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【摘要】林權(quán)抵押貸款的實施，拓寬了林業(yè)投融資渠道，為林業(yè)的經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展提供了有力的資金保障，但非林地苗木的抵押貸款受政策等多方面影響開展力度不大。本文在實地調(diào)研的基礎(chǔ)上,針對非林地苗木抵押貸款的開展實施以及信貸風險防范進行了探討，以期為非林地苗木抵押貸款的全面開展提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】非林地苗木；抵押貸款；風險防范

前言

非林地苗木是指種植在包括農(nóng)田、沙漠、沼澤等除了林地外所有可開發(fā)的土地上的苗木，其類型主要有各類苗圃（苗木基地）、試驗林、苗木良種繁育林等，在生態(tài)建設(shè)、國土綠化、教學科研、良種推廣等方面有著基礎(chǔ)保障作用。隨著社會的進步，綠化作為生態(tài)文明建設(shè)的重要組成部分，城鎮(zhèn)綠化率不斷提高，各類苗圃也隨之蓬勃發(fā)展。苗木專業(yè)合作社、由公司主導的大型苗圃等在非林地上不斷涌現(xiàn)，許多地區(qū)也把苗木作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化調(diào)整的重要方向，促進林業(yè)經(jīng)營和農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。但由于法律地位不明確，非林地苗木的抵押貸款面臨著政策瓶頸，依據(jù)《中華人民共和國森林法》，只有林地上的苗木才能確定林權(quán)，非林地上的苗木無法取得林權(quán)證，也就無法進行林權(quán)抵押貸款。筆者認為，無論是林地森林資源還是非林地森林資源，都具有巨大的生態(tài)價值和綜合效益。通過政策制定、優(yōu)化制度設(shè)計、引導信貸資金進入，開展非林地苗木的抵押貸款的實施，對于盤活農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、加快土地流轉(zhuǎn)、提升林業(yè)發(fā)展等方面具有十分重要的現(xiàn)實意義。

1.開展非林地苗木抵押貸款工作的必要性

根據(jù)農(nóng)業(yè)部的2015年全國苗木花卉統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2015年全國觀賞苗木種植面積達76.87萬公頃，比2013年的71.4萬公頃增長5.47萬公頃，其中主產(chǎn)區(qū)18個，占全國總種植面積的95.50%，分別是浙江、江蘇、河南、福建、山東等地。觀賞性苗木種植主體構(gòu)成呈現(xiàn)多樣化，除林戶、專業(yè)合作社外，包括上市公司在內(nèi)的很多企業(yè)也投入到這個“綠色銀行”產(chǎn)業(yè)中來，苗圃規(guī)模不斷擴大，萬畝苗圃和苗木種植基地不斷涌現(xiàn)。筆者通過調(diào)查了解到，處于平原地區(qū)的相當一部分中小型觀賞性苗木苗圃、種植基地很難取得林權(quán)證，擁有林權(quán)證的部分苗圃中有些只能是通過打政策“擦邊球”的方式取得。苗木產(chǎn)業(yè)一次性投入大、周期長、收效慢、風險大，且后續(xù)還面臨著管護等長期費用的支出，特別是近年來隨著苗木市場遭遇“寒冬”，苗木價格走入低谷，再加上園林綠化工程施工環(huán)節(jié)墊資嚴重，導致苗木款支付不到位，很多觀賞性苗木生產(chǎn)經(jīng)營者面臨著極大的資金困難。由于沒有林權(quán)證無法進行抵押貸款，現(xiàn)有的融資渠道少，融資成本高，流動資金不足成為困擾這些企業(yè)和種植戶發(fā)展的最大難題，有的非林地苗木生產(chǎn)經(jīng)營者被迫轉(zhuǎn)讓、清場，制約了生產(chǎn)經(jīng)營者的積極性和行業(yè)發(fā)展。

