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一、我國銀企金融交易過程中的信息不對稱問題

商業(yè)銀行的產(chǎn)生是企業(yè)交換發(fā)展的結(jié)果。換言之，企業(yè)資金運動是銀行信用活動的基礎。反過來，銀行信用是企業(yè)資金運動不可缺少的必要條件。

1、從企業(yè)行為與銀行行為的角度來看。企業(yè)出于自身利益的考慮，在需要借款時，總是千方百計套取銀行資金，對各種不利消息，想方設法地隱藏起來；到了還本付息的時候，又想方設法采取各種措施躲避銀行債務。銀行要得到被隱藏的不利信息，成本非常昂貴，甚至根本沒有獲得這些信息的渠道。借款人一般會通過表內(nèi)和表外兩種手段來粉飾會計報表，美化企業(yè)形象，銀行依然面臨對企業(yè)償債能力判斷失誤的風險。

對于銀行而言，一方面國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體結(jié)構(gòu)一元化，銀行產(chǎn)權(quán)主體的虛置和產(chǎn)權(quán)約束不力是長期以來經(jīng)營管理效率低下的內(nèi)在根源，而且我國國有商業(yè)銀行還承擔許多社會責任，行政干預問題嚴重，極大地阻礙國有商業(yè)銀行效率的提高和金融資源的有效配置；一方面經(jīng)營者缺乏利益驅(qū)動機制，收入分配和勞動用工制度僵化，難以形成有效的激勵機制，當經(jīng)理人利益與其所有人利益發(fā)生矛盾時，內(nèi)部經(jīng)理人的利益總是優(yōu)先得到保護，破壞了金融資源有效配置的根本原則，也提高了銀行與企業(yè)之間的信息不對稱。

2、國有商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信用關系、信貸關系。我國商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信貸市場是典型的“信息不對稱”市場。在我國最想取得商業(yè)銀行貸款的企業(yè)往往是最有可能導致商業(yè)銀行信貸損失的企業(yè)，二者之間重復博弈的結(jié)果導致銀行出現(xiàn)“惜貸”。這也就是信貸交易發(fā)生前的商業(yè)銀行“逆向選擇”行為在信貸交易發(fā)生以后，由于信息不對稱，我國商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營活動缺乏強有力的控制手段，難以督促企業(yè)按交易約定的內(nèi)容行事，企業(yè)有可能從事商業(yè)銀行所不愿看到而有損商業(yè)銀行利益的活動，如企業(yè)用信貸資金炒股、進行高風險的房地產(chǎn)投資、借改制之機懸空銀行債權(quán)等，這就是我國商業(yè)銀行在信貸市場上面臨的企業(yè)“道德風險”。與此同時，由于我國商業(yè)銀行在信貸運作過程中存在著“權(quán)利與責任不對稱、收益與風險不對稱”的問題，即信貸人員在信貸決策中沒有多少決策權(quán)但卻要承擔信貸損失的責任；信貸人員的個人收益與其他業(yè)務人員沒有多大的差別，卻要承擔信貸資產(chǎn)損失的巨額風險，一旦出現(xiàn)資產(chǎn)損失就要扣減個人收入。這種情況加劇了我國信貸市場中的“信息不對稱”問題。其負外部性是：社會信用秩序混亂，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，商業(yè)銀行流動性風險增大，從而有可能引發(fā)商業(yè)銀行的支付危機、出現(xiàn)擠兌行為，從而損害廣大存款人利益，并因擠兌的傳染性而殃及其他健康銀行，最終有可能導致商業(yè)銀行退出金融市場。

此外，隨著市場經(jīng)濟的高度發(fā)達和股份制的日益成熟，現(xiàn)代企業(yè)不再是一個單一結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟組織，而是多個經(jīng)濟單位的聯(lián)合體。最具時代特征的是以母子公司制為基本結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團組織形式。企業(yè)的這種復雜組織管理特點和生產(chǎn)經(jīng)營關系使得銀行難以把握企業(yè)的財務狀況、現(xiàn)金流量和資金流向，客觀上造成了銀行和企業(yè)之間的信息不對稱。

由上可見，銀企借貸關系中銀行處于信息的劣勢地位，容易受不對稱信息的蒙蔽而發(fā)放貸款。由于借款企業(yè)真實的資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)收益率、現(xiàn)金流量狀況并沒有像報表般的美好，就給銀行本息的安全回收埋下了一顆“定時炸彈”。借款人和擔保人在報表上顯示的非凡實力當要履行還款責任時，卻發(fā)現(xiàn)經(jīng)營困難、債務重重。關聯(lián)企業(yè)的之間的相互擔保，容易造成連鎖反應，由于風險未有效分散至關聯(lián)體外，一旦發(fā)生風險，銀行貸款擔保形同虛設。有的關聯(lián)企業(yè)從股權(quán)結(jié)構(gòu)上很難判定其內(nèi)在聯(lián)系，這就形成了債務防火墻，一旦發(fā)生債務糾紛，其他關聯(lián)企業(yè)不會受牽連，銀行就會“冤有頭，債無主”。企業(yè)強烈的擴張欲望也使集團公司多頭投資，其往往側(cè)重于投資收益率而較少考慮現(xiàn)金流量，一旦某一項目發(fā)生問題，其注入的資金無法及時抽回，將迅速導致整個集團的資金鏈崩裂，使其經(jīng)營陷入癱瘓。正常的貸款陡然成了壞賬、爛賬。因此，國有商業(yè)銀行普遍加強了管理，上收了信貸管理權(quán)限，將有限的資金重點投向“大城市、大企業(yè)、大項目”和優(yōu)質(zhì)客戶，這樣又出現(xiàn)了所謂“信貸集中”現(xiàn)象。大量資金用于少量貸款項目，造成信貸資金使用浪費，同時還會造成貸款企業(yè)的資產(chǎn)負債比過高，導致潛在的金融風險加大。另外，銀行會因此過于謹慎，不能找到足夠多的借款人的情況下，便會出現(xiàn)資金閑置，社會資源無法實現(xiàn)優(yōu)化配置。

