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《市場周刊雜志》2015年第五期

一、人力資本測算方法介紹

（一）收入測算法收入測算法是基于市場運行完備，收入高低可以較為客觀地體現出人力資本的邊際勞動生產率水平的前提下，依據人力資本擁有者的收入進行人力資本測算。具體算法大致有以下三類。第一類：預期收入現值測算法Petty(1690)最早采用預期收入現值測算法估計了英國人力資本。他認為一個國家的總人力資本存量是個體人力資本加總的結果，而個體人力資本存量可以等同于個體畢生預期總收入的折現值。Farr(1853)把個人畢生預期收入中的個人生活消費額剔除，使用了5%的貼現率，并根據生命表調整了死亡率。Wickens(1924)將總人口分為老年人、未成年人和成年人三個年齡組并分別估算每組的收入現值，然后以各組總人口的中位數為權數對各組收入現值加權。Mincer(1974)提出了人力資本收入方程，并發現人力資本（收入的對數）與受教育年數(s)存在線性函數的關系。Graham和Webb(1979)提出人力資本的預期收入現值測算公式。式中，PVix表示根據特征向量i分類的所有x歲個體畢生勞動收入現值，Wix和Yix分別第i類型的所有x歲個體的就業率和平均收入，Pixk表示第k年第i類型的所有x歲個體到x+i歲的生存概率，gik和rik分別表示第k年收入為第i類型的經濟增長率和利率；Jorgenson和Fraumeni(1989,1992)通過向后循環估算出任何年紀個體所有稅后市場和非市場勞動收入的貼現值。第二類：收入指數測算法Mulligan和Sala-i-Martin(1997)采用了人力資本收入指數測算法進行美國人力資本的理論研究和測算。他們通過勞動力總收入與沒有受教育者的勞動收入的比值將物質資本對勞動收入的影響剔除，得到的是非貨幣值結果。Koman和Marin(1997)在永續盤存法(PIM)的框架下，測算了指數化的人力資本。Laroche和Merette(2000)把工作經歷補充到Koman和Marin(1997)的人力資本收入指數測算模型，構造了男女的收入指數函數。李海崢(2010)區分了城鎮居民與農村居民的人力資本。第三類：未來收入限制余額法世界銀行在1995年估算各國民財富時，采用未來收入限制余額法測算人力資本價值存量。該法以“人力資本存量＝當前時點的人口在生存剩余年限所能得到的未來收入的貼現值－(人造資本價值＋土地價值)”為基本思路，將人口按性別和年齡分為六組。具體測算時，首先估算在社會某一核算時點人口的平均生存剩余年限和未來收入貼現值，再依此估算人力資本價值存量。

（二）教育指標測算法教育指標測算法使用頻率較高，尤其是在需要比較區域或國際間人力資本的情況下。其核心思想是人力資本的核心內容由教育形成的知識和技能構成，因此人力資本測算能夠通過使用教育指標如相對數指標（學校入學率、成人識字率）、總量指標（教育總年限、受教育水平）和平均指標（平均受教育年數、生均教育經費）等指標代表人力資本水平進行研究。在相對數指標的運用方面，Barro(1991)及Levine與Renelt(1992)等學者采用學校入學率（各年齡階段學生入學人口數量和相應年齡組總人數的比重）進行相對數教育指標人力資本測算。經濟合作與發展組織(OECD)(1998,2001)通過國際成人（15歲及以上人口）識字率抽樣調查(IALS)進行人力資本測算。但是這類指標存在代表性問題，如入學率可能忽略了退學的學生和退出勞動力市場的人員，成人識字率忽略了職業技能、邏輯分析能力和科學技術知識等人力資本的重要方面；總量指標和平均指標的運用也不盡完善，如教育總年限指標測算法和平均受教育年數（將各級教育獲得水平其相應的勞動力或工作年齡人口加權）測算法都忽視了等量時間的不同層次的教育有著不同的質量。

（三）直接能力測算法直接能力測算法通常基于特定設計的能力測驗得分，根據相應的收益率進行加權，由此估算出人力資本價值量。作為個體人力資本測算最精確的方法，其代表研究主要有經濟合作與發展組織(OECD)的交叉課程能力計劃(CCCP)、生活技能調查(ILSS)和人力資本指標計劃(HCIP)等。其中，人力資本指標計劃(HCIP)將人力資本描述為是加強或支持就業能力、生產活動和創新的能力。《人力資本投資:一個國際比較》建議設定直接測量個體人力資本特征的范圍，并基于勞動者能力和技能指標集，比較各國人力資本的差距。

