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較低的養老保險替代率促使企業和個人增強對商業保險的需求

基本養老保險是在職工退休后支付基本養老金的方式，保證退休人員的基本生活，它根據職工對社會所做的貢獻和所具備的享受養老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇。1997年，《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》明確指出：各級人民政府要把社會保險事業納入本地區國民經濟與社會發展計劃，貫徹基本養老保險只能保障退休人員基本生活的原則。我國職工養老保險制度預期的平均替代率為58.5%，從中國勞動統計年鑒的相關數據看，2009年企業職工替代率為47.34%，2011年的職工替代率為42.9%，實際替代率有較大幅度下降。按照國際經驗，養老金替代率大于70%，即可維持退休前現有的生活水平，如果達到60%-70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。由此可見，基本養老保險的低替代率只能維持退休人員的基本生活水平，退休后生活質量會下降。因此，較低的基本養老保險替代率和人們對較高退休生活品質的追求之間的矛盾，促使人們增加對補充養老保險和個人儲蓄性養老保險的需求，這就給商業保險參與養老保險體系建設提供了空間。

不斷增強的保險意識帶給商業保險更多的潛在客戶

社會保險的改革，改變過去生、老、病、死由國家和集體負責的大包攬社會保險制度，取而代之的是國家保基礎，更多地強調企業和個人的義務，這就促使人民群眾不斷增強保險意識，減少對國家的依靠，更多地考慮依靠個人為將來負責。而且，我國的社會保險改革堅持“效率優先、兼顧公平”的原則，個人也要繳費，強調權利與義務對等，受益與繳費相關。在效率優先原則的指導下，人們更愿意通過合法途徑增加個人收入，提高生活水平。2007年，渣打銀行與復旦大學聯合調查制作的調查報告《中國中產階級退休養老計劃》顯示，受訪者中超過一半的人愿意建立專門的養老儲蓄，并有70%的人表示愿意進行養老投資，而明確表示不愿意進行養老儲蓄和養老投資的人僅各占受訪人數的10%左右。由此可見，中國約90%的中產階級都有可能成為商業保險的潛力客戶。另外，隨著經濟體制改革的深化，企業為了吸引人才、留住人才，也有意為職工購買補充養老保險。據資料顯示，2011年底，我國企業年金規模僅達3500億元，距離此前業內的保守估計到2010年達到1萬億元相去甚遠。而2011年末，全國城鎮職工基本養老保險基金累計結存為19497億元。可見，補充保險的發展空間還很大，企業和個人的保險意識的不斷增加，將會促進商業保險的發展。

政策的大力支持帶給商業保險發展的制度保證

歷史上，我國商業保險與社會保險的關系界定不明，經營混亂、利益沖突嚴重。在經過了不斷探索、嘗試之后，我國政府逐漸理順了社會保險與商業保險的關系，并制定了一系列的規章制度來保障社會保險與商業保險的統籌發展。1993年11月14日，黨的十四屆三中全會通過的《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》指出要建立多層次的社會保障制度，發展商業性保險業，作為社會保險的補充。從此，商業保險作為社會保險的補充，被正式納入中國社會保障體系的整體建設中。

2003年10月14日，中國共產黨第十六屆中央委員會第三次全體會議審議通過的《關于完善社會主義市場經濟體制的決定》明確提出，“鼓勵有條件的企業建立補充保險，積極發展商業養老、醫療保險”，進一步確立了商業保險業在構建中國社會保障體系中的重要地位。2006年6月15日，《國務院關于保險業改革發展的若干意見》提出，商業保險是社會保障體系的重要組成部分。我國要加快保險業改革發展，鼓勵和引導人民群眾參加商業養老、健康等保險。

