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一、中國對美出口貿易的隱含碳測算

﹙一﹚利用投入產出法測算隱含碳排放量首先從貿易量來看，中美2012年貿易總額已達到4846.73億美元，其中中國對美出口3517.77億美元，進口1328.96億美元。中國出口到美國的產品主要集中在化學品及其有關產品、紡織品、橡膠產品、礦冶產品及其制品、機械及運輸設備等行業，其中機械類產品更是占到對美出口總額的46%以上。且中國貿易順差逐年增長，雙邊貿易發展極不平衡，中國商品對美國市場依賴性大。基于當前中美貿易現狀，本文探討的重點在于模擬美國征收碳關稅對中國的影響，為得出具體的高碳排放行業，需首先計算中國出口商品中的隱含碳排放量。這就是投入產出的基本模型。其中，﹙I−A﹚−1是完全消耗系數矩陣，表示生產部門單位產品時所需消耗的部門全部要素的數量，表示為了滿足最終需求所直接和間接帶動整個經濟體各部門產出的系數，即當最終需求變動一個單位時，總產出將會變動多少個單位。其中，Ci為i部門的隱含碳排放總量，EXi為第部門出口商品額，θi為第i部門出口商品的單位價值完全碳排放系數。接下來可以先計算各部門最終產品的直接碳排放強度矩陣，再根據投入產出表的編制，計算各部門的完全碳排放系數矩陣。此時，設R為單位價值產出的直接碳排放系數矩陣。

﹙二﹚變量選取和數據說明1.直接及完全消耗系數。由于中國的投入產出表每五年編制一次，逢0、5年編制投入產出延長表，因此本文使用統計年鑒中2007年和2010年中國投入產出表計算直接及完全消耗系數，2007年前的使用2007年投入產出表數據，之后年度使用更新的2010年投入產出表。2.中美貿易數據。來自《中國貿易外經統計年鑒》，按章分類，共22類、98章的貿易數據。3.能源統計數據。各行業能源消費總量和能源消費結構數據以及各行業的各年度產值數據，均來源于歷年中國統計年鑒和中國能源統計年鑒。4.二氧化碳排放系數。各種能源的二氧化碳排放系數根據IPCC﹙IntergovernmentalPanelonCli-mateChange﹚提供的方法通過以下公式計算。NCV為《2013年中國能源統計年鑒》附錄4中提供的一次能源的平均低位發熱量；CEF為IPCC提供的碳排放系數；COF是碳氧化因子﹙此處取缺省值1﹚；44和12分別是二氧化碳和碳的分子量。對于大部分商品來說，生產過程中產生的二氧化碳主要來自于各種化石燃料的燃燒，因此本文選取主要的八種能源，得到各種能源的二氧化碳排放系數，計算結果見表1。表2的結果顯示，自2002年以來中國對美出口商品的隱含碳排放總量逐年遞增，且各個行業的隱含碳排放量也呈增長趨勢，這與商品出口額的增長是密不可分的。2008年及2009年隱含碳排放量有所下降，原因是受國際金融危機的影響，使中國出口行業遭受重創，出口額下降，因而出口商品隱含碳排放量隨之下降。從結構上看，隱含碳排放量平均值居于前十位的行業依次是：電力、熱力及水的生產和供應業，金屬產品制造業，煉焦燃氣及石油加工業，采礦業，化學工業，運輸倉儲郵政、信息傳輸、計算機服務和軟件業，非金屬礦物產品制品業，其他制造業，機械設備制造業，紡織、服裝及皮革產品制造業。值得一提的是，雖然根據中國貿易外經統計年鑒整理的98章進出口貿易數據中，電力、熱力及水的生產和供應業的出口額為零，但是其他行業在生產最終產品時必不可少地需要消耗電力、熱力及水資源，在投入產出表中以完全消耗系數表示了對此直接及間接消耗的要素數量，因此不難理解為何電力熱力及水的生產和供應業隱含碳排放量一直居高不下。而房地產業、租賃和商務服務業及金融業的隱含碳排放量之所以為零，是因為在能源消費數據中，這兩個行業并不存在對化石燃料的消耗。由于美國《清潔能源安全法案》重點針對高排放工業制成品征收碳關稅﹙欒昊、楊軍，2014﹚［12］，因此本文在行業選擇上排除資源類及服務類相關產品。根據計算結果，隱含碳排放量高的五個工業制成品行業依次是：金屬產品制造業、化學工業、非金屬礦物制品業、其他制造業及機械設備制造業，后文將據此進行情景模擬。

二、運用GTAP模型對美國征收碳關稅的情景模擬

﹙一﹚數據處理及模擬方案設定GTAP模型是根據新古典經濟理論設計的多國多部門應用一般均衡模型，在此模型架構中進行政策情景模擬時，可以同時探討政策調整對各國各部門生產、進出口、GDP、貿易平衡、貿易條件及社會福利水平的變化。因此本文采用最新的GTAPVersion8.1數據庫及RUNGTAP3.62軟件對美國向中國征收碳關稅進行情景模擬。1.區域及行業劃分由于GTAP模型要使用上述隱含碳排放量分析結果，本文首先對GTAPVersion8.1數據庫中包含的134個地區和57個行業部門進行分類匯總。對地區的分類主要依據地緣政治及其與中國貿易關系的密切程度進行劃分，對行業部門的劃分與上述隱含碳計算的行業劃分保持一致。根據模擬需要，運用GTAPAgg8軟件將上述國家和行業部門分別劃分為9個區域、17個行業部門。具體分類情況見表3和表4。2.模擬方案設定雖然美國《清潔能源安全法案》提出將對未達到碳排放標準的外國產品征收懲罰性關稅，但具體的關稅稅率并未明確規定。現有的研究基本假設計稅標準為每噸碳10−70美元之間，因此本文選取三檔征收標準———20、40、60美元/噸，即模擬征收低/中/高額碳關稅的政策影響。關于稅率計算采取目前普遍認同的方法，由于GTAP模型中，關稅的沖擊以百分比來表示，故稅率計算結果也采取百分制形式。