（四）綜合測算法Dagum和Slottje(2000)的綜合測算法，將作為潛在變量的人力資本的微觀估計與居民平均人力資本的宏觀估計有機結合在一起。周德祿(2005)認為群體人力資本是在一定人口規模層面上整合個體人力資本的結果，因此研究群體人力資本離不開對個體人力資本生命周期規律的把握。作者用快速增長期、緩慢增長期、快速衰減期來描述個體人力資本從接受教育到參加工作直至退休養老的生命周期規律。同時，將個體人力資本分解為教育、經驗和健康3個維度，每個維度的個體人力資本都變現為年齡的函數。

二、人力資本測算方法評價

總體來說，上述五中核算方法各有優劣（詳見表1）。成本測算法可直接用貨幣計量人力資本的價值，體現了與當前SNA物質資本核算體系的基本一致性，并且所需數據易得，可行性強，但穩健性和客觀性欠佳；收入測算法充分體現了人力資本作為資產所具備的收益性特征，影響人力資本的眾多因素都被包含在了收入中從而不必單獨考慮，但是數據可得性和準確性不高；教育指標測算法簡便易行，數據容易獲取，剔除了用貨幣計量人力資本的價格因素問題，因而被最廣泛運用，但是統計范圍偏窄，且估算的不是人力資本貨幣價值量，并沒有體現與物質資本核算體系的一致性；直接能力測算法并不成熟，是否或應該如何將直接能力測算法納入人力資本測算在理論和實踐上都值得進一步探索；綜合測算法將幾種測算方法綜合起來，揚長避短，但也存在理論不統一、實際操作復雜等問題。

三、結論與建議

進行人力資本測算的目的在于了解人力資本特定時點的存量水平和特定時期的流量水平以及運行效率情況，以致能及時跟蹤監測社會人力資本、分析研究社會經濟運行的質量、動力以及可持續發展潛力；掌握人力資本投資的數量、結構、動態情況、形態和區域配置狀態，以致能為社會投資決策、投資管理、投資分析和完善人力資本激勵制度提供依據。在人力資本測算方法的選取上，不僅要從計量尺度和結果的角度盡可能地滿足需求方對人力資本數據的要求，更要結合具體情境，根據所能獲取的數據和其他信息豐富程度選擇相應地方法。社會人力資本測算研究尚且有待深入探索，在關于進一步推進和完善人力資本測算方法的過程中，應注意人力資本測算需遵循如下基本原則要求：第一，遵循重點性與科學性相結合的原則。重點性原則是指社會人力資本測算既不能遺漏重要和關鍵的部分，但也不一味強求全面精確。人力資本的構成是復雜而多樣的，我們不可能對之加以精確的計量。科學性原則是指社會人力資本測算所需數據的滿足客觀存在性和可獲得性，并且每一理論模型和方法均應具有明確的內涵和科學的解釋，真正為現實中的人力資本問題提供有價值的參考。因此要有效地把握人力資本構成中的重點和關鍵內容，科學和客觀地反映人力資本水平。第二，遵循可比性與一致性相結合的原則。不同時空范圍內人力資本測算所依據的模型方法及其指標口徑等應保持一致，并且參考現行物質資本測算所遵循的原則假設，及其所依據的方法理論，進行社會人力資本測算模型的設計，有利于不同時空范圍的人力資本之間的比較分析及物質資本與人力資本的比較分析，有助于開展社會總資本問題的研究工作。第三，遵循動態反映與靜態描述相結合的原則。測算的理論及方法既應考慮與過去的銜接和適當的繼承，又要具有前瞻性能看到未來的發展趨勢，考慮到科技進步和社會生產力發展對人力資本核算的實際需要。第四，遵循結構反映與總量反映相結合的原則。不同主體、方式和內容的人力資本有著不同的目標和效率，甚至產業、城鄉等分布的合理性還會直接制約人力資本的實際貢獻水平。因此，進行社會人力資本測算既需要關注人力資本的總量水平，但也不可忽視其結構和分布特征。

作者：張帆 單位：南京大學金陵學院講師