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利益驅(qū)動

“現(xiàn)代政治并非原則政治（politicalprinciple）。我們所觀察到的是利益政治（politicalbyinterest）。”如果說政治在本質(zhì)上是利益政治的話，那么作為經(jīng)濟(jì)單位的企業(yè)從利益出發(fā)選擇自己的行為那就不足為怪了，雖然我們并不贊成企業(yè)唯利是圖的行為。企業(yè)為職工繳納社會保險是以企業(yè)一定利益的損失為形式代價的，盡管這種付出也會給企業(yè)帶來諸如刺激職工的工作積極性從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益等方面的利益回報。不管這種社會保險是自愿的還是強(qiáng)制的，不管企業(yè)和職工繳納的比例如何發(fā)生變化，只要企業(yè)參加就或多或少需要支付一定的保險費，而直接受益者是職工；況且有些社會保險如工傷、生育保險只有用人單位承擔(dān)而職工不承擔(dān)。如果單從利益角度去考量企業(yè)的投保動機(jī)，企業(yè)出于自己的利益考慮而規(guī)避社會保險的利益觀也僅僅是一種目光短淺的利益觀。從長遠(yuǎn)和全局出發(fā)，企業(yè)為職工繳納社會保險不僅可以為企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)也因此會通過責(zé)任轉(zhuǎn)嫁的方式降低或免除對職工的風(fēng)險責(zé)任而從中間接受益，因為投保后職工的工傷或疾病等風(fēng)險由保險機(jī)構(gòu)來承擔(dān)。再者，從國家的整體利益來分析，企業(yè)參加社會保險促進(jìn)的不僅僅是職工個人的利益，而是職工、企業(yè)以及國家的整體利益，這在哲學(xué)維度也與功利主義的利益觀并行不悖。雖然功利主義學(xué)者認(rèn)為“趨利避害”是人從事行動和制度安排的出發(fā)點，但他們也認(rèn)為，集體或共同體的幸福與個人的幸福之間并不矛盾而是一種相互促進(jìn)的關(guān)系。“共同體的利益是組成共同體的若干成員的利益總和。

從自由主義立場出發(fā)，邊沁認(rèn)為政府的目的是為共同體服務(wù)的，所以政府的職責(zé)就是增進(jìn)共同體的功利，即追求‘最大多數(shù)人的最大幸福’。邊沁確信，如果組成社會的個人是幸福快樂的，那么整個國家就是幸福和昌盛的。”這也可以很好地理解政府為什么要以法律的形式要求企業(yè)和個人為未來的風(fēng)險投保了。其實，國家、企業(yè)、個人在社會保險上的企圖和目的是一致的，即通過提高對個體社會保險的水平，在增進(jìn)個體幸福的基礎(chǔ)上，促進(jìn)企業(yè)、社會和國家的整體幸福。

制度歧視

筆者把分析的視角放在民營中小企業(yè)參加社會保險上，必然要采用比較分析的方法來研究現(xiàn)象背后深層次的制度原因和公平問題。就拿養(yǎng)老保險來說，“養(yǎng)老公平是人的一生中所能享受的‘最后公平’，是人們對老有所養(yǎng)、老來善終的期許。國家兌現(xiàn)公平的承諾最基本的是要保證制度公平。然而，在養(yǎng)老保障制度方面，我國仍然實行‘退休雙軌制’:企業(yè)職工實行統(tǒng)賬結(jié)合、以個人繳費為基礎(chǔ)的社會養(yǎng)老保險制度，主要由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，替代率約為50%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位實行以國家財政作保障的非繳費型退休保障制度，機(jī)關(guān)單位退休金以本人退休前職務(wù)工資和級別工資之和為基數(shù)，事業(yè)單位依據(jù)其崗位工資和薪級工資之和，替代率達(dá)80%～90%。”

