供應鏈金融視角下我國商業銀行風險管理探討范文
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《金融評論》2017年第2期
摘要：2008年以來我國商業銀行紛紛退出了供應鏈金融產品，供應鏈金融的發展在一定程度上緩解了中小企業融資難的現狀，商業銀行作為貸款人，在此過程中，存在一定的信用風險。基于供應鏈金融的背景分析了我國商業銀行供應鏈金融的發展現狀，風險管理的要求，以及風險管理中存在的問題，并提出了相應的對策及建議。
關鍵詞：供應鏈金融；商業銀行；風險管理
0引言
近年來，中小企業作為市場經濟的重要組成部分，對于我國經濟發展具有重要意義，然而中小企業融資難這一難題在一定程度上制約著中小企業的發展。目前，國內大多從政策扶持，例如建立金融支持體系，建立中小金融機構，以及加大城市商業銀行對中小企業的扶持力度來緩解這一困境。商業銀行在貸款審核方面相對嚴格，對借款人的要求相對較高，程序復雜，而中小企業由于自身的特點，企業規模不大、財務制度不健全、管理制度欠缺等原因，導致貸款審核不通過，或者由于以上原因，商業銀行會相應上調貸款利率，以至于企業陷入融資約束的困境。在此背景下，供應鏈金融業務逐漸發展起來，供應鏈金融的發展，為中小企業解決融資約束問題提供了新的視角，同時也為商業銀行產品創新提供了新思路，依托核心企業為其上下游中小企業提供資金。
1供應鏈金融的含義
供應鏈最早源于德魯克提出的“經濟鏈”，之后波特將其發展為“價值鏈”，最終演變為“供應鏈”。供應鏈指的是圍繞核心企業，從原料的采購、到運輸加工、分銷、銷售最終要消費者手中的過程，我們將這一過程稱之為供應鏈。供應鏈金融是對多個企業提供全面的金融服務，包括供應鏈上的單個企業和與該企業相關的上下游的多個企業，促進了這些企業之間“產一供一銷”鏈條的穩定和順暢，將金融機構的資金注入到實體經濟中以達到資金的高效利用，在銀行、企業和產品供應鏈之間構建一個相互依存、互惠互利、合作共贏的產業生態圈。
2．1我國商業銀行供應鏈金融發展的現狀
在我國商業銀行供應鏈金融的發展中，深發行由于起步較早，處在領先的地位。除此之外，廣發行、上海浦東發展銀行、華夏銀行、民生銀行以及工農中建四大行也開始逐步開展供應鏈金融的業務。2008年全球金融危機蔓延，沿海地區眾多中小企業由于資金鏈斷裂而紛紛倒閉，此時，國內商業銀行為降低不良貸款利率，在信貸政策方面，相對緊縮；由于傳統融資渠道受阻，導致供應鏈金融業務蓬勃發展。目前，在國內經營的一些外資銀行也紛紛推出了供應鏈金融業務，供應鏈金融市場競爭也日趨激烈。
2．2我國商業銀行供應鏈金融風險管理
我國商業銀行供應鏈金融風險管理還不夠完善，相對于供應鏈上的其他企業商業銀行更加注重核心企業的信用狀況，商業銀行一般通過對核心企業的財務狀況、資信情況、信用評級狀況來審核并核準授信額度；核心企業上下游企業的貸款額度將依據中小企業與核心企業合作的密切程度以及貿易往來的頻率來確定，總金額在上述核準的授信額度范圍內。我國商業銀行對供應鏈金融的風險管理大體上分為以下兩類：
2．2．1以核心企業的風險管理為著眼點
