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一、基本原則

嚴格執行國家有關法律、法規和財經紀律，堅持厲行節約，制止奢侈浪費；堅持適度超前、科學負債；堅持企業化運作、公司化管理，為開發區發展提供強有力保障。

1.機關、政府性公司、區鎮所屬各部門、村居均應按照本規定的要求，加強財政財務管理。

2.全區財政財務工作分別按照財政和公司兩條線實行主要領導負責制和重大事項集體決策制。

3.開發區財政分局負責轄區范圍內的財政財務管理工作，按照相關法律法規的要求，具體負責會計管理、財務管理、財務審計和財政監督等工作。同時接受上級財政、審計部門的指導和監督。

二、收入管理

1.區鎮核算的收入主要包括財政體制結算收入、上級專項撥款收入、各類補助收入、土地出讓收入、行政事業性收費收入、返還收入、捐贈捐資收入等。

2.各單位各部門嚴格執行國家有關行政事業性收費的政策規定，按物價部門核定的收費項目、范圍、標準收費，加強各項收入征管。不得擅自減收、免收，不得擅自提高標準，不得亂收費。

3.各單位各部門取得的收入（含往來資金），必須及時繳入財政專戶，嚴禁坐收坐支、截留、挪用、拖欠不繳，嚴禁公款私存，嚴禁私設小金庫，一經發現嚴肅查處。

4.所有收入取得時必須使用財政部門統一監制的《省行政事業服務性收費收據》、《省行政事業單位結算憑證》，財政部門明確專人管理票據。經領人員需嚴格紀律、明確責任、妥善保管，嚴禁外借、代開，嚴禁不開票或使用非財政票據取得收入，對票據使用出現的問題視情節追究當事人及負責人責任。

三、支出管理

（一）原始憑證

1.各項支出業務的發生，必須取得合法有效的原始單據。

2.發票或收據要素內容應完整準確，并加蓋收款單位章戳。

3.因故遺失或不能取得原始憑證，必須由當事人書面說明原因，相關人員證實，完善有關手續經批準后作支出憑證。

（二）相關支出要求

1.辦公用品、固定資產的管理

①機關所有辦公用品（低值易耗品）、固定資產實行統一購置，凡在政府采購目錄中明確規定的一律通過政府采購程序購置，其他辦公用品由財政會同辦公室聯合采購。辦公用品（低值易耗品）由辦公室管理登記使用，定期由辦公室分類匯總并公布，固定資產由財政部門登記臺帳管理。

②按照固定資產要求進行管理的資產購置，由使用部門提出書面申請并經條線分管領導審核，報經主要領導批準后，財政分局實施政府采購。

③各部門負責人是該部門財產物資管理使用的責任人，管委會統一配置領用的、相關部門配送的、外單位贈與的都必須做好登記臺帳，以確保財產物資的安全、完好。

④財政部門會同辦公室定期做好財產物資的清查，確保賬物相符。

⑤對于需報廢核銷的資產，由使用部門填寫《財產物資報廢清單》，說明報廢原因，財政部門審核后報經管委會主要領導批準，辦理核銷手續。

⑥機關人員遇有人事調整調動，需由辦公室落實辦理資產移交，否則財政不予辦理工資轉移等相關手續。

2.招待費及會議費的管理

嚴格控制招待、會議費用。對外接待要堅持熱情、廉潔、節儉的原則。

①區內所有公務接待和會議統一由黨政辦公室根據來客和參陪人數、確定標準并指定飯店給予安排，中午接待一律實行工作餐制度，嚴禁安排酒水。接待標準：區內因工作需要安排工作餐按30元/客的標準執行，上級部門來人按50元/客的標準執行（不含酒水），嚴禁私自提高標準，需安排酒水由辦公室統一安排。外出接待及區內特殊接待必須報經主要領導同意，并由接待人在就餐單和酒水領用單上簽字，以便財政部門在報支相關費用時核查。嚴禁在飯店隨意用酒、用煙，紀檢、辦公室對安排的就餐情況進行督查。

②煙酒等物品及公務用禮品的購買，在保證質量的前提下，由黨政辦會同財政分局聯合詢價購買，或通過邀請多家競價的方式購買，財政分局驗收入庫交由黨政辦公室保管并負責登記領用，紀工委全程參與。除上級來人、接待客商外，原則上不供應香煙；公務用禮品的領用必須經管委會主任批準；在境外接待需要購買禮品等必須經管委會主任批準后方可實施。

③公務接待費用每季度由辦公室分部門匯總一次，并向主要領導報告，同時在一定范圍內給予公布。未按規定發生的相關費用一律不予報支。

3.水電費用管理

①機關人員都必須節約用電用水，做到人離燈滅、水關，不點無人燈，不開無人飲水機、電腦、空調等電器設備。

②對使用政府水、電不應由財政負擔的費用，由政府后勤人員按季收取水電費。辦公室安排專人加強水電管理，防止亂拉私接、跑冒滴漏。

4.培訓及出差費用管理

參加上級舉行的各類業務培訓，需經條線分管領導同意后方可參加，重大外出培訓需報主要領導同意，培訓結束后及時按規定結報相關費用。鼓勵機關人員在職學習，提高學歷和職稱層次，對經過組織批準參加學習，獲得文憑或取得職稱后，一次性按有關規定報銷相關費用。為進一步加強服務，黨政辦公室在北京、上海、南京、等地通過市政府聯絡處確定2-3家住宿點，機關人員出差至上述地點，由辦公室事先安排住宿，正科職以上可以安排單間，其余一律安排標間。招商部門在外招商費用嚴格按管委會相關文件執行，途中坐乘飛機必須向主要領導報告。