這種不公平是一種制度性的不公平和身份歧視。制度性身份歧視就是通過法律、政策等制度形式對具有不同身份的人規(guī)定不同的權(quán)利和義務(wù)，從而讓具有特殊身份的主體享有某些特權(quán)而排斥其他身份的人享受這些待遇。美國法學(xué)家唐納德•J•布萊克用分層理論解釋了社會生活中所存在的法律對人的不公平對待問題，并且引用Rousseau的觀點闡釋了“比較富有的人在法律上具有優(yōu)勢”的理論：“在各個國家里，法律的普遍精神是有利于強(qiáng)者而不利于弱者，法律幫助那些擁有財產(chǎn)的人反對沒有財產(chǎn)的人。這種煩擾的現(xiàn)象是無法避免的，也是毫無例外的”但這種實際存在的法律歧視并不代表法律的正義精神也不是法治的理想追求。法律以追求公平正義為目的，它要通過制度的形式維護(hù)人類平等的自然權(quán)利。任何個人法定的社會保險都應(yīng)該是一樣的，就像任何人都具有發(fā)生意外、衰老、疾病和死亡的可能性一樣，他們對這種公平可能性事件所應(yīng)享有的保險權(quán)益也應(yīng)該是平等的。當(dāng)然這并不會影響某些個人或單位自愿為自己或單位職工繳納法定險種以外的社會保險。

監(jiān)管缺失

法律必須要得以貫徹實施否則它將是一紙空文，游戲法律其實就是蔑視權(quán)威，不單單是法律的權(quán)威更是政府的權(quán)威。我國憲法、勞動法、勞動合同法、社會保險法等已經(jīng)明確把為職工繳納社會保險定性為企業(yè)必須履行的強(qiáng)制性義務(wù)，可實際生活中有相當(dāng)一部分企業(yè)尤其是民營中小企業(yè)少繳或不繳社會保險的情況大量存在的事實使我們不能不正視法律實效的欠缺。法律失效的原因很多，但法律監(jiān)管的缺失是重要原因。從表面上看，部分民營中小企業(yè)的職工不參加社會保險主要是這些單位的雇主逃避參保義務(wù)的問題，但其實雇主之所以敢公然違法就是因為執(zhí)法機(jī)關(guān)的妥協(xié)和放任。自勞動合同法實施以來，法律強(qiáng)化雇主參與社會保險的內(nèi)容引起了社會的爭議，而爭議點之一就是社會保險繳費義務(wù)的落實是否會增加企業(yè)的用工成本。在爭議聲中，這項法律的實施難免在很多地方打了折扣。[7]對企業(yè)行為的監(jiān)督應(yīng)該以預(yù)防性的行政監(jiān)督為主而不是等到違法行為發(fā)生后以司法救濟(jì)為主，預(yù)防性的行政監(jiān)督可以防止對職工的二次傷害。況且民營中小企業(yè)的職工大多缺乏法律知識，維權(quán)意識淡薄，也缺乏強(qiáng)大的實力和勇氣同企業(yè)的違法行為對抗，企業(yè)也正是抓住了職工的這一弱點才敢肆無忌憚地侵犯職工的權(quán)利，從而使民營中小型企業(yè)職工的社會保障權(quán)益屢屢遭到侵犯。所以，在法律失效和監(jiān)管缺失的情況下，執(zhí)法機(jī)構(gòu)的不作為和職工權(quán)益的被踐踏也就常規(guī)性地存在了。

加強(qiáng)和完善我國中小企業(yè)參加社會保險的具體途徑

針對我國民營中小企業(yè)參加社會保險的現(xiàn)狀，要實現(xiàn)公平合理的社會保險，保障企業(yè)職工的合法權(quán)益和社會穩(wěn)定，我們必須下大決心加強(qiáng)和完善民營中小企業(yè)參加社會保險的制度。

