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摘要：以評估福建農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)中各主要風(fēng)險(xiǎn)的程度為目的，以前人大量研究為基礎(chǔ)，采取調(diào)查問卷的方法，以福建農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)為調(diào)查對象，盡量采集真實(shí)專業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)，并評價(jià)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)中的五種主要風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)論是信用風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視，市場風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)也還不容樂觀，但操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)降到較低水平。最后提出建立專門指標(biāo)考核體系，提高銀行理財(cái)產(chǎn)品收益率，加強(qiáng)政策穩(wěn)定性的建議和思路。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)；調(diào)查問卷；風(fēng)險(xiǎn)管理

2017年1號文件指出：“強(qiáng)化激勵約束機(jī)制，確保‘三農(nóng)’貸款投放持續(xù)增長。對涉農(nóng)業(yè)務(wù)較多的金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步完善差別化考核辦法。支持農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)立足縣域，加大服務(wù)‘三農(nóng)’力度，健全內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。完善農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和資本金補(bǔ)充制度。”［1］央行一季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告也說到：“把公司治理的要求真正落實(shí)于日常經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制之中。繼續(xù)推動農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”深化管理體制和運(yùn)行機(jī)制改革，密切監(jiān)測評估改革成效。”隨著對“三農(nóng)”發(fā)展的金融支持力度不斷加大，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)也在日益增加，對其有效的分析研究以及在現(xiàn)有管理方法基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平是一個(gè)具有一定實(shí)際價(jià)值的課題。

1國內(nèi)相關(guān)研究

潘燕鵬（2016）認(rèn)為我國農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)中信用風(fēng)險(xiǎn)依然很大，除此之外，流動性風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)也偏高；農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：收益和風(fēng)險(xiǎn)不對等，具有隱蔽性以及破壞性較大，并分析了原因。［2］路耀芬（2016）專門就農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究，認(rèn)為我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為農(nóng)戶主管道德風(fēng)險(xiǎn)、客觀信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。［3］李懷洲（2016）認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)中的比重不斷加大，其他風(fēng)險(xiǎn)原因可以歸納到操作風(fēng)險(xiǎn)上，而操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)較低，內(nèi)部控制較弱等，并探討了原因。［4］劉磊（2016）在其碩士學(xué)位論文中將新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等，并認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)占比較大。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可分為3類，村鎮(zhèn)銀行的主要金融風(fēng)險(xiǎn)是流動性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)；貸款公司的金融風(fēng)險(xiǎn)主要為農(nóng)業(yè)天氣風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)市場風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)村資金互助社的金融風(fēng)險(xiǎn)主要是法律風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。［5］王春舒（2015）主要研究了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)，其次還探討了操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律政策風(fēng)險(xiǎn)。［6］徐光超（2016）認(rèn)為河南省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)，制度風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，并分析了各風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。［7］

2福建農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析

從近幾年的國內(nèi)相關(guān)研究來看，大量文獻(xiàn)主要是針對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)的研究，而其他農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的針對性研究文獻(xiàn)相對較少。在總結(jié)前人研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合福建農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況和問卷調(diào)查的可行性和數(shù)據(jù)取得的可能性，筆者將福建農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)分為五類：信用風(fēng)險(xiǎn)，流動性風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。并根據(jù)以往相關(guān)文獻(xiàn)的主要指標(biāo)體系設(shè)定了每類風(fēng)險(xiǎn)的主要影響因素，并設(shè)計(jì)好調(diào)查問卷。問卷主要投放到晉江市、漳州市和泉州市的農(nóng)村地區(qū)，均勻投放。調(diào)查對象主要為各銀行的農(nóng)村分支行內(nèi)相關(guān)專業(yè)工作人員和技術(shù)人員，由于調(diào)查具體對象一般為專業(yè)的技術(shù)人員或相關(guān)部門主管，所以問卷內(nèi)容設(shè)計(jì)得比較直接，更具專業(yè)性。銀行范圍廣，包括農(nóng)業(yè)銀行，工商銀行等在內(nèi)的14家銀行在各村鎮(zhèn)的分支行。總共發(fā)出32個(gè)問卷，回收有效問卷29份。

