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鎮各企業及有關單位：

為了加強上京鎮鎮屬企業財務管理，加速資金周轉，發揮資金使用效率，用好自有資金，促進企業加強自身積累，提高企業經濟效益，根據《福建省預算外資金管理辦法》及我鎮的實際情況，經鎮班子會議研究，現將有關要求通知如下：

企業收入管理辦法

各企業應當按月上繳鎮政府的各項資金，參照預算外資金管理辦法實行收支兩條線管理，統一全額上繳至鎮財政所專戶。實行承包經營的企業，需要按照序時進度上繳承包費；其他企業應按月將實際收入數及時上繳。嚴禁企業擅自截留、滯留、挪用。

企業費用管理辦法

①企業管理費用按實際需要列支安排支出的企業，應當在每月初應填寫支出預算表，由企業主管簽字、政府分管領導審核、鎮長審批撥付資金。根據當月實際費用支出的情況結余或超支部分結轉下月。

②企業管理費用實行包干與獎懲責任制，包干基數由鎮政府在年初確定各個企業生產經營管理責任目標時下達。各項費用開支應嚴格按照鎮政府年初核定的包干基數及其支出結構執行，除特殊情況需審批追加外，年度一般不作調整。對節約部分，可申請轉入職工獎勱基金，由企業負責人支配；對超支部分，從年度對該企業的考核獎中扣回。在沒有實行責任目標管理情況下，實行企業預算申報制度。

企業資金審批辦法

經營性資金支出由企業負責人審批；非經營性資金實行限額審批制度，單筆資金支出在5000元以下的由鎮分管領導審核把關，超過5000元的支出事項，應由鎮分管領導審核后提交鎮班子成員研究決定。從嚴控制對外捐贈、贊助等非常支出，如有特殊情況，需報經鎮領導班子研究決定。

財務監督與檢查辦法

鎮財政所應切實履行職責，指導幫助企業建立健全內部控制制度，加強企業財務日常監督管理工作，定期或不定期對企業收入完成情況、資金上繳情況、費用開支情況以及其他內部控制制度建立及執行情況進行檢查。建立內部審計工作機制，內部審計工作小組應分別于每年的7月、次年的第一季度對企業半年、全年的財務狀況及其經營成果等方面實施審計監督，并將審計結果報告鎮黨委政府。

財務報告辦法

財務報告是反映企業一定時期財務狀況和經營成果的總結性文件。各企業應當按照有關規定和要求，按月編制并及時向有關部門單位以及其他報表使用者報送財務報表，做到內容完整、數據真實、計算準確，并對財務狀況和經營成果進行實事求是的分析。