（一）建立統(tǒng)一不間斷的企業(yè)職工社會保險制度

流動性已經(jīng)成為現(xiàn)代生活的特征，在勞動者快速流動和不斷變換自己工作的今天，如何保障企業(yè)職工的社會保險不中斷不減少、保險利益不受阻不縮水是當(dāng)今社會所面臨的難題。按照社會保險法的規(guī)定，失業(yè)人員在失業(yè)前用人單位和本人已經(jīng)繳納失業(yè)保險費滿1年的，才能從失業(yè)保險基金中按照累計繳費的時間領(lǐng)取期限不等的失業(yè)保險金，但最長不超過24個月。這就意味著如果失業(yè)人員在失業(yè)前用人單位和本人沒有繳夠1年的保險費就不能領(lǐng)取失業(yè)保險金。可是短期就業(yè)快速失業(yè)正是民營中小企業(yè)職工的就業(yè)現(xiàn)狀，因為許多民營中小企業(yè)由于實力薄弱在市場競爭中被淘汰出局的可能性極高，有相當(dāng)一部分職工很可能就是在企業(yè)倒閉前幾個月被招進(jìn)來的。這樣，他們失業(yè)后就無法領(lǐng)到失業(yè)保險金。而且就失業(yè)者其他社會保險而言，即使他們能夠領(lǐng)取到失業(yè)保險金，也會因失去企業(yè)為其繼續(xù)繳納其它險種的社會保險費而減少或降低未來享受其它社會保險利益的可能性。這樣就產(chǎn)生了一個問題，那就是既然職工已經(jīng)不在原來的企業(yè)工作了，那么企業(yè)就沒有義務(wù)為其繳納社會保險，這種情況下如何保障失業(yè)者的社會保險不減少不降低？

如何保證職工社會保險的連續(xù)性？對此，筆者認(rèn)為不管是出于什么理由使勞動者失業(yè)，保證失業(yè)者最基本的社會保險是一條基本的原則，這也是社會保障的底線。具體可以根據(jù)失業(yè)的不同原因做出不同的制度安排。比如如果失業(yè)是勞動者自身意志原因造成的，企業(yè)可免除為失業(yè)者繼續(xù)繳納社會保險的義務(wù)，但為了保證失業(yè)者最基本的生活和應(yīng)對未來風(fēng)險的能力，可以考慮由地方政府承擔(dān)失業(yè)者社會保障義務(wù)而不是把它變成流浪漢；如果是出于非意志原因如疾病、工傷、企業(yè)辭退或其它意外事件等而導(dǎo)致勞動者失業(yè)的，原來企業(yè)要為失業(yè)者在失業(yè)期間繼續(xù)繳納一定期限（比如1年）的法定社會保險而免除失業(yè)者繳納的部分。法定期限已到如果失業(yè)者依然沒有就業(yè)的，對失業(yè)者保障義務(wù)由企業(yè)轉(zhuǎn)向政府。為什么要建立失業(yè)不失保的保險制度呢？因為失業(yè)者作為社會的人和其他的任何人所應(yīng)享受的社會保障權(quán)應(yīng)該是一樣的，他們在失業(yè)期間也同樣存在著發(fā)生未來不確定風(fēng)險的可能，這些風(fēng)險（除工傷外）與工作沒有多大的關(guān)系。此外，國家應(yīng)建立全國統(tǒng)一的社會保險制度，保障職工在轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)業(yè)后在不同地區(qū)或不同單位享受到連貫而統(tǒng)一的保險待遇。

