供應鏈風險防控范文
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第1篇
中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2017）02-0063-05
一、引言
作為解決中小企業信貸困難的有效方式之一，供應鏈金融在國內的發展十分迅速。前瞻產業研究院的數據顯示，預計到2020年，國內供應鏈金融市場規模將達到14.98萬億元。而風險問題一直是供應鏈金融發展的主要障礙，供應鏈金融風險管理受到越來越多的關注。近年來，國內學者對供應鏈金融風險的研究越來越多，如李毅學（2011）利用層次分析法展示了其評估過程，并將供應鏈金融風險分為系統風險和非系統風險兩大類，信用風險、存貨變現風險和操作風險成為非系統風險的主要內容。實際上，信用風險是供應鏈金融風險的主要類別，對信用風險的研究已經成為供應鏈金融風險研究的重點。目前，國內學術界對供應鏈金融信用風險的研究集中于風險識別和風險評價兩個方面。在信用風險識別方面，劉遠亮、高書麗（2013）利用主成分分析法和Logistic回歸方法構建信用風險識別模型對供應鏈金融中的小企業信用進行識別；在信用風險評價方面，熊熊、馬佳、趙文杰等人（2009）為了避免供應鏈金融信用風險評價中主觀評價因素的影響，將主體評級和債券評級納入到信用風險評價中，有效地保障了信用評價體系的客觀性；而陳長彬、盛鑫（2013）在構建供應鏈金融信用風險評價體系時將定性指標和定量指標有機地結合起來，保證了信用風險評價體系的完整性。
通過上述已有研究發現，學術界對供應鏈金融信用風險擴散的研究涉及很少，而信用風險在供應鏈網絡中具有很強的擴散效應，對供應鏈金融業務的運行具有很大影響。因此，對供應鏈金融信用風險擴散的研究不但能夠保障供應鏈金融風險管理研究體系的完整性，而且能夠為供應鏈金融業務發展提供借鑒。
二、研究背景
（一）供應鏈金融發展不斷生態化
隨著生產分工的日益加劇和供應鏈管理的不斷演進，供應鏈金融的發展經歷了由供應鏈單一環節的金融服務到供應鏈網絡的金融生態優化、再到供應鏈金融生態的過程。供應鏈金融業務模式從原本單一的動產及貨權質押授信業務向上游采購應收款業務和下游銷售預付款業務延伸，產生了基于債權的應收賬款融資、基于貨權的存貨融資和預付賬款融資三種模式。供應鏈金融服務功能也從融資服務向集合融資、支付、結算、保險和信息服務于一體的綜合服務轉變。
我國供應鏈金融的發展起源于原深圳發展銀行進行的“動產及貨權質押授信業務”試點，并在2003年率先提出“1+N”的中小企業融資模式。其中，“1”是指供應鏈核心企業，“N”是指供應鏈中核心企業的上下游成員，實質上是將核心企業的信用引入其上下游企I的授信服務中，有效地保障了供應鏈金融的風控問題。此時的供應鏈金融存在的目的是滿足供應鏈上部分中小企業的融資需求，供應鏈金融服務具有單一性。而隨著企業競合模式逐漸向供應鏈間競爭合作模式轉變，供應鏈網絡治理與供應鏈金融的關系不斷深化，供應鏈網絡治理成為供應鏈金融發展的基礎，供應鏈網絡的信息獲取、資源控制及風險分擔等功能不斷得到發揮，金融授信模式將實現從不動產授信到動產授信、靜態授信到動態授信、單一授信到整體授信模式的轉變。供應鏈金融業務沿著供應鏈網絡模式進行非線性延伸與擴散，供應鏈金融服務不斷多元化和集成化。供應鏈網絡的集成運動不斷加劇，供應鏈網絡中組成元素之間相互作用加強，更多的商業生態元素被納入供應鏈網絡生態系統中，形成了供應鏈網絡生態系統的集成動力機制。
