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一、引言

金融工具金融衍生品的研發(fā)能夠幫助套期保值者規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程當(dāng)中所存在的大量風(fēng)險(xiǎn)，可以保證其只需承擔(dān)一部分的風(fēng)險(xiǎn)，甚至是根本不必承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，有效地推進(jìn)了金融行業(yè)的壯大。然而，金融衍生品其本身也具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，在衍生品交易方面的嚴(yán)重虧損以及破產(chǎn)倒閉事件屢屢出現(xiàn)，近年來更是發(fā)生了多起此類事件，因此對(duì)于金融衍生品所具有的風(fēng)險(xiǎn)必須起到高度的重視。特別是我國(guó)加入WTO之后，關(guān)于該產(chǎn)品在商業(yè)銀行中扮演的角色就顯得極為重要。

二、我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品發(fā)展過程當(dāng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)信息在披露的過程當(dāng)中仍然具有一定的局限性，方式簡(jiǎn)單、信息量小，因此在披露的過程中缺乏相應(yīng)的市值信息，這就直接縮窄了人們對(duì)金融衍生品的認(rèn)識(shí)渠道。如今我國(guó)大多數(shù)銀行對(duì)于金融衍生品仍然缺乏相應(yīng)的管理方面的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)在認(rèn)識(shí)上仍然表現(xiàn)得不夠充分。特別是根據(jù)以往的管理經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)通常體現(xiàn)在政策、操作、信譽(yù)以及關(guān)聯(lián)等幾個(gè)方面。隨著金融行業(yè)的發(fā)展，大部分的投機(jī)行為都能夠在金融市場(chǎng)里真正得以實(shí)現(xiàn)，投機(jī)的行為在市場(chǎng)當(dāng)中普遍存在，大多數(shù)銀行開始針對(duì)投資者的行為模式進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)，因此一般都會(huì)采取一些風(fēng)險(xiǎn)較高的策略來追求更高的利潤(rùn)價(jià)值以及市場(chǎng)份額。

2.法律方面的風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)外金融市場(chǎng)當(dāng)中，為了降低和有效的控制金融方面風(fēng)險(xiǎn)，開始在法律方面進(jìn)行不斷的探索，經(jīng)過長(zhǎng)期的實(shí)踐和發(fā)展，已經(jīng)真正建立起一套非常完善的金融法律法規(guī)體系。在這一體系當(dāng)中，對(duì)于銀行所研發(fā)的金融衍生品都有了比較深而廣的規(guī)范。由于我國(guó)拓展金融衍生品的市場(chǎng)起步比較晚，且真正的起點(diǎn)也非常低，所以一直缺乏相應(yīng)的法律和法規(guī)來對(duì)此進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)，甚至目前多數(shù)已經(jīng)頒布出臺(tái)了的法律和法規(guī)也仍然存在許多不夠完善的地方。

3.操作方面的風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)大多數(shù)的商業(yè)銀行都缺乏相應(yīng)的機(jī)構(gòu)來對(duì)金融衍生品進(jìn)行開發(fā)和運(yùn)作，并做好系統(tǒng)方面的管理，然而卻缺乏較為長(zhǎng)遠(yuǎn)的協(xié)調(diào)、規(guī)劃以及配合。因此，其在真正運(yùn)作的過程當(dāng)中，有很多商業(yè)銀行都只是下達(dá)了相應(yīng)的金融衍生品的完成計(jì)劃，而對(duì)于怎樣加強(qiáng)金融衍生品的發(fā)展和發(fā)展方面的水平等仍然缺乏一套行之有效的管理方式和有效具體的操作程序，通常很容易促使基層人員在金融衍生品的市場(chǎng)開發(fā)當(dāng)中處于一個(gè)比較被動(dòng)的局面，因此直接提高了其操作運(yùn)行的難度。而且金融衍生品所牽涉到的知識(shí)層面比較廣泛，所以就需要由一些高能復(fù)合人才來進(jìn)行。這都是由于人才資源的匱乏所導(dǎo)致的，很多銀行內(nèi)部的開發(fā)研究人員，缺乏較高素質(zhì)的專業(yè)知識(shí)型人才。

三、我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理

1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門不夠獨(dú)立而導(dǎo)致與其他部門之間的關(guān)聯(lián)過分密切，且其相互之間的利益和風(fēng)險(xiǎn)都有著同樣的發(fā)展趨勢(shì)，直接指出風(fēng)險(xiǎn)管理部門無法真正發(fā)揮出其本應(yīng)具有的作用。特別是對(duì)金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理程序當(dāng)中，一定要構(gòu)建起一個(gè)真正獨(dú)立的辦事部門，而且在對(duì)部門業(yè)務(wù)的處理上需要做好明確的區(qū)分，并緊跟其風(fēng)險(xiǎn)管理的具體狀況進(jìn)行監(jiān)控、識(shí)別和報(bào)告特別是在對(duì)金融衍生產(chǎn)品進(jìn)行設(shè)計(jì)運(yùn)作和推廣的過程當(dāng)中，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須要對(duì)金融衍生品在各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行密切的關(guān)注，如果發(fā)現(xiàn)異常必須采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)措施來應(yīng)對(duì)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)能夠有效將風(fēng)險(xiǎn)管理工作真正落實(shí)到行動(dòng)當(dāng)中，所以就必須提升我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，堅(jiān)持以減小金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)。在對(duì)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理工作當(dāng)中，全體人員都必須要有風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)以及觀念，必須明白其在經(jīng)濟(jì)層面的重要地位。而且，各部門之間也必須要做好溝通、合作、監(jiān)督，必須執(zhí)行好各項(xiàng)制度措施，要處理好業(yè)務(wù)過程當(dāng)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問題，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)轉(zhuǎn)化為具體的管理步驟。

3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)完善與否，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理的成功有著巨大的牽動(dòng)作用。在實(shí)踐工作當(dāng)中，必須對(duì)金融衍生產(chǎn)品的合理合法性質(zhì)進(jìn)行有效的審計(jì)，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)做好定期的檢查，嚴(yán)格考察其風(fēng)險(xiǎn)管理在組織結(jié)構(gòu)上的科學(xué)性。同時(shí)也必須做好內(nèi)控制度，針對(duì)操作流程和信息披露等方面做好定期的審查，并在審計(jì)的過程當(dāng)中不斷的完善。

四、結(jié)語

綜上所述，要想做好商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理就必須建立起一套完善的立法機(jī)制，使金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門做到不受制于其他部門能夠獨(dú)立運(yùn)作，同時(shí)發(fā)揮政府部門對(duì)該產(chǎn)品的指導(dǎo)、監(jiān)督、審計(jì)，維護(hù)金融消費(fèi)者對(duì)所使用產(chǎn)品的真實(shí)情況擁有知情的權(quán)利。由此構(gòu)成一套自上而下、多方合作、全方位發(fā)展的管理體系，使我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品走向健康蓬勃之路。

作者：陳惠瓊 單位：江門新會(huì)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司