（二）確保企業(yè)職工社會保險的公正平等

“未來的社會將會比遙遠(yuǎn)的過去有更多的平等”。事實上，歷史的發(fā)展已經(jīng)證實了曾經(jīng)為“各種依附者——奴隸、妻子、孩子——現(xiàn)在已經(jīng)獲得了權(quán)利。他們曾被視為他人的財產(chǎn)，現(xiàn)在在某種程度上已成為人。還應(yīng)注意到，早期的社會，即使在大多數(shù)方面是平等的，在年齡上卻是不平等的，而如果現(xiàn)在這種平等趨勢持續(xù)下去，年齡的平等也會到來”社會保障權(quán)是人權(quán)的基本內(nèi)容，是生命健康權(quán)的保障。如果說人權(quán)沒有差別的話，那么作為法定的社會保障權(quán)也應(yīng)該是平等的，當(dāng)然這種平等并不能阻礙個人或單位通過自愿的方式為自己或自己的職工繳納法定險種以外的保險或繳納超過法定比例的社會保險。我們不能否認(rèn)不同國家關(guān)于社會保險的制度存在差別，因為這與一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政治價值取向和制度的人文關(guān)懷有關(guān)，但一國范圍內(nèi)作為制度化、法定化的社會保險應(yīng)該是平等的。可事實上我國社會保險制度存在著嚴(yán)重的身份和地域歧視，農(nóng)村和城鎮(zhèn)之間、機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)之間、甚至國有企業(yè)和非國有企業(yè)之間實行著不同的保險待遇，這是極其不公平的。也許有人會以消費水平、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平來為這些差別辯護(hù)，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高的地區(qū)的人們生活起點高或認(rèn)為消費水平高的地區(qū)其諸如生活消費、醫(yī)療消費、風(fēng)險應(yīng)對的成本高。但是我們要注意，如果以消費水平作為為社會保險差別化辯護(hù)的前提是享受社會保險的職工以后被固定在這個地區(qū)生活，即便有了疾病也只能在本地區(qū)的醫(yī)院來治療，這種假設(shè)是不現(xiàn)實的也是不人道的。現(xiàn)代社會是一個高度流動的社會，一個人也許今天在這個地區(qū)工作，明天在另一個地區(qū)工作，他也許在A地工作B地醫(yī)療又在C地養(yǎng)老，風(fēng)險的不確定性和風(fēng)險在空間范圍的流動性使風(fēng)險控制和應(yīng)對的成本同樣不確定。況且，某個地區(qū)消費和經(jīng)濟(jì)水平的高低也是相對和可變的，今天的水平并不能完全說明和代表明天的水平，所以這種辯護(hù)是站不住腳的。社會保險所保障的是具有平等性的不確定的風(fēng)險如失業(yè)、工傷、生育、醫(yī)療和平等性的確定風(fēng)險如養(yǎng)老。這些風(fēng)險變化的可能性對任何人都是公平的，它在理論上不會因人的地位、財富、身份等原因而有所不同，盡管事實上不同的人所面臨的風(fēng)險是不同的，就如不會因為一個人的工資高就不會生病或容易生病、不會老或易老一樣。既然這些風(fēng)險就不確定性而言具有公平的可能性，那么在享受社會保險方面也應(yīng)該是公平的。

（三）扶持民營中小企業(yè)參加社會保險事業(yè)

民營中小企業(yè)由于資金困難、競爭力弱等原因面臨著生存壓力，有許多民營中小企業(yè)成立不久就倒閉了。既然民營中小企業(yè)自身難保，它哪有能力保障自己職工的未來安全呢？面對這種情況，國家要辨證地解決民營中小企業(yè)存在的問題。首先，企業(yè)為職工繳納社會保險的能力本身就包含在企業(yè)存活能力中，是體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)能力的一個方面，如果企業(yè)沒有能力為自己的職工繳納社會保險甚至存在嚴(yán)重拖欠職工工資的現(xiàn)象，即使扶持也不會有起色的企業(yè)確實應(yīng)該倒閉。但另一方面，當(dāng)民營中小企業(yè)在一個國家的生存狀況處于普遍的弱勢或在競爭中受到不公正的待遇而導(dǎo)致發(fā)展困難時，國家要盡量通過減免稅收、財政補(bǔ)貼、獎勵、提供公平的競爭環(huán)境等方法扶持企業(yè)度過難關(guān)。幫助和扶持面臨生存危機(jī)的中小企業(yè)度過難關(guān)不僅可以減少社會失業(yè)人數(shù)，維持社會穩(wěn)定，也能夠使民營中小企業(yè)和實力雄厚的大企業(yè)進(jìn)行公平競爭，防止大企業(yè)的市場壟斷和損害消費者的利益，有利于保障職工所享受的社會保險不斷流、不減少，從而也在一定程度上減輕了國家因職工下崗后承擔(dān)社會保障的負(fù)擔(dān)。如2011年浙江省實施了社會保險“五緩四減三補(bǔ)貼”的政策，對符合條件的困難中小企業(yè)實行社會保險幫扶。“五緩”即允許困難中小企業(yè)緩繳應(yīng)由企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險五項社會保險費；“四減”即集中減征困難中小企業(yè)1個月由企業(yè)繳納的基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險四項社會保險費；“三補(bǔ)貼”即對困難中小企業(yè)實行社會保險補(bǔ)貼、崗位補(bǔ)貼，在崗培訓(xùn)補(bǔ)貼。所以，國家通過幫扶民營中小企業(yè)來保障企業(yè)職工的保險利益的措施不僅是在幫助企業(yè)和職工，同時也是通過企業(yè)履行了自己應(yīng)盡的保障義務(wù)。

