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各學校：

為了貫徹執行教育部《教育系統內部審計工作規定》，落實服務基層、依法審計、規范管理的工作要求，充分發揮內部審計工作在教育發展中的重要作用，促進教育事業健康發展，現對2010年全區教育系統內部審計工作提出如下意見：

一、指導思想

2014年要堅持“把握全局、突出重點、提高成效”的工作方法，充分發揮內審工作的監督職能，提高依法審計能力，為教育發展大局服務。

二、職責權限

1、組織實施對所屬單位各項經濟活動、管理、效益進行審計；

2、及時向本單位負責人報告審計情況，并提出審計建議；

3、要求有關單位按時報送財務收支計劃、預算執行情況、決算、會計報表和其他有關文件等資料；

4、對審計涉及的有關問題向有關單位和個人進行調查，并取得有關文件、資料和證明材料；

5、審計會計憑證、帳簿等，檢查資金和財產，勘察現場實物；

6、對違法違規和造成浪費的單位和個人，向本部門負責人提出給予通報批評或者追究責任的建議；

7、對被審計單位不配合審計機構工作，拒絕審計或提供虛假資料、拒不執行審計結論，及時向本單位負責人匯報，由本單位負責人予以處理。

三、項目安排

1、財務收支審計，對各學校2013年財務收支和預算執行情況進行審計，審計主要內容：預算編制和執行情況；各項收入和支出的真實性、合法性；內控制度是否健全、有效；附屬單位以及其他收入管理和核算情況；財政專戶上繳執行情況；物品集中采購執行情況；負債還債控制和實施情況；有無隱瞞、截留、挪用、拖欠或設置帳外帳、“小金庫”等問題；

2、專項審計調查，對近年來部分學校教育現代化創建經費進行審計調研，審計主要內容：創建項目的立項內容；創建經費的來源及使用情況；現代化創建中出現的問題；

四、審計方式

1、由區教育系統內部審計工作領導小組組織人員，擬定實施方案，制定有關表格，安排審計時間。根據審計規范，事前送達審計通知書并告知應準備的相關材料。

2、財務收支審計和專項審計調查以送達審計或就地審計方式進行。

3、對于審計中需要調查的問題，可以進行延伸審計。

五、工作要求

1、各學校要準備好相關資料，如賬冊、報表、合同、協議等。

2、各學校要積極配合審計人員，并提供必要的工作條件。