2．1信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析

在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)方面設(shè)定了5個(gè)主要影響因素，分別是：不良貸款比率，損失貸款率，貸款欠息率，貸款展期率和最大十家客戶貸款比例。［8］在回收的29份問卷中，各影響因素的不同比率區(qū)間中，被調(diào)查銀行所占比重如表1所示。按照商業(yè)銀行貸款五級分類法規(guī)定，不良貸款率不得超過5％，損失貸款率不應(yīng)超過2％，貸款欠息率不應(yīng)超過20％，貸款展期率應(yīng)控制在30％以內(nèi)。而根據(jù)我國央行規(guī)定，最大十家客戶貸款比例不建議超過50％。從表1可以看出，在損失貸款率上，有將近三分之一的銀行沒有達(dá)到監(jiān)管要求；在貸款欠息率方面，有7％的銀行沒有達(dá)到監(jiān)管要求；有11％的銀行貸款展期率超過30％不符合監(jiān)管要求；而在最大十家客戶貸款比例上，7％的銀行比例過大，其信貸業(yè)務(wù)業(yè)績易受到客戶經(jīng)營狀況的影響。綜上所述，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)并不樂觀，仍然要引起重視。

2．2流動性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析

在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險(xiǎn)方面設(shè)定了5個(gè)主要影響因素：存貸比例，流動性比率，撥備覆蓋率，凈拆入資金比例和存款構(gòu)成活期比率。在回收的調(diào)查問卷中，各影響因素的不同比率區(qū)間中，銀行所占比重如表2所示。我國央行規(guī)定，存貸比例不得超過75％，流動性比率應(yīng)大等于25％，撥備覆蓋率應(yīng)在150％以上，凈拆入資金比例3％以下流動性較好，超過6％則流動性很差，而存款構(gòu)成活期比率沒有明確的比例規(guī)定，但若比率過高則會加大銀行短期償還壓力并不利于銀行的流動性。從表2可以看出，在存貸比例上，有17％的銀行未達(dá)到央行監(jiān)管要求；在凈拆入資金比例方面，有7％的銀行未達(dá)到監(jiān)管要求，45％的銀行雖然達(dá)到監(jiān)考基本要求，［8］但流動性并不好；在存款構(gòu)成活期比率上，大多數(shù)銀行在40％～50％之間，比率適當(dāng)。總的來說，隨著近幾年來央行對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的重視，流動性風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)得到較好控制，但在農(nóng)村，仍然有些金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險(xiǎn)控制較差。

2．3市場風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析

在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)市場風(fēng)險(xiǎn)方面，設(shè)定了兩個(gè)主要影響因素：理財(cái)產(chǎn)品銷售情況和理財(cái)產(chǎn)品盈利水平。產(chǎn)品銷售情況方面，有55％的銀行表示“很多人買，有時(shí)候甚至供不應(yīng)求”，38％的銀行表示“銷售情況還不錯，一些主打產(chǎn)品較多人買”，只有7％的銀行表示“只有少數(shù)人買甚至無人問津”。產(chǎn)品盈利水平方面，有14％的銀行表示“平均年利潤率可以達(dá)到15％以上”，24％的銀行表示“平均年利潤率在10％～15％”，48％的銀行表示“平均年利潤率在5％～10％”，剩下14％的銀行表示“平均年利潤率在5％以下”。據(jù)另外一份專門針對農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款利率調(diào)查問卷反映，福建農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放小額經(jīng)營性貸款的年利率各不相同，大多集中在6．6％～10．4％。大額經(jīng)營性貸款年利率在6％～7％。因此，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品雖然銷售情況不錯，但大多收益水平一般（年利潤率在10％以下的銀行總比重62％），甚至可能不如貸款收益，市場風(fēng)險(xiǎn)不低。

2．4操作風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析

在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，設(shè)定了三個(gè)主要影響因素：系統(tǒng)流程上的漏洞，人員操作的規(guī)范性和員工素質(zhì)。系統(tǒng)流程上漏洞方面，48％的銀行認(rèn)為“在主要業(yè)務(wù)操作流程上完全不存在任何漏洞”，剩下52％的銀行認(rèn)為“偶爾會因?yàn)槁┒磳?dǎo)致?lián)p失但很低”。人員操作規(guī)范性方面，83％的銀行認(rèn)為“主要業(yè)務(wù)（如存貸款業(yè)務(wù)）相關(guān)的工作人員日常工作操作時(shí)非常規(guī)范”，只有17％的銀行認(rèn)為“偶爾有違規(guī)操作”。在員工素質(zhì)方面，69％的銀行表示“員工中本科以上學(xué)歷的占70％以上”，而17％的銀行此比重在50％～70％，只有14％的銀行本科以上學(xué)歷員工的比重在50％以下。由此看來，農(nóng)村商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)方面已經(jīng)實(shí)現(xiàn)較好的控制，風(fēng)險(xiǎn)較低。