在供應鏈網絡生態系統集成動力機制的作用下，供應鏈金融生態系統成為供應鏈金融發展的高級商業形態（見圖1）。供應鏈金融生態系統以供應鏈管理理論為基礎，在對整條供應鏈進行持續優化與協同管理的同時，嚴格把控真實貿易的交易環境，改變資金在供應鏈上的流通方式和存在形式，實現閉合式資金流通。實質上，供應鏈金融生態系統包含供應鏈網絡的全部功能，并將投資、財務、會計和金融風控納入其中，實現供應鏈網絡交易的高效性。具體地說，供應鏈金融生態系統的構成包括外部環境和參與主體兩大類。外部環境涵蓋制度環境和技術環境兩部分：制度環境包括管制因素、規范因素和認知因素，管制因素涵蓋法律、政策、規定等相關內容，屬于工具性質的制度系統；規范因素與社會責任相關；認知因素屬于群體對外部世界真實的理解。技術環境包括供應鏈金融技術和電子信息技術。供應鏈金融生態系統參與主體包括金融服務需求方、金融服務供應方、服務外包主體和監管機構。
（二）供應鏈金融本質：信用創造與信用擴張
為了解決銀企間的信貸隔閡，供應鏈金融應運而生，一方面能夠解決中小企業“融資難”、“融資貴”的困境，另一方面為金融機構增加新的業務點和利潤來源。供應鏈金融的發展離不開信用的功能，兩者存在緊密的聯系。金融機構在開展供應鏈金融業務時將真實貿易作為核心指標，以防控供應鏈金融的業務風險。真實貿易存在于供應鏈生態系統中的交易主體之間，從產業經濟學角度分析，在控制真實貿易基礎上進行的供應鏈金融業務，實質上是將具有強流動性的金融資產與弱流動性的實物資產有機地結合起來，實現資金在供應鏈上的優化配置，增強金融資產和實物資產的流動性，即實現虛擬經濟與實體經濟相互促進發展。信用是解釋銀行、貨幣及實體經濟之間內在聯系機制的核心概念。信用與供應鏈金融在促進虛擬經濟與實體經濟相互發展方面具有一致。此外，供應鏈金融生態系統中交易主體間存在的商業信用是供應鏈金融實現生態化的基礎，也是供應鏈金融實現增量反應的前提，在銀行信用和商業信用不斷融合下，供應鏈金融發展的進程才會加速。因此，供應鏈金融的本質是信用創造與信用擴張。
信用創造是金融機構對實體經濟提供融資支持的過程，傳統的信用創造是以商業銀行為基礎進行的，而現代信用創造的主體則突破了商業銀行的局限性，各類非金融機構參與到信用創造中來。供應鏈金融的信用創造以商業銀行為主體而受到金融體系的制約，非金融機構作為信用創造的輔助部分在我國供應鏈金融發展中發揮著越來越重要的作用。信用擴張是在信用創造活動完成后進行的信用在供應鏈交易主體間的傳遞活動。信用擴張方向與供應鏈中商流方向具有一致性，原因在于信用擴張起始于交易雙方的合同簽署（訂單），終結于下游貿易的回款。因此，在貿易中產生的相關資產（包括應收賬款、存貨和預付賬款）成為信用擴張的載體。
（三）供應鏈金融信用風險擴散問題顯著
在傳統融資活動中，銀行信用度量的對象是單個借款企業的信用資質，而在供應鏈金融中則變成了整條供應鏈金融的運行狀況。在供應鏈金融生態系統中，交易主體間關系緊密，連接性較強，任何一方出現問題都會影響供應鏈金融生態系統的穩定性。基于金融機構的角度，“新巴塞爾協議”將風險分為信用風險、市場風險和操作風險三類。信用風險指借款人和市場交易對象違約而導致損失的風險；市場風險指銀行的資產組合由于市場波動、經濟周期影響等因素導致的可能損失；操作風險指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。