在供應鏈中，與核心企業往來的資金流是供應鏈中小企業還款的主要來源，因此核心企業的實力是供應鏈還款的基礎。在供應鏈金融風險管理中，對核心企業的風險控制顯得尤為重要，核心企業經營的好壞，將關系到整個供應鏈上資金的運作。從宏觀層面上來說，商業銀行有必要深入了解核心企業的經營情況，行業特征以及可能面臨的風險，以增加對行業政策變化的靈敏度。此外，也要對核心企業的綜合實力包括財務方面（盈利能力、償債能力、運營能力）、企業職工以及管理人員素質、企業規模等方面，全方位多層次的考核核心企業的綜合競爭能力。
2．2．2以供應鏈的整體風險管理為著眼點
供應鏈上整體具有較高的競爭能力是供應鏈金融業務的基礎，其中核心企業是否擁有較為強勁的管理團隊，是否具有較高的信用評級，關系到整個供應鏈上企業信用的評級。供應鏈上所有企業組成了一個整體，其中某一個環節出問題，都可能會導致整個供應鏈資金斷裂，發生系統性的風險。因此，銀行有必要從總體的角度來考量供應鏈金融的系統性風險，這是風險控制的前提，也是維持供應鏈金融良好運作的基礎。商業銀行可以從以下兩個方面來控制風險：第一，立足整體綜合考量供應鏈中的運作模式，對供應鏈金融的信用做綜合全面的評估，嚴防虛假貿易；第二，確保貿易的真實性，充分了解商品的競爭實力。
2．3我國商業銀行供應鏈金融風險控制中存在的問題
2．3．1準入門檻以及信用體系的不健全
商業銀行銀貸風險的門檻是客戶準入，在客戶準入中，信用評估發揮著至關重要的作用。在供應鏈融資業務中，風險管理制度大多建立在“合理控制資金流”的基礎上，這一風險管理制度一般包括貸前、貸時、貸后三個方面。貸前主要包括對貸款公司信息流的調查；貸時主要是對貸前所收集到的信息流的審查；貸后主要是跟蹤貸款人資金流的去向，有效控制資金流。然而，目前我國商業銀行大多沒有針對供應鏈特有的性質，來建立與之相應的信用評級體系，目前商業銀行采用的“主體＋負債”的信用評級模型，其評價指標以及指標的權重方面仍然不夠合理，不能從本質上區分傳統的信貸客戶和供應鏈金融下信貸客戶評級的優勢和區別。
2．3．2供應鏈內部企業協同性較差
由于供應鏈中中小企業自身的缺陷，例如自身規模太小、信譽度不高、信息不對稱以及擔保抵押不足等等，在很大程度上會影響供應鏈各企業之間管理的協同。我國除了少數壟斷行業諸如鋼鐵、通信、汽車等行業優質企業較多，其供應鏈條相對穩定，其他行業各企業之間的合作極不穩定，這無疑增加了商業銀行信貸風險。
2．3．3第三方中介機構質量不高
目前，國內物流企業眾多，質量參差不齊，其經營環境不夠完善還有待提高；一些小的公司管理團隊素質不改，配送技術也還未達到國外先進水平，此外物流信息的共享方面也有一定的缺陷，不能及時為因為提供更新數據。除此之外，第三方機構由于管理團隊素質不高、對市場敏感性不高，在運營中可能會出現倉儲租賃手續不全、質押不規范以及一些原因，而致使銀行的經營風險上升。
2．3．4商業銀行產品創新能力以及信息技術水平有待提高
目前，我國商業銀行供應鏈產品過于單一，還未能找到一種能為全部企業提供全方位深層次的金融產品。在供應鏈金融行業處于領先地位的國外銀行，在信息技術方面比較先進，例如：實現了信用證貿易中，銀行以及買方的單證處理；企業之間通過互聯網等信息平臺實現數據共享等服務，為銀行供應鏈金融產品的創新提供便利，最大限度的為銀企雙方的合作提供了便利。然而，與國外相比，國內銀行金融信息技術相對落后，信用憑證、應收票據的確認方面大多人工確認為主，還難以實現信息的共享，這一現狀無疑增加了銀行運營的成本，同樣也增加了操作風險。
2．4供應鏈金融視角下我國商業銀行風險管理對策