（四）建立健全完善的企業(yè)職工社會保險法律制度，督促民營中小企業(yè)參加社會保險

2011年7月1日開始實施的《中華人民共和國社會保險法》可以說是我國社會保險法治建設(shè)的一大成果。在此前，雖然不能說企業(yè)社會保險無法可依，但僅有的法律不能充分保障企業(yè)職工的社會保險權(quán)益，因為《中華人民共和國保險法》屬于自愿性商業(yè)保險法而不涉及企業(yè)為職工繳納社會保險事宜；在憲法、勞動法等法中也有零星的職工社會保險的規(guī)定但卻是原則性、抽象性的，缺乏系統(tǒng)性和可操作性。所以，《中華人民共和國社會保險法》盡管不是專門調(diào)節(jié)國家、企業(yè)和職工社會保險方面權(quán)利義務(wù)的法律，但與之前的法律相比其極大可能地包含了企業(yè)職工社會保險方面的內(nèi)容，因而更有利于對此類糾紛的解決和對職工合法權(quán)益的保障。盡管如此，如果我們仔細(xì)分析和比較，包括社會保險法在內(nèi)的有關(guān)規(guī)定社會保險的法律體系所存在的一些缺陷和不足，尤其是保險待遇的不公平不能不讓人略感失望。比如按照現(xiàn)行的法律規(guī)定，我國的社會保險基本實行的是分層多元、標(biāo)準(zhǔn)不一、待遇有別的社會保險制度。軍人作為一個特殊的群體，它的社會保險由專門的《中華人民共和國軍人保險法》來調(diào)整，其保險經(jīng)費主要由國家財政支持；公務(wù)員和參照公務(wù)員法管理的工作人員養(yǎng)老保險的辦法由國務(wù)院規(guī)定因而也不歸社會保險法調(diào)整；還有社會保險法就養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險分別規(guī)定了職工基本養(yǎng)老保險、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險和職工基本醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的多軌制模式，并規(guī)定“國有企業(yè)、事業(yè)單位職工參加基本養(yǎng)老保險前，視同繳費年限期間應(yīng)當(dāng)繳納的基本養(yǎng)老保險費由政府承擔(dān)”的特殊規(guī)定。所以，一方面社會保險法雖然有一定的普遍性但這種普遍性是把一些特殊的利益群體如公務(wù)員、軍人排除在外的不太廣泛的普遍性；另一方面，因為社會保險法既調(diào)整職工的社會保險也調(diào)整村民、居民的社會保險，因而也不是一部僅規(guī)定企業(yè)職工社會保險的專門法。根據(jù)公平原則，如果每一種身份的群體都制定專門的社會保險法如軍人有軍人的社會保險法，那么為什么不可以制定專門的企業(yè)職工的社會保險法呢？