2.現(xiàn)有政策以及非林地苗木抵押貸款開展情況

為改善農(nóng)村金融服務，支持林業(yè)發(fā)展，規(guī)范林權(quán)抵押貸款業(yè)務，完善林權(quán)登記管理和服務，有效防范信貸風險，2013年7月5日中國銀監(jiān)會、國家林業(yè)局的《關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實施意見》，對林權(quán)抵押貸款作出了詳細規(guī)定，實施意見第一條明確提出“可抵押林權(quán)具體包括用材林、經(jīng)濟林、薪炭林的林木所有權(quán)和使用權(quán)及相應林地使用權(quán)；用材林、經(jīng)濟林、薪炭林的采伐跡地、火燒跡地的林地使用權(quán)；國家規(guī)定可以抵押的其他森林、林木所有權(quán)、使用權(quán)和林地使用權(quán)。”在各省頒布的林權(quán)抵押貸款實施辦法也都將林權(quán)證作為林權(quán)抵押貸款的必要條件。2014年8月，中國農(nóng)業(yè)銀行了《中國農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款管理辦法(試行)》，其中第六條第五款條文“設(shè)施及特種農(nóng)業(yè)。采取溫室大棚等設(shè)施開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，以及從事林果、花卉、苗木、人參等特種農(nóng)業(yè)的，種植或養(yǎng)殖面積不低于5畝。”將非林地苗木等相關(guān)資產(chǎn)納入到了抵押貸款范圍之內(nèi)。

從全國范圍來講，浙江、云南、四川等個別省市已經(jīng)展開了非林地苗木抵押貸款的嘗試。2013年云南省出臺了《云南省觀賞苗木抵押登記管理辦法（試行）》，結(jié)合林權(quán)抵押相關(guān)辦法和經(jīng)驗，突破觀賞苗木作為貸款抵押物的政策瓶頸；江蘇沭陽等傳統(tǒng)觀賞花木產(chǎn)區(qū)通過對花木權(quán)進行評估認定開展了抵押貸款；四川省宜賓市翠屏區(qū)對在農(nóng)村集體土地的非林地上已經(jīng)種植的經(jīng)濟林木（果），在自愿申請且無權(quán)屬糾紛的基礎(chǔ)上，登記發(fā)放經(jīng)濟林木（果）權(quán)證，該證是所有者依法經(jīng)營、處置、辦理抵押貸款和其他行政審批等事項的權(quán)利證明。但非林地苗木抵押貸款總體進展相對緩慢，在已經(jīng)開展的地區(qū)有的辦理流程不規(guī)范、手續(xù)繁雜、貸款額度較低，有的地區(qū)需要其他資產(chǎn)進行抵押擔保，在抵押貸款承辦主體上也多以區(qū)域性的商業(yè)銀行為主，制約了農(nóng)戶、林企的貸款積極性。

3.非林地苗木抵押貸款實施探討

3.1加強政策扶持，做好協(xié)同管理

非林地苗木特別是租用其他承包權(quán)人土地上的非林地苗木存在著土地所有權(quán)、承包權(quán)、經(jīng)營權(quán)的不統(tǒng)一，土地所有人、土地承包人以及經(jīng)營方之間受各自利益影響極易產(chǎn)生各種糾紛。2016年10月31日中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)《關(guān)于完善農(nóng)村土地所有權(quán)承包權(quán)經(jīng)營權(quán)分置辦法的意見》，“三權(quán)分置”的實施更好地維護農(nóng)民集體、承包農(nóng)戶、經(jīng)營主體的權(quán)益，同時也明確了各自的法律責任，特別是經(jīng)營權(quán)的分置對非林地苗木資產(chǎn)抵押貸款開展提供了有力的政策支持。非林地苗木的管理涉及到多個部門，土地所有權(quán)、承包權(quán)、經(jīng)營權(quán)由國土、農(nóng)業(yè)等部門管理，但苗木由林業(yè)部門管理，在抵押貸款方面更是涉及到財政、國土、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、銀行、保險等多個部門。因此對已經(jīng)存在的、符合土地利用規(guī)劃的非林地苗木的抵押貸款應當納入到協(xié)同管理中來。