該意見為保險業的改革發展指明了正確方向，保險業改革發展進入了一個全新的歷史時期。2007年10月15日，黨的十七大報告進一步指出，要以社會保險、社會救助、社會福利為基礎，以基本養老、基本醫療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業、商業保險為補充，加快完善社會保障體系。商業保險開始全面地參與中國社會保障體系的建設，并發揮出越來越重要的作用。除此之外，國家還針對養老、醫療等具體保險項目中，統籌商業保險發展的要求作了規定。總之，一系列規章制度的頒布，理順了商業保險與社會保險的關系，為社會保險統籌商業保險的發展指明了道路。

社會保險改革帶給商業保險挑戰

我們在看到社會保險改革帶來的巨大發展機遇的同時，也不能忽視了其面臨的重大挑戰。“替代效應”的存在，經濟狀況的限制，都有可能影響參保人對商業保險的需求，不利于商業保險的健康發展。

（一）社會保險的發展會給商業保險帶來“替代效應”

從國內外發展實踐來看，商業保險與社會保障在某些風險保障方面確實存在替代關系，尤其是醫療保險與企業年金。社會保險的發展在一定程度上替代了商業保險，壓縮了商業保險的生存空間。從覆蓋面來看，新醫改提出：“基本醫療保障制度全面覆蓋城鄉居民，3年內城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險和新型農村合作醫療參保(合)率均達到90%以上。”基本醫療保障覆蓋面擴大，覆蓋面由國企向外資企業、集體企業、民營企業拓展，由城鎮工薪階層向個體戶、自由勞動者、居民擴展，由城鎮發展到農村，在保障需求一定的條件下，由于社會保險滿足了人們一部分保障需求，使得人們對商業保險的需求也就減少了。從保障水平來看，新醫改提出“逐步提高籌資和保障水平，未來3年內城鎮職工或居民醫保最高支付限額分別逐步提高到當地職工年平均工資和居民可支配收人的6倍左右，新農合最高支付限額逐步提高到當地農民人均純收入的6倍以上；逐步提高城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險和新農合范圍內的住院費用報銷比例，逐步擴大和提高門診費用報銷范圍和比例，有效減輕城鄉居民個人醫藥費用負擔”。在一定的條件下，保障水平越高，對商業保險的替代作用就越大。這一點在養老和醫療方面體現的較為突出。如果基本養老保險和社會醫療保險的水平足夠高，完全能夠滿足人們的養老和醫療需求，則對于普通民眾來說，就沒有購買商業保險的積極性，這也是我國社會養老保險改革降低基礎養老金替代率的重要原因。從險種來看，社會保險與商業保險的部分險種會有替代作用。

如住院醫療和重大疾病醫療保險都是商業保險與社會保險承保的險種，社會保險市場份額的擴大必定會壓縮商業保險的市場份額。社會保險中的企業年金能夠替代商業保險中的團體養老保險。對于遵循補償法則的險種，如意外傷害、醫療費用保險等，社會保險的發展會較大程度上替代商業保險。如社會保險中的工傷保險對商業保險中的雇主責任保險替代性非常大，隨著工傷保險的發展，很多商業保險公司的雇主責任保險出現了萎縮。總之，隨著我國社會保險的改革和發展，社會保險可能在一定程度上替代部分商業保險，但從宏觀上來看，社會保險和商業保險又可能統籌發展、齊頭并進。國外社會保險較發達，而商業保險同樣發達的實例就說明了這一點。