5.往來費用管理

①嚴格控制往來款的發生。除招商、融資等公務活動，個人非特殊情況一律不準借用公款。機關人員確因公務活動需借用公款的，需說明用途，經批準后方可辦理。

②借款人的出差等工作任務完成后，必須在一周內與財政部門結清所借款項，超過1個月的，從次月起在經辦人的工資中逐月予以扣除。

③機關人員遇有人事調整調動，需主動與財政部門結清各項往來，否則財政不予辦理工資轉移等相關手續。

6.公務用車費管理辦法

①按照《市鎮機關公務用車改革方案》規定，統一實行車改補貼制度，補貼對象為管委會領導干部和在職在編公務員。

②車輛改革后，公務人員車貼按市紀委審批標準執行。

③凡享受公務交通費補貼的對象不再報支市境內的交通費用。如職務變動，補貼檔次要調整的，自發文之日起，經市廉政辦批準后，調整補貼標準；公務員退休的，從辦理退休手續下月起，停發公務交通費補貼。

④車改后，管委會組織的重大活動，包括集體活動、接待外單位的參觀考察活動、或急需外出處理相關公務活動等確需用車的，經管委會常務副主任同意后，可按實報支有關費用（附辦公室派車單和用

車人簽字的手續作為核報費用的依據）。若私車公用，由辦公室根據路程遠近確定補助標準，不得以過路費、汽油費等報支。用車費用定期向主要領導報告。

7.宣傳廣告費

凡由財政列支的宣傳廣告費，在辦理之前必須先履行預算申報手續，經管委會主要領導審批，按規定的程序辦理，符合政府采購的要按程序辦理采購手續。

（三）審批責任人及程序

1.開發區支出按照支出內容分成兩大類，政府運轉性支出由財政列支；政府投資的建設性支出由公司列支。

2.財政運轉性支出、招商支出、拆遷支出、村級資金等支出，由財政分局負責審核，報管委會常務副主任審批。

3.政府性投資形成的工程款項支出，由審價部會同工程部按照合同條款，編制支出預算計劃并審核把關，報投融資公司負責人審批。工程類支出必須屬地先完稅后付款。

4.重大支出必須報集體討論，嚴格執行支出結報、審核、批準程序，不得先辦理報支后落實審批。

5.黨政主要領導、公司負責人、辦公室主任、財政分局長所發生的各項公務費用由管委會主任審批。

四、資金管理

1.政府性公司及財政在銀行開設賬戶及資金結算，重點保證有貸款業務的銀行，對開設的散點賬戶和資金結算量少的銀行賬戶進行清理，不得在金融部門隨意開戶和調度存款。

2.政府性公司及財政每月5日前編制資金計劃平衡表，全面反映和預測當月資金活動情況，所有資金一律實行計劃管理，統一登記、分輕重緩急合理安排，大額資金調撥一律履行資金劃撥審批手續。

3.政府性公司及財政相關業務崗位必須將當天資金活動業務網上辦理，確保主要領導按層級加強審批和管理，次月5日前必須上報支出報表。

五、投融資管理

1.政府性公司負責管委會對外債務的管理，建立健全各類債務臺賬。

2.政府性公司對外融資過程中，項目的包裝、落實的金融部門、抵押方式、額度、期限、利率及附加條款（貼現、財務顧問費等）應報公司主要領導審核和管委會主任審批。

3.政府性公司涉及股權變更、對外投資、對外擔保、與外單位互建平臺、拆借資金等重大決策行為應報管委會主要領導按程序討論通過。

六、部門預算管理

1.機關各部門工資性支出按人員不同性質由財政和公司按月發放，財政分部門核算。涉及各部門人員增資、福利、保險、住房公積金等，經黨工委會討論后，由黨群局審批交財政和公司執行。

2.機關各部門所需辦公用品由辦公室統一購置，來客接待由辦公室統一安排。

3.參照市級機關部門預算人員公用經費的標準，財政部門對各部門的公用經費扎口管理。

4.機關各部門除經營性實體保留銀行賬戶外，其他不再保留銀行開戶，收支統一納入財政管理。

5.按照各部門的收費職能和標準，下達年度收入任務，完成實績與年終考核掛鉤。

6.原鎮區所屬村居財務統一管理模式，建立統一核算制度，各村居村級資金統一納入財政專戶核算管理，不得在銀行開設賬戶。村級資金的使用由財政在各村自有資金中撥付至事業局村代管賬戶使用。

七、會計管理

1.財政分局、政府公司會計人員要嚴格按《會計基礎工作規范》進行會計核算，分別執行財政預算及行政事業會計制度、企業會計制度。

2.每月5日前各會計崗位按照要求分別報送報表，必要時報送相關分析資料。