3.2落實非林地苗木權(quán)屬、明確部門職責、規(guī)范辦理流程

“三權(quán)分置”的實施有利于非林地苗木權(quán)屬的確認，主管部門應當做好對符合相關(guān)要求的非林地苗木的權(quán)屬認定，將非林地苗木所有權(quán)和生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)落實給生產(chǎn)經(jīng)營者，并以此作為依法經(jīng)營、處置、辦理抵押貸款等事項的權(quán)利證明，為抵押貸款的實施明確了貸款主體。林業(yè)、國土、農(nóng)業(yè)以及村集體等相關(guān)部門、單位應當在協(xié)同管理的基礎(chǔ)上建立協(xié)作機制，在權(quán)屬認定、抵押登記、監(jiān)督管理等各個環(huán)節(jié)要明確各部門的職責和權(quán)限。銀行等金融機構(gòu)要結(jié)合苗木資產(chǎn)的特性推出適合的信貸產(chǎn)品，滿足林企、林農(nóng)的信貸需求；此外，金融機構(gòu)還要優(yōu)化信貸程序，簡化審批手續(xù)，提高效率，及時提供信貸服務，合理確定抵押貸款利率、貸款額度和貸款期限。

3.3規(guī)范非林地苗木價值評估

苗木資產(chǎn)不同于其它的動產(chǎn)或不動產(chǎn)，苗木屬于森林資源資產(chǎn)，除了有它的周期性、長期性以及管理難度大的特性外，非林地苗木資產(chǎn)還具備有品種多樣性、周轉(zhuǎn)速度相對較快的特點。一個苗圃往往存在幾十種甚至上百種苗木，包括各種喬灌木、花卉、盆景等等，品種復雜、價值不一，需要逐項確認其品種、規(guī)格以及苗木等級。資產(chǎn)價值的確認專業(yè)性很強，對其最終的價值確認難度較大，因此對于其價值的認定應當由專業(yè)的森林資源資產(chǎn)評估公司做好資產(chǎn)價值評估工作。

3.4構(gòu)建專用信息網(wǎng)絡(luò)

要充分利用計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)優(yōu)勢，搭建統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡(luò)管理平臺。在權(quán)屬認定、抵押登記、資產(chǎn)處置、信用評定等信息方面建立部門共享渠道，為抵押貸款各方服務，便于管理方、金融部門等單位進行管理、查證，簡化抵押貸款流程；便于貸款方了解貸款流程、準備貸款資料，及時、快捷的滿足貸款需求，同時也有利于防范由于信息不對稱造成的風險。

4、非林地苗木信貸風險防范

苗木種植受自然環(huán)境影響極大，如發(fā)生干旱、洪澇，風災、病蟲害等自然災害都會對苗木的價值產(chǎn)生極大的影響，使苗木遭受巨大損失。非林地苗木資產(chǎn)與林地森林資產(chǎn)具有同樣的森林資源資產(chǎn)特性，但又有區(qū)別，主要在于：（1）土地性質(zhì)不同：林地苗木有專屬的林權(quán)證，而非林地的土地性質(zhì)多為耕地,沒有林權(quán)證。（2）苗木差異性：林地苗木多以經(jīng)濟林、用材林、公益林等為主，而非林地苗木中用于城市綠化的觀賞性苗木存量較大，品種較多，因此在非林地抵押貸款過程中應做好抵押貸款前期調(diào)查、抵押后的資產(chǎn)監(jiān)管工作。