二、在信息不對稱下減少銀行貸款風險的措施

1、加強金融監(jiān)管部門對債務人信息披露的監(jiān)管，把打擊欺詐放到重要地位。政府金融監(jiān)管部門應通過立法強制借款人向銀行披露真實的、全面的信息，政府應對借款人作為信息優(yōu)勢方利用信息優(yōu)勢對銀行隱瞞真實信息的行為進行足夠的處罰。加大對欺詐行為的打擊力度，可以增加信息不對稱環(huán)境中借款人逆向選擇和道德風險的成本，減少欺詐的期望收益，有利于緩和信貸市場的信息不對稱，提高銀行增加貸款的能力。

2、完善信貸制度安排。信息和制度是密不可分的，制度經(jīng)濟學認為：信息功能是制度的兩大功能之一。完善的制度安排有助于減少信息不對稱問題。

3、依靠銀行自身信貸管理扭轉(zhuǎn)信息劣勢。首先，嚴格貸款“三查”制度。貸前調(diào)查評估人員負責貸前調(diào)查評估，承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。其次，積極推行貸款五級分類法。貸款五級分類法是根據(jù)貸款質(zhì)量或貸款內(nèi)在風險的高低依次將貸款劃分為正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類五大類，而這個分類的過程就是一個不斷收集和處理借款企業(yè)信息的追蹤了解，強調(diào)借款人的財務狀況、償債能力和還款意愿，強調(diào)現(xiàn)金流量分析，有利于銀行加強貸后檢查與監(jiān)督，避免銀行承擔較大的信貸風險。

4、通過銀企之間的借貸博弈謹慎接受客戶。銀行與企業(yè)發(fā)生信貸關系，并不是一次性的，實際上是一個動態(tài)的博弈過程。企業(yè)往往會偏重與追求長遠利益，既可以通過長期良好的合作爭取到銀行的信任，以建立長期的信貸關系，也可以通過長期真實信息披露來提高自身的信用等級，在信貸市場上獲得良好的聲譽。

5、加強銀行間的合作，實現(xiàn)信息共享。首先，同業(yè)之間應建立通暢的信息溝通渠道，做到客戶信用等級共享。其次，積極推廣銀團貸款模式。因此，必須加強同業(yè)間的合作，按照風險分散化的謹慎性原則采用銀團貸款模式。最后，必須改善監(jiān)測與控制的技術手段。盡快著手全面構(gòu)造商業(yè)銀行統(tǒng)一的“管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決算支持系統(tǒng)”；建立涵蓋銀行各項業(yè)務前、后臺全過程的計算機輔助操作；建立業(yè)務調(diào)查、執(zhí)行和資金劃撥的聯(lián)動制約關系和權(quán)限控制；將風險控制從“事后”監(jiān)測轉(zhuǎn)為“實時”監(jiān)控。

三、總結(jié)

在科學發(fā)展觀的指導下，我國經(jīng)濟已經(jīng)進入了關鍵調(diào)整時期。作為國民經(jīng)濟血液的金融業(yè)，其改革的順利與否將關系到未來我國經(jīng)濟是否能健康運行。對于存在的信息不對稱問題，我們應當從宏觀與微觀兩個方面入手，盡量保證金融市場的公正、公平、公開；國有銀行也應從多方面入手，加速公司化進程，提高抗風險能力；企業(yè)也應遵守市場競爭規(guī)則，在實質(zhì)上建立現(xiàn)代企業(yè)制度。只有通過全方位的努力才能緩解信貸市場的信息不對稱問題。

在金融市場上，貨幣資金需求方所占有的市場信息遠大于貨幣資金供給方所擁有的信息。這種資金供求雙方對信息占有的不對稱性質(zhì)導致了兩種結(jié)果：其一為交易發(fā)生前的逆向選擇；其二為交易發(fā)生后的道德風險。

我國現(xiàn)在的金融體系相當脆弱，銀行中不良資產(chǎn)數(shù)量很大，已成為社會穩(wěn)定的隱患。造成信貸資金不良率過高的原因有很多。我國企業(yè)債券市場以及信貸市場是典型的信息不對稱市場，逆向選擇問題極為嚴重，其直接結(jié)果是導致企業(yè)債券市場萎縮甚至瀕臨消亡，信貸市場出現(xiàn)所謂“惜貸”現(xiàn)象。與此同時，由于企業(yè)在獲得貸款后往往從事風險較大的投資和合同之外的經(jīng)營活動，它極大地降低了債券購買者的資金的安全性，從而更進一步的促使“惜貸”現(xiàn)象的發(fā)生。