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資金管理模式

不適應現(xiàn)實經(jīng)濟環(huán)境需求，資金管理手段落伍，沒有精細化的資金管理理念和機制，資金管理效力不高。這種資金管理模式，不適應現(xiàn)實經(jīng)濟發(fā)展形勢的需求，集團沒有有效利用資金集中管理模式。各公司大多沒有大局意識和全盤觀念，反映在資金日常管理上是各自為政，資金控制能力不足，使得資金使用效益低下，其突出表現(xiàn)為:由于企業(yè)集團缺少統(tǒng)一資金管理系統(tǒng)，有的公司資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，而有的公司資金相對富裕，卻無法給缺少資金的企業(yè)使用。

適應市場環(huán)境需求，通過加強集團資金管理，自行“解急緩困”

筆者所在的中日合資集團公司，主管資金管理的日方高級管理人員來自于日本的銀行業(yè)，且長期與中國的銀行業(yè)者進行業(yè)務往來，熟悉銀行的業(yè)務運作。吸取日方高級管理人員的資金管理理念和與金融機構交往的經(jīng)驗，筆者提出了集中管理、精細化的資金管理理念和思路。

采用集中管理資金模式

1.增強資金管理意識，提高資金使用效率，提升企業(yè)資金管理水平樹立資金進行統(tǒng)一管理的觀念，在當前形勢下，要對資金進行統(tǒng)一管理，規(guī)劃使用。實施資金集中管理，加強資金的內(nèi)部整合和統(tǒng)籌管理，對于企業(yè)的生存與發(fā)展具有重要作用。

（1）成立兩個資金管理中心：日本母公司資金管理中心和上海銷售公司資金管理中心。日本母公司資金管理中心負責海外銷售公司資金統(tǒng)管，上海銷售公司資金管理中心負責中國境內(nèi)各公司的資金統(tǒng)管以及與母公司的資金聯(lián)系。月初各公司編制資金計劃報告上海銷售公司資金管理中心，與母公司聯(lián)系平衡調整，每周報告資金余額進行監(jiān)控。

（2）發(fā)揮資金管理中心的作用，自行“解急緩困”。中國國內(nèi)的公司有資金需求時，首先由上海銷售公司資金管理中心在國內(nèi)調劑解決；其次由上海銷售公司資金管理中心與母公司聯(lián)系，采用“母子”借款的方式解決，即母公司整合境外銷售公司的資金，借給上海銷售公司資金管理中心；再次由上海銷售公司資金管理中心聯(lián)系外部借款。2.新形勢下企業(yè)須具有的資金管理理念和與銀行交往的做法首先，財務人員要做到“手里的錢越少越好”，要將所有的資金物盡其用。其次，看重“一天的利息”“、1%”的利率（通知存款與協(xié)議存款的差異）。與銀行交往的做法：銀行的規(guī)定，無論是存貸款利率、手續(xù)費等都不是“鐵板釘釘”，要經(jīng)常“貨比三家”，與銀行談判，取得最優(yōu)惠的條件。讓資金成本降至最低，效益發(fā)揮至最大。具體做法：（1）存款方式的適當選擇，要與銀行簽訂協(xié)定存款合同。（2）對閑置資金盡量選用通知存款。

（3）外幣存款要與銀行談判，取得最優(yōu)惠的利率。（4）資金的劃轉：盡量縮短資金的在途時間，集團內(nèi)部資金結算盡量使付款行與收款行保持一致；國外匯款要選擇國外行較多清算線路，選擇有經(jīng)驗的銀行辦理。（5）各銀行匯款手續(xù)費相互比較。

加強資金協(xié)調管理，通過協(xié)調付款期限，緩解資金需求

集團內(nèi)部統(tǒng)一協(xié)調管理資金，就可以最大程度減少貸款，自行“解急緩困”，進一步降低資金成本，提高集團各公司的資金效益。具體做法：1.銷售公司牽頭確定付款日。各公司月初向銷售公司提供資金需求計劃，通常情況下規(guī)定：銷售公司15日向制造工廠支付貨款，制造工廠20日向零件供應公司支付貨款。各公司依據(jù)收款日，確定各自公司支付供應商的付款日。依次類推，盡可能使集團的貸款規(guī)模降至最低，且形成良性循環(huán)。2.各公司每周末通過郵件向銷售公司報送資金報表，遇到特殊情況的資金需求，由銷售公司具體調整。