（二）經濟狀況限制了商業保險的發展

從企業方面來看，我國社會保險的企業繳費負擔遠高于世界的平均水平，國際經驗認為，企業繳費超過10%就要“亮黃牌”，超過20%就要“亮紅牌”，我國當前企業承擔的基本養老保險繳費率比較高，大約在20%左右，有的地方達到25%，過高的繳費率，勢必會增加企業的負擔，影響其參與補充保險的積極性。許多企業特別是部分國有企業經濟狀況不佳，無力為員工繳納社會保險，拒繳、欠繳的情況時有發生。以企業繳費比例最高的養老保險為例，養老保險基金實際收繳率1996年降低到87%，有的地方還不足80%；在拒繳率方面，20世紀90年代初期拒繳率為10%，1995年則上升到了20%-30%。在強制性的社會基本保險都無力交納的情況下，企業根本無力為職工辦理自愿性的補充保險了，在一定程度上不利于商業保險業務的拓展。另外，即使效益好的企業開辦了補充保險，也由于政府和勞動部門的關系更密切，將這部分基金交給社會保險部門經營，商業保險公司在競爭中還處于劣勢。從個人來看，相對于社會保險而言，商業保險項目的保費通常較高，賠付額不一定高，免賠項目較多。老百姓的收入不高，經濟條件有限，即使想參加商業保險，也是“心有余而力不足”。據相關調查顯示，北京地區有61.5%的居民購買了重疾險，相比之下，中低收入階層投保比例明顯比較低，僅為22%。［11］由此可見，個人經濟條件不佳抑制了其對商業保險的需求。

商業保險的發展空間

隨著我國社會保險改革的進一步深化，商業保險的重要性日益凸顯，機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰。商業保險應牢牢抓住機遇，勇敢面對挑戰，切實加強與社會保險的統籌發展。在近期內，中國商業保險主要在以下保險領域發揮重要補充作用：

（一）企業年金領域

企業年金是養老保險的第二支柱，也是國家大力支持發展的補充保險。從國外實踐經驗來看，企業年金主要是由商業保險公司經營，通常都不由社會保險經辦機構經營，而在我國，企業年金卻一度成為社會保險經辦機構競辦的業務。在社會保險改革的背景下，基本養老保險的較低替代率給企業年金的發展留下了空間。國家文件規定企業年金實行市場化運作，由企業和個人自行選擇經辦機構，政府還出臺了一系列的政策措施規范企業年金的運行，并制定了相應的稅收優惠政策，鼓勵、支持有條件的企業為職工辦理企業年金。企業為了留住人才、在激烈的市場競爭中站穩腳跟，也樂意在經濟條件允許的范圍內，為職工購買年金保險。截止2000年底，我國建立企業年金計劃的企業數只有1.62萬家，參加年金計劃人數只有560.33萬人，積累基金192億元。經過10多年的發展，截至2011年底建立企業年金計劃的企業已經有4.49萬家，比2010年增長21.3%，參加年金計劃人數達到1577萬人，比2010年增長18.1%，積累基金是3570億元，比2010年增長27.1%。即使企業年金的發展十分迅速，但市場份額仍然過小，商業保險要積極參與這一領域，特別是對于開辦企業年金的潛在客戶，如統籌之前開辦行業性的企業年金的單位，保險公司可積極洽談，努力爭取合作，為企業提供方案設計、賬戶管理、待遇發放、投資管理等全方位的服務。

（二）個人儲蓄性養老保險領域

個人儲蓄性養老保險是養老保險的第三支柱，也是國家鼓勵發展的補充保險。國家文件規定，個人儲蓄性養老保險由企業和個人自主選擇經辦機構。在人口老齡化的背景下，個人儲蓄性養老保險的作用越來越重要，國家和社會越來越重視。在許多國家，以個人為主體責任的個人儲蓄性養老保險一直發揮著很重要的作用。在美國，個人儲蓄養老是十分重要的一種養老方式，以2003年美國人的養老供給結構為例，這種方式占比高達39.8%。2004年，加拿大的個人養老保險保費為109億加元，團體年金保費為135億加元，總年金保費支出為247億加元。其中，個人注冊退休儲蓄計劃占總年金保費收入的47%，占年金總資產的36%。目前，國家正在研究實行個人稅延型養老保險，市場前景十分看好，商業保險在此領域的發展空間十分巨大。商業保險公司應抓住機會，在傳統保險項目的基礎上，從規避通貨膨脹風險的角度出發，適應人們理財多元化的需要，積極開拓萬能壽險、分紅保險、投資連接保險等新型保險產品或家庭綜合保障計劃。

