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摘要：融資信用風險已經成為了制約我國中小企業發展的主要因素，分析研究我國中小企業融資信用風險情況，提出強化中小企業信用評級的建議：明確科學的信用評級機構，構建良好的企業信用文化，構建統一的信用數據共享平臺，商業銀行應對信用風險的措施，針對各銀行制定相應的評級體系，構建完善的法律體系。

關鍵詞：中小企業；信用風險；融資

中小企業主要以內源與外源兩種融資形式為主，由于中小企業的發展規模有限，不具備大量的自有資本，所以沒有充足的發展資金，必須進行外部融資，但中小企業多以銀行貸款為外部融資渠道，在其發展規模小、自有資金、經營管理水平低下及財務機制不健全、信用風險意識不強等因素影響下，正是由于中小企業本身的不足，銀行機構很少愿意貸款給中小企業[1]。出于企業與銀行雙贏的考慮，應根據中小企業的實際情況，為商業銀行提供一套健全完善的信用風險評級制度，使商業銀行在識別風險時可以獲得強有力的制度依據，進而實現預期的利益目標，并為中小企業提供多元的融資渠道，健康穩定發展。

一、我國中小企業的信用狀況

1.存在較大的經營風險相較于大型企業，中小企業內部資金數量減少，經常被外部環境干擾，只要外部環境出現較大的變動，就會導致中小企業生產經營不暢，進而導致經營過程中發生了較大的風險問題。

2.存在較大的管理風險諸多中小企業具有私營化與個體化特點，在內部資源不足的影響下，加上成立時間不長，所以，中小企業無論是管理效率還是風險防控能力都不高，面臨管理風險問題。

3.個人相關性較高中小企業所有者主要負責企業重大決策及經營管理工作，而對所有者的實踐行為缺乏必要的制約，由于中小企業的信用風險等級取決于管理層是否誠實守信，所以，我國中小企業的信用風險與個人信用行為密切相關[2]。

4.缺乏較強的信用意識多數中小企業都將重心放在短期利益上，很少考慮企業今后如何持續性發展，還有一些中小企業在獲得銀行提供的發展貸款后，并沒有在銀行規定的還款期限內將貸款如數還清，更有甚者存在偷稅漏稅行為[3]。對于中小企業而言，良好的信用最為關鍵，大部分商業銀行在評判企業的信用等級時，都比較重視查看企業歷來發生的違約行為，因此，一旦中小企業之前發生過不守信用的情況，就無法獲得銀行的貸款支持。

5.假冒質量認證，部分信息失真所有企業的產品都必須進行質量認證，所以，中小企業在申請及獲準質量體系過程中，應嚴格按照規范的審批程序與相關手續進行，對于能通過認證的企業，應具備完善的管理、生產、服務等各種條件。有的中小企業內部管理無序、產品質量低下、不注重售后服務，為了提高產品銷售額，經常偽稱已經獲得了相關論證，或通過違法手段騙取論證，還有一些中小企業通過不真實的宣傳推廣夸大自己的產品性能，用不切實際的信息損害消費者的合法權益。

二、強化中小企業信用評級的建議

1.明確科學的信用評級機構商業銀行的服務對象眾多，勞動強度大，沒有足夠的時間與精力細致有效對中小企業進行信用評級，與此同時，商業銀行對一些老客戶的信用風險評估力度不夠，缺乏客觀性與獨立性，為此，應委托獨立性強的第三方機構負責評估中小企業的信用等級情況，從而減輕商業銀行的勞動強度，全面收集、優化整合、高速傳遞企業所有內部信息，從而為商業銀行提供各種有效的信息[4]。通過發揮信用中介機構的功能，降低信息不對稱的現象，避免信用風險問題。

2.構建良好的企業信用文化中小企業必須不斷提高自身的信用等級，因為商業銀行比較重視具有良好信用狀況的企業，關注企業的長遠發展，只要企業存在不好的信用記錄，就無法順利融到所需資金，商業銀行在綜合評價中小企業的信用等級時，尤為重視對企業管理層的個人信用進行嚴格考評，管理者在不斷積累企業良好信用的同時，還必須強化全體員工的誠信意識，企業員工職業道德水平高低直接決定了企業的信用風險高低，因此，必須構建信用等級高的企業文化，培養每位員工誠實守信的工作態度。