或者同樣基于公平的考慮，為什么不制定適用于所有社會成員全國統(tǒng)一的社會保險法呢？其實這兩種情況都是公平的，前者是基于不同情況不同對待的公平，后者是基于同等情況同等對待的公平。企業(yè)職工的社會保險既不同于其他的自愿性保險和商業(yè)性保險而是具有強(qiáng)制性、一定社會普遍性和公益性的法定的社會保障性保險，它也有別于其他類型如低保、殘疾人保障等主要由國家承擔(dān)保障任務(wù)的社會保障，它是主要由企業(yè)和職工個人共同參加，由國家強(qiáng)制力保證實施的社會保險。因此，筆者建議要么制定專門的企業(yè)職工社會保險法，專門調(diào)節(jié)企業(yè)、職工、保險金管理機(jī)構(gòu)和保險機(jī)構(gòu)之間就投保、轉(zhuǎn)保、受益、保險金的管理等方面權(quán)利義務(wù)；要么制定全國統(tǒng)一的適用于所有社會成員的社會保險法。不管是前者還是后者，法律應(yīng)該明確規(guī)定，企業(yè)和職工繳納社會保險是他們的強(qiáng)制性義務(wù)，職工自從進(jìn)入企業(yè)那一天起（包括試用期）企業(yè)就應(yīng)為其繳納社會保險。職工繳納的部分可以由企業(yè)代繳，由企業(yè)從職工工資中扣除連同自己應(yīng)承擔(dān)的部分共同繳給專門的保險基金管理機(jī)構(gòu)，如果不繳納將由專門的國家機(jī)關(guān)進(jìn)行制裁或強(qiáng)制其繳納，對于拖欠的應(yīng)無條件補(bǔ)繳，拖欠多長補(bǔ)繳多長，拖欠多少補(bǔ)繳多少，嚴(yán)格實行職工上崗一天企業(yè)就應(yīng)為其職工繳納一天社會保險的原則。

當(dāng)然，繳納社會保險就是為了應(yīng)對未來的風(fēng)險，如果職工遭遇保險風(fēng)險或符合享受保險利益的情況，保險金的支付要流暢、及時、方便，嚴(yán)禁出現(xiàn)有繳不保、有險不救、多繳少保、得不償失的現(xiàn)象。所以，法律應(yīng)對保險金的收繳、支付、管理等方面進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，嚴(yán)格管理保險基金，嚴(yán)禁保險基金被侵吞、挪用、貪污等現(xiàn)象發(fā)生。另外，為了被保險者的利益，保險基金可以進(jìn)行有效性、增長性投資，但絕不可進(jìn)行風(fēng)險投資，即保險金的投資管理一定是保利保收并且不能影響到資金的正常使用的，不能因為投資而出現(xiàn)保險金支付的中斷或困難，這是保險基金管理的底線。

總之，保險基金的管理一定是有利于職工社會保障的。社會保險是社會保障的重要內(nèi)容和實現(xiàn)社會公平的重要手段，“社會保險制度作為一種社會公平制度，在資源重新分配時，通過改變參與社會保險者的預(yù)算約束和福利狀況來影響儲蓄、消費和投資等因素，進(jìn)而改變經(jīng)濟(jì)運行中的物質(zhì)資本積累和人力資本形成，并對經(jīng)濟(jì)增長產(chǎn)生影響。”而處于社會保障薄弱環(huán)節(jié)的民營中小企業(yè)社會保險狀況更是反映一個國家社會保障水平、實現(xiàn)公平保障、維護(hù)社會穩(wěn)定和和諧的關(guān)鍵部分。因此，公平合理的民營中小企業(yè)社會保險制度是實現(xiàn)公平合理的社會保險、保障民營中小企業(yè)職工合法權(quán)益的制度保障。當(dāng)然，民營中小企業(yè)的社會保險事業(yè)是一項全民的和長期的事業(yè)，需要我們?nèi)w社會成員的共同努力，我們期待著一個公平合理、科學(xué)理性的民營中小企業(yè)的社會保障制度的到來。

作者：李壽榮王小娟單位：北華航天工業(yè)學(xué)院