2．5政策風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析

在政策風(fēng)險(xiǎn)方面，設(shè)定了兩個(gè)主要影響因素：政策法規(guī)的保障性和政策法規(guī)的影響。政策法規(guī)保障性方面，83％的銀行認(rèn)為“現(xiàn)有相關(guān)政策法規(guī)能完全保障如貸款合同等各類合同的順利執(zhí)行”，只有17％的銀行認(rèn)為“有少部分合同因政策法規(guī)規(guī)定不完善或空白而無法順利執(zhí)行”。政策法規(guī)影響方面，66％的銀行認(rèn)為“偶爾會因?yàn)閲艺呋蚍ㄒ?guī)發(fā)生變化而影響到業(yè)務(wù)順利進(jìn)行”，34％的銀行認(rèn)為“經(jīng)常甚至很多時(shí)候會因?yàn)檎叻ㄒ?guī)的變化影響本行業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行”。值得重視的是，被訪問的銀行中，沒有任何一家銀行認(rèn)為“完全不會影響”。由此看來，雖然金融政策法規(guī)方面已經(jīng)日趨完善，基本能保障農(nóng)村商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，但由于政策法規(guī)的善變不穩(wěn)定，并且可能因?yàn)閭鬟_(dá)執(zhí)行的滯后，使得銀行日常業(yè)務(wù)或多或少會受到影響并可能導(dǎo)致一定損失，因此，政策風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。

3加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和措施

3．1建立專門的指標(biāo)考核體系，多形式投放貸款

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)由于放貸對象的特殊性以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特殊性，可以一定程度上放寬對各指標(biāo)的考核要求，在充分調(diào)查的前提下，建立適應(yīng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管控水平的專門的相對寬松的考核體系，進(jìn)行差別化考核，這不僅僅在某一家金融機(jī)構(gòu)實(shí)行，并且要普及所有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。另外，由于農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，使得對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營投放貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于其他，國家在加大三農(nóng)貸款投放力度的同時(shí)，可采用更加多樣化的形式來投放資金。比如對農(nóng)產(chǎn)品銷售商進(jìn)行放貸，貸款附加保險(xiǎn)，根據(jù)農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營收入結(jié)果按比例靈活調(diào)整貸款利率和貸款額度期限等。

3．2提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品收益率

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)銷售理財(cái)產(chǎn)品本質(zhì)是上為廣大農(nóng)戶理財(cái)，銷售火爆說明大多農(nóng)戶對理財(cái)產(chǎn)品的收益水平還是較為滿意的，但金融機(jī)構(gòu)本身的產(chǎn)品盈利水平卻偏低，說明金融機(jī)構(gòu)在理財(cái)產(chǎn)品的成本方面控制不好或募集的資金沒有投到收益較好的項(xiàng)目中去。成本方面，金融機(jī)構(gòu)可以通過利用先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)，盡量提高技術(shù)效率，［8］縮減人工成本。目前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資金主要用于貸款業(yè)務(wù)，這和國家的政策導(dǎo)向緊密相關(guān)，收益水平總體不高。除了保證貸款投放的充足，政府還可以適度允許金融機(jī)構(gòu)將資金投放于一些收益率相對較高的項(xiàng)目，在嚴(yán)格管控范圍內(nèi)，成立專門專業(yè)的資金投資部，指導(dǎo)并負(fù)責(zé)將農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)募集的資金部分分散投資于金融市場產(chǎn)品或基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及一些實(shí)業(yè)中，提高資金收益率，繼而提高理財(cái)產(chǎn)品整體盈利水平。

3．3加強(qiáng)政策法規(guī)穩(wěn)定性，提高執(zhí)行效率

政策法規(guī)變化太快、不穩(wěn)定，對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響較為普遍。政策法規(guī)特別是細(xì)則的修改出臺要更加成熟穩(wěn)定，不宜多變。另外，加強(qiáng)政策傳導(dǎo)渠道規(guī)范化，建設(shè)更加快捷準(zhǔn)確的信息傳導(dǎo)系統(tǒng)，并且當(dāng)發(fā)生重大政策法規(guī)變化時(shí)，各銀行能統(tǒng)一組織相關(guān)人員進(jìn)行全面高效的學(xué)習(xí)，根據(jù)變化及時(shí)調(diào)整銀行內(nèi)部相關(guān)制度辦法以及管理系統(tǒng)等，努力避免造成不必要的損失。

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作者：黃雅寧 單位：福建農(nóng)林大學(xué)