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各街道，各部、委、辦、局（分局），總工會，各直屬公司，各有關(guān)單位：

2014年，開發(fā)區(qū)審計工作將堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，進一步解放思想，轉(zhuǎn)變作風，求真務(wù)實，認真按照黨工委、管委會的工作要求，嚴格履行審計的監(jiān)督、服務(wù)職能，切實加大審計工作力度，更好地服務(wù)于開發(fā)區(qū)建設(shè)大局，具體做好以下幾方面工作。

一、開發(fā)區(qū)直屬行政事業(yè)單位財政財務(wù)收支審計

對開發(fā)區(qū)直屬的14個行政事業(yè)單位，由開發(fā)區(qū)審計分局按審計覆蓋面不低于30%的要求制定審計計劃。在審計過程中重點關(guān)注被審計單位是否按預(yù)算嚴格執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整是否按規(guī)定報批、是否存在超預(yù)算等方面情況。通過分析被審計單位各類支出費用情況，提出科學、合理的意見，督促被審計單位加強預(yù)算約束、嚴肅財經(jīng)紀律，確保財政資金規(guī)范高效使用。

二、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計

根據(jù)區(qū)組織部門和區(qū)審計局的授權(quán)委托，由開發(fā)區(qū)審計分局開展對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任審計，審計報告經(jīng)區(qū)審計局審定出具。以領(lǐng)導(dǎo)干部工作實績?yōu)橹骶€、以資金為重點、以項目為基礎(chǔ)、以效益為目標實施審計。著重對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部在重大經(jīng)濟活動中的決策、實施、內(nèi)部控制管理、制度執(zhí)行情況進行分析評價。推行“邊審計邊整改”，加強整改落實，以整改促管理，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能，提高審計效率。

三、開發(fā)區(qū)國有企業(yè)審計

對開發(fā)區(qū)直屬國資公司——每年對總公司本部的資產(chǎn)負債等情況進行審計，并對其下屬的14家全資子公司、4家控股公司以不低于30%的審計覆蓋面進行輪審。圍繞往年審計整改意見落實情況、國有資產(chǎn)運作兩個重點，審查資產(chǎn)資源管理是否規(guī)范；經(jīng)營性資產(chǎn)利用是否充分；收益是否完整；國有企業(yè)融資平臺的管理是否健全；監(jiān)管是否到位等要點。同時側(cè)重關(guān)注政府性投資項目的管理制度執(zhí)行情況，促使其進一步改進和完善企業(yè)經(jīng)營管理制度，控制企業(yè)內(nèi)部風險，保障國資安全。

四、開發(fā)區(qū)所屬街道集體資產(chǎn)企業(yè)審計

對開發(fā)區(qū)下屬四個街道的集體資產(chǎn)公司資產(chǎn)負債損益等情況進行審計。延伸對街道集體資產(chǎn)公司及其相關(guān)公司的審計深度，重點審查往年審計整改意見落實情況、檢查集體資產(chǎn)運行情況、集體資產(chǎn)投資工程的管理制度執(zhí)行情況。從票據(jù)及現(xiàn)金審查入手，對資產(chǎn)管理的每個環(huán)節(jié)加強管理，細致排查風險點，健全和完善資產(chǎn)管理制度和財務(wù)核算制度，控制企業(yè)內(nèi)部風險，確保集體資產(chǎn)安全。

五、政府性投資項目的造價控制和審計

政府性投資項目的過程控制和審計監(jiān)管范圍劃分：

1.開發(fā)區(qū)實施的政府性投資工程建設(shè)項目全部納入開發(fā)區(qū)審計管理范疇。

2.對街道實施的工程建設(shè)項目審計管理：

（1）工程造價1000萬元以上且涉及開發(fā)區(qū)財政配套資金的工程項目，由開發(fā)區(qū)審計分局實施審計。

（2）工程造價1000萬元以上且涉及開發(fā)區(qū)財政配套資金比例超50%的工程項目，由開發(fā)區(qū)審計分局委派中介協(xié)審機構(gòu)實施工程造價全過程控制。

（3）工程造價在1000萬元以下涉及開發(fā)區(qū)財政配套資金的工程項目（開發(fā)區(qū)明確納入開發(fā)區(qū)審計分局審計范籌的除外），原則上由街道審計所實施審計。對于限額以下工程項目，由開發(fā)區(qū)審計分局通過協(xié)審初稿審核、審結(jié)終稿復(fù)核等方式實施管理監(jiān)督，保證審計質(zhì)量。

（4）街道自有資金實施的工程建設(shè)項目由街道審計所實施審計。

行《開發(fā)區(qū)工程造價過程控制考核辦法》、《工程造價控制工作要求細則》等規(guī)定來加強對項目工程造價的全過程控制。采取規(guī)范工程審計送審制度、更新完善工程材料價格信息庫、工程現(xiàn)場勘察、變更簽證審核、整理全套審計記錄等措施，保障審計質(zhì)量，提高審計效能。同時，增強服務(wù)意識，根據(jù)審計中發(fā)現(xiàn)問題，提出切實有效的審計建議，并以工程審計情況報告的方式及時向建設(shè)單位等相關(guān)部門溝通反饋，使其在今后的項目管理中進一步規(guī)范、有序。

六、街道審計工作管理、指導(dǎo)

進一步完善街道審計工作的考核細則。加強對村級集體資產(chǎn)和農(nóng)村股份合作社的審計監(jiān)督；檢查離任必審、任中審計30﹪以上的鎮(zhèn)管干部經(jīng)濟責任審計制度的執(zhí)行情況；檢查街道建設(shè)工程項目必審制度的執(zhí)行情況；加強街道審計工作例會制度；組織交流培訓(xùn)等方式方法，不斷規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，提高審計質(zhì)量，努力服務(wù)于街道經(jīng)濟發(fā)展。

七、其他審計

認真完成開發(fā)區(qū)黨工委、管委會交辦的其他審計事項。