4.1做好抵押貸款前期調(diào)查和價值認定

要確保抵押苗木權(quán)屬明確，土地所有權(quán)、承包權(quán)無爭議糾紛，經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)合同規(guī)范、有效，建立和完善抵押登記制度，加強對非林地苗木資產(chǎn)的專業(yè)化資產(chǎn)評估，為其價值的確認提供法律基礎(chǔ)保障。森林資源資產(chǎn)評估工作是一項專業(yè)性很強的工作，要求評估人員不僅具備豐富的資產(chǎn)評估知識，同時還需具備相應的林業(yè)專業(yè)知識。為簡化手續(xù)，降低過程成本，對于小額的抵押貸款，其價值可以在品種、規(guī)格容易計量以及市場價格比較容易確定的前提下，以雙方共同認可的價值予以確定；對于大額的抵押資產(chǎn)由于其品種、規(guī)格構(gòu)成復雜且價格差別較大，應當委托專業(yè)的森林資源資產(chǎn)評估公司進行評估，評估其資產(chǎn)的構(gòu)成以及價值，以此來認定抵押貸款比例額度以及抵押貸款期限，防范由于價值認定的偏離給金融部門造成的潛在風險。

4.2完善抵押貸款后的資產(chǎn)監(jiān)管

非林地苗木中生產(chǎn)經(jīng)營類苗圃數(shù)量較多，其所出產(chǎn)苗木也主要用于城鄉(xiāng)園林綠化，受苗圃土地利用率、市場行情和經(jīng)濟效益影響，特別是為減少資金占用，加速回籠資金，多數(shù)苗圃都會保持著一定的年出圃率，每年的春、秋兩季是苗木的銷售旺季，隨著苗木的銷售，苗木數(shù)量并不是一成不變而是始終處于變化之中，同時由于不同品種苗木的生長期不同，每年隨著苗木的生長，其胸徑、地徑以及冠幅等指標都會相應增加，苗木的市場價值也會隨之變化，這就會導致每個年度苗木的價值都會發(fā)生改變。苗木種植行業(yè)屬于“露天”產(chǎn)業(yè)，受自然環(huán)境影響極大，在自然災害和苗木重大病蟲害后苗木有可能會遭受到損失。因此金融部門應針對苗木抵押資產(chǎn)的特性一方面應當做好動態(tài)監(jiān)管，每季編制核查報表，并進行現(xiàn)場調(diào)查，核實確定其數(shù)量和價值；另一方面可以委托專業(yè)的資產(chǎn)監(jiān)管公司進行監(jiān)管，由三方共同簽訂資產(chǎn)抵押監(jiān)管協(xié)議，在抵押期內(nèi)委托其實行資產(chǎn)監(jiān)管。

4.3實施農(nóng)業(yè)（森林）保險，轉(zhuǎn)移信貸風險

苗木種植受自然環(huán)境影響極大，如發(fā)生干旱、洪澇，風災、病蟲害等自然災害都會對苗木的價值產(chǎn)生極大的影響，使苗木遭受巨大損失。以云南省林權(quán)抵押貸款為例，截止2012年6月云南省林權(quán)貸款余額為97.72億元，不良率為4.35%，其中僅自然災害引起的不良貸款比例就占到不良率的42.72%，為不良貸款因素影響中最大的成因。因此為最大程度轉(zhuǎn)移風險，可要求貸款方購買農(nóng)業(yè)保險，對于具備條件的地區(qū)，政府部門可實施“統(tǒng)保”，降低各方風險，減輕林企、林戶負擔。

4.4做好非林地苗木經(jīng)營權(quán)交易

主管部門應當將非林地苗木經(jīng)營權(quán)納入到林業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場管理范圍，便于抵押權(quán)人在林業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場處置抵押非林地苗木所有權(quán)及經(jīng)營權(quán)，為非林地不良資產(chǎn)處置提供保障。

5、結(jié)語

本文主要從非林地苗木資產(chǎn)的視角，對非林地苗木的抵押貸款及其風險防范進行了初步探討，非林地苗木抵押貸款規(guī)范、有序的開展有利于促進林業(yè)發(fā)展和農(nóng)村多種經(jīng)營，促進苗木產(chǎn)業(yè)發(fā)展，破解林企、林戶融資困難，加快土地流轉(zhuǎn)，從而更加集約化、高效的利用土地資源。

參考文獻

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[3]張涵冰,岳書銘.集體林權(quán)抵押貸款探討:問題與對策[J].山東社會科學,2012(9):140-142

作者：閻慶；趙玫；姜富林 單位：山東省林業(yè)科技培訓中心