2．4．1運用“互聯網＋供應鏈金融”增進供應鏈內部中小企業信用供應鏈金融的運用
在提升中小企業的信用水平上上功不可沒。以供應鏈上的核心企業為靠山，合理利用企業之間的貿易往來，為供應鏈上下游的中小企業提供融資擔保。將“互聯網＋”融入供應鏈金融，把供應鏈中的資金流、物流、信息流等信息數據化，借助“互聯網＋”實現信息共享。這樣既為銀行考察貸款企業的資信水平提供了極大的便利，也最大程度的保證了貿易背景的真實性以及貿易信息的時效性，杜絕了中小企業采用不正當當手段獲取貸款的可能性，最大可能的規避了逆向選擇的風險，提高了風險控制的有效性。
2．4．2完善的供應鏈金融主體準入審核制度加強對核心企業的審核
我國的經濟發展正處于關鍵時期，增長速度放慢，傳統行業和產能過剩行業正在經歷轉型的重要時期，銀行頻頻發生不良貸款的情況，其中中小企業占很大比例，極大的打擊了銀行同意貸款的意愿，從銀行的角度來看，銀行獲取有關企業真實的經營情況，資信水平以及財務狀況的渠道有限，僅有的信貸“三查”只能依靠人工，耗時耗力，效果不佳，銀行的風險防范和規避無法保障；從企業的角度來看，供應鏈金融的應收賬款融資、保兌倉融資以及融通倉融資等方式雖說解決了中小企業資信不足的問題，但是在解決問題的基礎上如果能夠提高解決的效率那就更加完美了，商業銀行應建立系統的審核制度，根據企業的綜合實力和競爭力，以及企業內部管理人員的綜合素質，以及國家政策導向以及市場行情來對供應鏈上的企業進行打分并實時監督。核心企業是商業銀行判斷供應鏈是否強勁的重要依據，商業銀行在對貸款業務進行審核時，要將核心企業列為其審核的重點，將核心企業的授信業務延伸，在對核心企業上下游中小企業提供貸款時占用核心企業的額度，以此來約束核心企業作為風險的承擔著。
2．4．3健全法律法規，培育良好的信用環境和法制環境
政府應對更好的管理中小企業，完善并創造性的提出了很多管理辦法，大量真實有效的中小企業的經營信息和財務狀況都掌握在政府有關部門的手中，例如國家的稅務、社保、商檢、房產管理等部門，以及社會公眾服務企業，如供水、供電等，都不同程度的掌握了中小企業的相關信息。銀行征得中小企業的授權，獲得相關政府部門的批準查閱其部門內部數據庫，搜集與中小企業融資貸款有關的第一手資料。另外，銀行還應該與政府有關部門簽訂共享信息承諾書，承諾合法合規使用上述信息。通過這種方式獲得相關信息，可以有效的幫助銀行簡化審批程序，降低風險概率，降低交易成本，提高風險防范能力。
2．4．4大力發展物聯網，促進供應鏈金融的高效運行
物聯網即通過傳感器裝置將所有物品連上網絡，生成一個龐大的物流信息數據庫。將物聯網融入供應鏈金融，以網絡物流信息為基礎，利用物與物、物與人之間雙向信息傳遞，能夠對中小企業的信用水平進行更加客觀準確的評級。另外，物聯網技術還可以幫助銀行以及第三方物流企業更好的實時監控存放在倉庫的抵押物品，隨時掌握供應鏈上下游中小企業的生產銷售狀況。銀行和第三方物流企業引入物聯網傳感設備和智能監控系統，并實行信息共享，對用于融資抵押的貨物或者標的物品進行識別、定位、跟蹤、監控。企業、第三方物流監管方以及銀行都可以通過物流數據庫隨時監督動產的狀態和變化，杜絕中小企業惡意串通物流企業騙取貸款的可能。
參考文獻
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作者：張玲 單位:中國人民銀行晉城市中心支行