3.構建統一的信用數據共享平臺中小企業要想構建完善的信息信用評級體系，就必須獲得各種有利的信息數據，導致企業信用風險發生的主要原因就是各種信息難以對稱，商業銀行應收集與中小企業實際情況相符的信息，這樣方可精準客觀評估企業的實際信用狀況，但由于中小企業披露的信息不全，更有部分信息缺乏真實度，影響了商業銀行的信用評級工作，因此，必須構建統一標準的信用數據共享平臺，銀行部門、保險部門、工商部門、質檢部門等，只要與中小企業信用有關的部門，都必須相互配合協作，為中小企業構建統一的數據共享平臺[5]。

4.商業銀行應對信用風險的措施在各種不能克服的自然因素影響下，中小企業很多時候無法在規定時間內歸還銀行貸款，這就要求商業銀行做好事先預防工作，以免后續發生嚴重的信用風險問題。為中小企業提供貸款金額前，要求中小企業通過抵押物進行擔保，比如，有價證券、股票、房地產等，只有這樣才能順利得到所需款項。如果一些中小企業無法在規定時間內歸還銀行貸款，那么銀行就可以自行處置企業的抵押物。銀行在核查企業的抵押物過程中，必須對該抵押物的整體效益全面了解，還要掌握抵押物的所屬權。在要求中小企業將一定的抵押物作為擔保的同時還行建立并落實完善的擔保體系，充分體現擔保人的實際情況，如財務狀況、違約情況等，如果發現債務人有違約記錄，那么銀行就必須告知相關擔保人按照規定歸還款項，以避免因較大的信用風險而導致嚴重損失問題。此外，第三方機構即保險公司，應相應擔負一定的信用風險，事先購買好相關的違約險種，如果商業銀行沒有查到中小企業有違約情況，那么銀行自身也會從中獲得理想的效益，因此，可要求存在違約行為的中小企業擔負所有保險費用，對于沒有違約行為的中小企業，商業銀行與中小企業應按照合同規定的比例擔負保險費用。

5.針對各銀行制定相應的評級體系當前，我國各商業銀行中雖然已經推行了基于中小企業的評級體系，但每個銀行的評級體系都有自己的側重點，如有的銀行注重財務指標，有的銀行注重非財務指標，缺乏通用的評級標準，為此，應不斷強化各銀行的合作力度，相互之間分享各自的信息。針對各銀行的不良貸款記錄，認真分析引起不良貸款的原因，對于各銀行中貸款記錄不良的中小企業，應制定一套通用的評估體系與評級標準，為各銀行的評級提供統一體系標準。隨著通用的評級標準建立，有助于中小企業對自己行為的有效規范，并提高了融資效率及信用等級。

6.構建完善的法律體系當前，我國應制定系統健全的法律機制，為提高中小企業的信用評級提供法律保障。當前，西方國家已經頒布實施了基于本國中小企業的完善信用法律機制，我國可適當引用與借鑒[6]。如美國針對社會交易活動中出現的公平授信、消費群體信用情況等因素，有針對性設置了公平信用報告法、公平信用機會法等多部法律，從而對信用管理體系加以規范，并促進各中小企業的行為規范。我國也應像美國這樣構建適合本國國情的信用管理法律體系，通過法律對企業進行良好約束，對于存在信用風險的企業，必須嚴加懲處，起到警醒作用。

三、結語

當前，中小企業已經成為國民經濟發展的重要支柱，較大程度上減輕了一部分人的就業壓力，保證了社會健康穩定運行。關于中小企業融資信用風險方面，可采用科學高效的信用風險評估體系來及時準確識別中小企業存在的信用風險，進一步減輕審核工作量，提高融資速率，并保證貸款質量，有效規避融資信用風險，同時避免銀行與企業信息不對稱的現象，促進銀行和企業的良好合作。

參考文獻：

[1]工信部.融資難突出制約中小企業發展[EB/OL].

[2]耿震,柴琳.淺析中小企業國內融資信用風險[J].商場現代化,2016(23).

[3]程明.試論中小企業融資擔保信用風險的補償路徑[J].中小企業管理與科技(旬刊),2016(1).

[4]周曉彧.中小企業融資信用風險評級體系研究[D].天津:天津工業大學碩士論文,2016.

[5]劉緯翔.我國中小企業融資擔保的信用風險評價研究[D].廣州:暨南大學碩士論文,2015.

[6]夏雨超.淺析中小企業商業信用融資決策[J].商,2015(44).

作者：楊末 單位：安徽工業大學