（三）補充醫療保險領域

我國社會醫療保險只能負擔部分醫療費用，對于起付線以下的自付部分和封頂線以上的費用還得參保人自付，社會醫療保險報銷的藥物目錄之外的藥品費用也需參保人自付，特別是一旦得了大病，僅靠參保人個人的力量很難支付高昂的醫療費用，極易導致“因病致貧、因病返貧”的現象。因此，在醫療衛生體制改革中，我國提出要發揮商業醫療保險的作用，建立補充醫療保險，并允許在成本中列支，這就給商業保險的發展預留了空間。商業保險公司應設計合適的產品，做好營銷，吸引企業主動投保補充醫療保險，建議初期從經濟效益較好的少數行業或大型企業入手，以成功的案例帶動更多的企業參保，當然，醫療費用的控制和健康風險因素的影響與控制也是其應當考慮的問題。

（四）商業健康保險領域

商業健康保險是我國醫療保險系統的重要組成部分。國務院規定，超過基本醫療保險最高支付額的費用，可以通過商業醫療保險等途徑解決。隨著經濟的發展和人們生活水平的提高，民眾對健康的需求越來越強烈，社會醫療保險已不能滿足人們的需求，再加上疾病發生率的攀升，醫療費用的逐年上漲，更加增強了人們投保商業醫療保險的意識。商業保險公司在健康保險領域可大有作為，應根據客戶的不同需求，開辦形式多樣的健康保險，如大病保險、手術保險、住院保險、長期護理保險、意外醫療保險等，滿足不同層次群眾的需要。

（五）農村保險領域

由于“二元制”的經濟影響，農村人口在經濟上處于弱勢地位，農村地區也是保險的弱勢地區。除了2003年開始試點的新農合和2009年下半年開展的新農保試點之外，我國沒有能力去實現較為完善的農村社會保險。全國第五次人口普查的數據表明，農村人口老齡化的程度要高于城鎮。切實解決農村老年人口的養老和醫療問題是一個重要的課題，更何況，隨著農村經濟的發展，農民生活水平的提高，農民對保險的需求也增加。商業保險應該大力開拓農村保險市場，利用自身的專業優勢，為農民提供養老、醫療、失業、意外保險、農業、教育等多層次、多渠道、多主體的保險體系。商業保險積極參與新農合建設的“江陰模式”、“新鄉模式”、“番禺模式”“晉江模式”取得了比較好的效果，是商業保險參與農村保險領域建設的典范。政府相關人員提出在條件成熟之際將進行試點的推廣，商業保險公司應抓住機會，提前做好準備，在國家政策的指導下，積極開展農村保險業務。

社會保險與商業保險統籌發展的建議

社會保險與商業保險的統籌發展是涉及面十分廣泛的系統工程，需要各方面的共同努力，才能確保其可持續的發展。在此過程之中，政府處于主導地位，根據商業保險所面臨的機遇與挑戰，結合其發展空間，提出相關建議：

（一）深化認識、強化宣傳

社會保險是政府行為，商業保險是市場行為。社會保險只能解決基本保險需求，商業保險可以解決基本保險保障范圍之外的保障需求，是社會保險的必要補充。作為政府部門，一方面，應充分認識到商業保險的重要性和必要性，協調好社會保險與商業保險的關系，摒棄錯誤的觀點和看法，積極創造條件，鼓勵商業保險參與社會保險體系建設。另一方面，保險事業的發展與民眾的理解和支持是分不開的，政府部門應運用電視、報紙、雜志、網絡等諸多宣傳媒介，加強對保險知識的宣傳，做到宣傳工作常態化。對于保險事業的相關部門、相關工作人員，更應加強培訓教育，使他們提高認識，掌握相關的政策，更好的服務民眾。商業保險參與社會保險事業是一項利國利民的福利性的事業，政府還應配合商業保險公司做好相關宣傳解釋工作，打消民眾心中的疑慮，避免不必要的誤會與糾紛，增強對產品的信任。