（三）創(chuàng)新融資渠道，采用“資金池”方式解決資金需求

企業(yè)從銀行融資越來越困難，即使能融資成功，也要負擔高昂的貸款利息。目前在金融政策允許的情況下，多家企業(yè)通過與同一銀行簽訂“資金池”服務協(xié)議，在金融機構開立“資金池”賬戶，通過牽頭企業(yè)有效的調節(jié)運作，可以使多家企業(yè)的資金互通有無。

1“.資金池”實施的條件和具體實施辦法

多家有資金需求且有資金收付聯(lián)系和互助意愿的企業(yè)達成資金互助協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容主要包括各企業(yè)分別出借、借入資金的額度，出借、借入資金的利率，比如：根據(jù)企業(yè)的實際情況確定出借、借入金額，出借、借入資金的利率可以參考人民銀行同期存貸款利率，或比存貸款利率稍低的適當利率。上述企業(yè)中有一家出任牽頭企業(yè)，與可以開展“資金池”業(yè)務的一家金融機構進行聯(lián)系，各企業(yè)分別簽訂“資金池”業(yè)務協(xié)議，并均在這家銀行開立資金池賬戶。簽訂協(xié)議的企業(yè)有富余資金的時候，存入自己在該銀行的賬戶，當某企業(yè)有資金需求時，向牽頭企業(yè)申請，在資金允許的額度內(nèi)借入，由牽頭企業(yè)與資金池銀行監(jiān)控和調劑使用資金，定期結算利息和相關費用。

2.案例介紹

我公司與銷售公司、零件供應公司等4家企業(yè)在銀行開立了“資金池”賬戶，并簽訂了“資金池”合作服務協(xié)議。我公司出借、借入資金的額度為2000萬元，出借、借入資金的利率2%和4%，2011年根據(jù)央行利率調增相應調整了利率。2010年上半年我公司受金融危機影響，生產(chǎn)訂單逐漸減少，零配件需求量也隨之減少，資金使用量也逐漸減少，回款與付款額相比有部分資金富余，我公司就將富裕資金注入“資金池”，其他幾個公司有資金需求時借入，因為期限可長可短，當我們需要資金時可以通過事前通知，經(jīng)過牽頭企業(yè)統(tǒng)一調度調節(jié)，保證我公司資金使用需求的同時，既滿足其他企業(yè)的資金需求，也取得了高于銀行通知存款利率的利息收入。

而進入2010年下半年和2011年，我公司產(chǎn)量提高，零件需求量增加，回款額因為前期收入少，與付款額相比有大量缺口。我公司就向“資金池”借款，同樣借款期限可長可短，根據(jù)實際需求及時調節(jié)。與銀行借款相比，“資金池”借款解決了我公司的資金需求，同時與同期貸款利率相比，節(jié)約了財務費用。四、對外貿(mào)企業(yè)資金管理及融資的思考面對全球金融危機、后金融危機時代以及歐債危機等一系列不確定因素，國際經(jīng)濟形勢發(fā)展呈現(xiàn)后勁不足的態(tài)勢，中國經(jīng)濟也面臨結構調整等不確定因素，央行存款準備金率及貸款利率均處于高位，可以預見資金緊張的局面不會緩解，企業(yè)從銀行融資越來越困難，即使能借到資金，也要辦理抵押、質押、擔保等復雜的手續(xù)，還要負擔很高的貸款利息。

但現(xiàn)實中許多企業(yè)因為企業(yè)的貨款不能及時收回，造成資金短缺，又苦于融資無門，幾乎難以為繼。經(jīng)過此次資金管理案例的實施，以及在日資企業(yè)多年工作中的經(jīng)歷和感受，借鑒日方高級管理人員的資金管理理念和做法。筆者以為：在我國經(jīng)濟發(fā)展到如今，外貿(mào)企業(yè)資金管理還是要倡導契約精神和精細化管理。企業(yè)管理者信守契約精神。資金管理者履行精細化的資金管理理念，注重資金使用的每一個環(huán)節(jié)的高效率和低成本。在此基礎上我們所有的外貿(mào)企業(yè)，在資金管理上模擬“資金池”的管理模式，將產(chǎn)業(yè)鏈上的企業(yè)視為“關聯(lián)”企業(yè)，榮辱與共。仿照上述“資金池”的操作方法，許多資金管理問題將會迎刃而解。

作者：翟李民單位：新興重機工業(yè)有限公司