拼規模、搶份額等現象。如有些企業推出的保險產品缺乏合理價格、未能嚴格控制相應的收費標準；條款費率報行不一；通過特別約定、補充協議或批退等手段變相降低費率；通過給予投保人、被保險人保險合同約定以外的利益變相突破報批的費率等，未能科學、合理、合法地實施承保優惠策略，保費充足率持續下降。這些不僅影響了企業的經濟效益，而且影響了內控有序實施和風險管控，可能受到保險監管部門停業、取消高管任職資格等行政處罰，降低了實際償付能力，形成財務風險。

(二)理賠環節存在的財務風險理賠是財產保險公司經營管理的重要環節，因此理賠流程中的各類風險必須得到有效控制，否則將導致賠付成本上升、賠款支付周期延長、現金流斷流、保險欺詐及財務數據不真實等現象，形成較大的財務風險。當前，財產保險公司在巨大的業務考核壓力下，如缺乏正確的風險管控意識，盲目追求完成保費任務，承保的業務質量差，賠付率高，將加劇理賠環節存在的財務風險。理賠環節管理不嚴，容易出現通過虛增零配件和工時、提高零配件價格和工時費定價標準、甚至將與賠案無關的費用納進賠案、內外勾結騙取賠款等保險欺詐進行虛假理賠；查勘、定損、核損、核賠等環節，因存在人員技能、道德風險、缺乏制衡機制等因素，導致理賠的“跑、冒、滴、漏”。上述現象都將會加大企業的理賠成本，形成財務風險。在賠款支付環節，大額賠付等意外事件可能影響企業現金流；因理賠、財務中各環節流程不暢、責任不清可能延長賠款支付周期，引發客戶投訴，給企業帶來較大的負面影響。還有些財產保險公司不嚴格按照財務規定及時足額提取未決賠款準備金，在不同時期、地域、險種之間通過未決賠款準備金調節賠付率數據，導致財務數據不真實，制約了決策的準確性。

(三)費用環節存在的財務風險當前，財產保險公司在財務風險較大的領域是不據實列支各項經營管理費用，通過虛構中介業務、虛列人員和費用等方式套取資金向相關機構、人員暗中支付利益，給予或承諾給予投保人、被保險人、受益人保險合同約定以外的保費回扣或其他利益，違反財務、稅務等法律法規和保險監管規定，帶來巨大的財務風險，如以會議費、宣傳費、咨詢費、服務費、績效工資等名義套取費用，甚至虛開發票；以直接業務虛掛中介業務、轉掛保險營銷員名下套取費用、虛增保險營銷員人頭套取費用等。此外，為調節經營成果，費用在不同險種、機構之間隨意進行分攤，造成費用分攤無依據或不合理，或故意延遲費用入賬調節利潤等，造成財務數據不真實等財務風險。

(四)投資環節存在的財務風險財產保險公司日益拓寬了運用保險資金的渠道，不合理的資金運用，將會增大投資風險。在投資過程中，資產負債嚴重錯配，將短期資金集中投向非公開市場的流動性低、期限較長、高風險資產；將保險資金投資多層嵌套的產品，模糊資金的真實投向，掩蓋風險的真實狀況，存在較大的風險隱患。目前資本市場日趨活躍，利率進入下降通道，資產收益下行態勢明顯，財產保險公司難以穩定地取得投資收益，導致實際投資收益呈現不同程度的下降。財產保險公司資金的主要來源是客戶繳納的保費，部分財產保險公司在利用資金過程中存在誤區，片面重視資金規模，相對忽視資金收益，缺乏對資金的合理使用，資金實際利用率較低。