（二）注重頂層設計

社會保險與商業保險的統籌發展是一項十分復雜的系統工程，只有頂層的制度設計合理了，才能保證工作的順利開展。一方面，政府要建立全國性的、跨部門領導的協調機構，加強對社會保險領域的政策規劃和組織協調，制定相應的評價標準，對參與社會保險體系建設的商業保險進行監督和管理，建立全國性的統一制度框架；另一方面，在有關法律中明確社會基本保險與補充保險的界線，政府只辦適應于經濟社會的發展和財政負擔能力的基本保險，而對補充保險或其他適于由商業保險經辦的各項業務全部實行市場化、商業化運作，以實現政府、商業保險和參保人的“共贏”。

（三）加強監管

完善的法制環境和規范的市場秩序是促進社會保險和商業保險統籌發展的前提條件。目前，已有相關的文件來規范商業保險參與社會保險的建設，如《健康保險管理辦法》、《企業年金基金管理辦法》、《關于商業保險機構參與新型農村合作醫療經辦服務的指導意見》等，今后，國家應不斷地總結經驗，出臺專門指導意見，進一步明確商業保險機構經辦社保業務的領域、原則、方式、管理等，推動商業保險機構經辦社會保險業務。同時，明確由各地制定具體的實施方案，引入商業保險機構經辦“新農合”、“新農保”等業務，實現管辦分離，提升運行效率。并且應加強對商業保險的監管，嚴格執法，為商業保險的發展營造公平有序的市場環境，嚴格防范經營風險，促進社會保險與商業保險的協調發展。

（四）建立健全補充醫療保險制度、大力發展個人稅收遞延型養老保險

補充養老和醫療保險是商業保險可以參與的重要領域。國家應出臺統一的補充醫療保險制度，完善稅收優惠政策，鼓勵企業為職工建立補充醫療保險。對補充醫療保險免征營業稅和所得稅，企業購買補充醫療保險的部分允許在一定限額內記入稅前成本，個人出資部分則免征所得稅。明確規定社會保險機構不再辦理補充醫療保險業務，而以企業向商業保險機構購買團體醫療保險方式為職工建立補充醫療保險。為了鼓勵個人購買養老保險產品，國家應按照全國金融工作會議的要求，加快個人稅收遞延型養老保險試點步伐，爭取早日在全國推廣個人稅收遞延型養老保險政策，使個人儲蓄性養老保險真正成為與基本養老保險、企業年金相并列的養老保障體系三大支柱之一。

（五）降低替代率、減少企業繳費比例

首先，由于替代效應的作用，過高的社會保險替代率會對商業保險產生擠出效應。按照國際經驗，養老金替代率大于70%，即可維持退休前的生活水平，養老金三支柱的替代率分別為40％，30％，10％比較合理。我國企業職工的養老保險實際替代率接近于40％，比較合理，問題是在第二、三支柱沒有發揮作用的時候，盲目地降低基本養老保險的替代率會影響人們的生活，破壞社會的穩定。為此，國家應加快養老保險制度的改革，大力發展補充保險，盡快啟動對高替代率的機關事業單位的養老保險制度改革，以保證制度的公平公正，擴充商業保險的發展空間。其次，針對我國當前企業承擔的基本養老保險繳費率比較高的狀況，建議適當降低企業社會保險的繳費比例，可以先從企業負擔最重的養老保險入手，充分發揮個人的作用，必要時政府給予一定的財政支持。

總之，隨著人們生活水平的提高，對“老有所養、病有所醫”的需求越來越強烈，進行社會保險制度改革，統籌商業保險的發展，使商業保險在補充養老、醫療方面發揮作用，對于建立和完善我國多層次的社會保障制度，對于國家的穩定和人民的幸福都有著重要意義。

作者：李靜萍單位：武漢大學社會保障研究中心