國內供應鏈金融風險主要來源于信用風險。有數據表明，供應鏈金融風險90%以上來自于信用風險，主要表現為客戶欺詐，包括控股權的爭議、資本的抽離、隱性負債、非相關多元化投資、實際控股人的不良嗜好。其中，控股權的爭議指供應鏈金融資產所有權在法律上出現爭議，重復質押就是在存貨融資業務中因存貨所有權歸屬問題導致的典型控股權爭議問題；資本的抽離指債務人通過關聯交易將企業資本轉移的行為；隱性負債指沒有記錄在資產負債表內并隨著時間的推移逐漸顯性化的債務；非相關多元化投資指債務人獲得資金后將資金用于其他途徑，而非將資金用于擴大生產貿易；實際控股人的不良嗜好屬于個人道德問題，同樣會帶來信用風險問題。信用風險的傳導性是信用風險擴散的前提，供應鏈金融的復雜網絡則為信用風險擴散提供了媒介條件。供應鏈金融信用風險擴散后果將對特定產業形成強烈沖擊，其影響深度和廣度都是其他風險難以企及的。影響至今的鋼貿危機事件是供應鏈金融信用風險擴散的典型案例。鋼貿危機事件的核心在于質押物的重復質押，屬于信用風險的控股權爭議，之后發生的鋼材質押物擠兌事件則是因為沒能有效處理信用風險擴散而產生的嚴重后果。
三、供應鏈金融信用風險擴散機理
供應鏈是供應鏈金融生態系統構建的基礎，供應鏈金融交易主體是市場中獨立的經濟主體，交易主體間存在的信息不對稱和利益矛盾決定了供應鏈金融生態系統仍是個不穩定的系統結構。供應鏈金融生態系統的環境處于動態變化的狀態，部分交易主體的行為將對供應鏈金融產生影響。風險在供應鏈中的傳遞是通過交易主體間的相互作用進行的。信用風險的擴散同樣是通過關聯企業的相互作用進行的，在供應鏈金融生態系統中，單個交易主體的界限逐漸動態化和模糊化，交易主體間具有高度關聯性，也就是具有傳染性。因此可以發現，信用風險在供應鏈金融生態系統中呈現出客觀性、可控性、周期性和傳染性的特征。客觀性是所有風險種類的共同特征，即風險的發生不以人的意志為轉移；可控性是可以通過人為控制將信用風險降到最低；周期性表現為信用擴張和信用收縮活動在供應鏈金融中交替出現；而信用風險的傳染性表現為部分交易主體的失信行為將會導致整個供應鏈金融生態系統的紊亂和信用傳遞鏈條的中斷。
（一）信用風險擴散的表現形式
風險擴散的表現形式可以從方向層面、線性層面和連續性層面進行劃分。在風險擴散的方向層面，可分為單方向擴散、雙方向擴散、多方向擴散和混合擴散四種。單方向擴散是指沿著一個特定渠道進行擴散，其擴散具有區域特定性、直接性和單調遞減性的特征；雙方向擴散是指風險擴散沿著兩個相反的渠道進行，其擴散具有方向相反性、α饜院透叢有裕歡嚳較蚶┥⑹欠塹ヒ恍遠嚳較虻母叢永┥，其擴散沿著多維度展開，擴散路徑和擴散強度呈現非均衡性；混合擴散的方向是不確定的，且無法判別擴散的方向，擴散的可控性較差。在風險擴散的線性層面，可分為線性擴散和非線性擴散，線性擴散表示交易主體的風險擴散損失和風險概率與擴散的時間或其所在的位置是線性關系，非線性擴散則呈現非線性關系。在風險擴散的連續性層面，可分為連續式擴散和跳躍式擴散，跳躍式擴散又包括可去間斷式擴散和純跳躍式擴散兩種形式。
（二）信用風險擴散速度