二、財產保險公司財務風險的防范措施

(一)加強內控管理加強內部管控，建立健全覆蓋經營管理全過程和所有業務的內部控制管理體系，嚴格執行企業承保、理賠、費用等相關內控制度，實行權責明確、分級授權、相互制約、規范操作的管理機制，超出政策規定的業務嚴格履行報批程序，對不相容崗位和職務之間形成有效的制衡機制，實現相互監督、相互制約。要規范業務管理，加強承保管理，努力控制承保中的各類風險點，提高保費充足率。加強理賠質量和效率管理，規范理賠案件流程管理，加強各理賠環節管控，堵塞理賠管理漏洞，大幅度降低賠付成本，簡化理賠程序，縮短理賠支付周期。加強費用預算管理，強化費用管控力度，細化費用核算，保證費用列支真實、合理。此外，應通過開展內部控制評估、內部審計、監督檢查、自查、風險排查等措施，及時發現經營中的財務風險，積極采取防范措施，并明確機構、員工的管控職責，完善考核機制和細化責任追究標準，以有效防范財務風險。

(二)增強償付能力財產保險公司應提高風險管控能力，有效控制承保、理賠、費用、投資等環節的財務風險，通過提高承保質量、保費充足率、投資收益率和降低賠付率、費用率增強償付能力，防范財務風險。要強化資產負債管理，從數量、結構以及期限等方面著手，有效保障資產負債具備良好的匹配性，在相應約束條件下，有效實現財務目標；應與保險資產負債具備的財務特性進行緊密結合，強化成本收益以及期限管理，并促進各職能部門加強溝通協作，采用先進的技術和方法，科學評估資產錯配風險。要構建行之有效的預警體系，有效監督和科學分析各項經營業務，及時在財務風險發生前進行預警。要構建預警分析相關的指標體系，準確反映自身資本結構和實際債務比例，科學評估自身償付能力。要注重增強現金流的穩定性，針對現金流構建具有較強敏感性和有效性的管理體系，通過合理選擇投資產品，如通過一攬子投資計劃，構建多樣化的投資組合，提高資金利用率，適當提高負債比率，有效利用財務杠桿，拓寬資金具體用途，在最大化程度上利用資金。

(三)增強風險管控意識財產保險公司要加強風險、合規管理文化建設，增強各級管理者和員工的風險防范意識和合規經營意識，提高風險防范能力。通過全過程管理、全員參與，有效防范和降低財務風險。要持續開展內控教育，加強法律法規、監管規定及公司內控制度的宣導和培訓，確保相關政策、規定能及時、準確地傳達到各級機構、崗位，使每個員工都能及時、準確和全面地明確其崗位職責、掌握工作要求和操作流程，確保各項制度得以普遍認知和有效執行。財產保險公司要加強會計基礎工作。會計基礎工作影響會計信息質量，強化會計基礎工作的有效性和規范性，才能有效堵塞業務流程中存在的漏洞，實現對財務風險的有效降低。要加強對財務人員的教育培訓和日常管理，有效增強職業素養和執行力，增強他們對財務風險的識別能力和應對能力。同時，要構建定期輪崗的相關機制，幫助財務人員深入了解和全面掌握公司經營涉及的各項環節及存在的財務風險。另外，財產保險公司要構建公正合理的獎懲制度，實現對財務人員工作積極性的充分調動，并定期對各崗位工作人員進行考核，作為財務人員進行晉升的依據。

三、結語

綜上所述，財產保險公司存在的財務風險主要包括承保、理賠、費用和投資存在的財務風險等。對此，財產保險公司要通過加強內部控制、增強償付能力、增強風險管控意識等措施對財務風險進行有效防范。

參考文獻：

[1]姜蕾.淺議財產保險公司的財務風險及其防范[J].天津經濟，2015(8)：65-68.

[2]李穎穎.淺析財產保險公司財務風險控制[J].經營管理者，2015(21)：7-8.

[3]孫妍歆.淺析如何有效加強財產保險公司財務風險管理[J].財會學習，2016(24)：76-76.

[4]談勁.淺談保險公司財務風險與防范[J].行政事業資產與財務，2015(4)：76-77.

作者：張國元 單位：中華聯合財產保險股份有限公司上海分公司