﹙二﹚實證模擬結果及分析利用RUNGTAP3.62軟件分別對上述三個碳關稅征收方案進行情景模擬，并選取Gragg求解方法來提高模擬結果的精確度。在模擬結果的眾多變量中，本文主要關注美國對中國征收碳關稅后，分別對兩國的商品銷售價格、國內產出、GDP、社會福利、貿易平衡、貿易條件的變化，以及中國對美國和其他貿易伙伴出口量的變化，以此得出對各自經濟效應的影響。表6列出了不同碳關稅征收方案下，中美兩國國內商品銷售價格及各行業產出的變化率。與對一般商品課稅效果相同，在美國對中國高碳排放工業制成品征收碳關稅之后，這些部門對美出口會受到限制，導致國內產出量下降，部分產品不得已轉為內銷，直接造成中國國內市場供給增加，均衡價格下降，范圍在0.19%−0.48%之間，隨著碳關稅稅率的提高，國內市場價格下降幅度更大。與中國情況相反，美國由于碳關稅的征收導致其國內征稅產品均衡價格的上漲，而由于價格上漲帶來的超額利潤使得其國內廠商生產更多產品用于國內銷售。碳關稅作為一種附加的額外成本，直接帶來出口價格的上漲，不可避免地導致中國產品國際競爭力下降，貿易條件惡化，相應地對貿易平衡產生負面的影響，使中國出口企業利潤被美國瓜分。通過征稅，美國貿易條件得到改善，貿易平衡相應增加，通過碳關稅的征收使本國從中獲利。但與其他行業不同的是，即使被征收碳關稅，機械設備制造業的國內產出依舊小幅增長，原因正如前文分析中美貿易現狀時所述，由于該行業占中國對美出口額的46%以上，短期內中國為滿足其進口的強依賴性，國內產出因此并未下降。表8顯示了美國征收碳關稅后對中國GDP及社會福利的影響。顯而易見，碳關稅的征收對兩者均產生了較為嚴重的負面沖擊，國內GDP下降0.30%−0.61%不等，而社會福利也因此減少31.80億−64.73億美元。而美國雖然由于國內生產增加等因素的影響，GDP有所增長，但增長幅度十分有限，最高也只有0.07%。但隨著碳關稅稅率的提高，對其社會福利也會造成不利的影響，高額碳關稅政策也會導致其國內福利惡化。因此，由模擬結果可見，高額碳關稅政策均會造成兩國福利的凈損失。最后，分析在不同碳關稅征收模擬方案下對中國出口量的影響。如表9所示，中國被征收碳關稅的行業，出口變化率普遍為負數，即對美出口量下降，且隨著稅率的提高，出口量下降比例遞增，受影響最大的三個行業是化學工業、非金屬產品制造業以及其他制造業，下降百分比均維持在兩位數。未受明顯沖擊且保持小幅增長的依然是機械設備制造業，原因此處不再贅述。可見，隨著對最大貿易伙伴出口量的下降，中國相關行業無疑會受到極大的沖擊，由此會導致貿易轉移的出現，正如模擬結果所顯示，中國對其他貿易伙伴，如歐盟、東盟、亞洲發達地區的出口量均出現不同程度的上漲。

三、結論及政策啟示

綜上所述，本研究主要得到以下結論：碳關稅政策將導致中國高碳排放行業產品的國際均衡市場價格上升，對美出口量下降；同時，該類產品國內供給量增加，銷售價格下降。對中國貿易平衡造成顯著的負面沖擊，貿易條件隨之惡化，中國出口商品國際競爭力減弱，GDP減少，社會福利存在凈損失。就美國而言，碳關稅直接造成其國內銷售價格上升，進口量減少，國內生產增加。貿易平衡增加，貿易條件改善但幅度有限，并且隨著碳關稅稅率的逐步提高，也將造成社會福利的凈損失。由此可見，碳關稅作為一種試圖用貿易手段來解決環境問題的政策，總體來說弊大于利。因此，我們必須未雨綢繆，爭取先動優勢，從以下兩個方面規避被實施碳關稅政策后可能帶來的負面影響。

﹙一﹚嘗試先行開征國內碳稅，倒逼產業結構轉型升級由于WTO準則規定，對同一商品不能重復征稅，因此我國可以嘗試率先征收碳稅，這一方面可以減輕中國“碳減排”的國際壓力，爭取輿論支持；另一方面，可以避免美國雙重征稅，使碳關稅的征收失去法律依據。與此同時，政府以補貼返還的形式將國內征收碳稅所得財政收入投入到新興環保產業，加大對傳統產業尤其是高碳排放行業的技術改造，全面推動產業結構轉型升級，使我國經濟向節能、低碳、高效的方向發展，提升我國出口產品的環境競爭力。

﹙二﹚合理降低外貿依存度，調整出口產業結構碳關稅對我國經濟造成的負面沖擊與我國出口導向型的經濟發展戰略是分不開的。過度依靠外需擴大國內生產并非國民經濟發展的長久之計，這會導致國內產品對外貿依存度過大，使本國經濟發展受制于出口市場，一旦國際市場風云變幻，中國勢必難以獨善其身。因此我國應努力擴大內需，合理降低外貿依存度，同時積極調整出口產業結構，降低傳統高碳排放行業產品的出口比例，增加低能耗、低碳排放的產品出口，逐步減少經濟發展中的不穩定因素。

作者：陳紅蕾紀遠營單位：暨南大學經濟學院