風險擴散速度表示風險擴散在供應鏈金融生態系統中的動態過程，受到風險擴散時間、交易主置和風險損失的影響。在風險擴散的時間進程中，可分為三個階段：初期的風險擴散速度較慢；中期會迎來風險擴散的爆發階段，風險擴散速度瞬間加快；后期風險擴散會處于動態穩定的時段，風險擴散速度平穩。供應鏈金融信用風險的擴散速度遵循同樣的發展規律。
第2篇
真實的一課
筆者第一次接觸供應鏈金融是在2013年。開始，對于這一業務一點都不了解，而且，公司在啟動這一業務時，交代得也不太清楚，只是要求我們尋找煤炭、鋼材、金屬品等行業的企業，然后對他們的相應物品進行質押監管。當時筆者就納悶：我們是快遞為主的企業，雖然有部分物流業務，但基本沒有和煤炭、鋼材等行業有過業務交集，去監管他們的產品有何作用呢？
后來，一次在與某合作銀行接洽中開始找到答案。原來，銀行工作人員告訴我們，對這類易統計、易變現的動產進行監管，銀行業叫作倉單質押。企業以這部分動產質押給銀行，以獲得貸款。銀行一般把監管工作交給合作的物流公司，因為他們熟悉物流、倉儲等情況，同時也可以將監管企業的物流業務接下來。這樣，是幾方都可以受益的。
其后某一天，接到上級公司的電話，說是通過合作的銀行關系，在我們分公司的范圍內找到一家可以開發供應鏈金融的企業，且在第二天就要來。第二天，上級公司和銀行的人來了，我們一同去拜訪了這家意向動產質押監管的企業。
這是一家摩托車配件制造企業，由于急需資金，提出將生產中的摩托車鋁制配件作為動產進行質押，并確保倉庫中一定量的配件作為質押產品。我們到車間一看，好家伙，有活塞、缸體、缸蓋、輪轂等10多種產品，個數數萬，各自分類，堆放的倉庫就有三個，面積達上千平米。這該以何標準統計和監管呢？
銀行工作人員告訴我們：監管期內，不需管某個產品的價值多少，只需掌握每個配件的標準鋁重量，確保在進出庫的同時，倉庫內監管的鋁產品總重量與申報的總重量相符就行，這就確保了申報質押品的總值全在。但筆者在仔細了解后發現，事實并非僅是找一兩個人員看守監控這么簡單，除了要有人日夜通過現場和視頻方式監控該企業的倉庫情況、原材料、產品進出庫情況外，還需要有較專業、較負責的人員核對進出庫實物和臺賬，實際上這并不簡單。
當天上午的洽談情況比較順利，銀行表示如核查無問題之后，會較快進入質押監管和發放貸款流程。這家企業的老板非常高興，中午請我們吃飯，并表示將把他們的物流業務全部交給我們公司做。
幾天后，銀行給我們傳來了消息：經過他們仔細核實，這家企業之前實際已將產品向其他銀行申請做過了倉單質押并獲得過貸款，此次涉嫌重復騙貸。聽到這個消息，筆者感覺，這次經歷使我們對于該新業務的風險上了真實的一課，真是隔行如隔山，還好銀行把關仔細，我們沒接下這單業務。今后發展中一定要謹慎小心才是。
再次風險提示
這次業務接洽后沒多久，合作銀行又告訴了我們一次風險。這是另外一家與該銀行合作的物流商在監管中出現了問題，導致了較大的損失。
這次監管的物品是鋼材，被監管方在出貨時多次利用監管方監管不嚴的漏洞，連續少報出貨數量，從而在近半年時間內將40多萬元的鋼材偷運出變現。監管方工作人員在很長一段時間內由于只看出貨單，對于出貨、庫存不做仔細核對，導致半年后才發現問題。
問題出現后，監管方找到被監管方老板，對方擺出一副“要錢沒有，要命一條”的態度。而銀行認為，合作協議寫得很明確，出現該類問題，責任當在監管方。萬般無奈之下，監管物流企業只有將被監管企業告上法庭。
由于這次風險發生在與我們合作的銀行團隊，因此，對方對我們的告誡非常詳細，而我們公司也將該事作為一個業務發展的典型案例，提醒我們的業務人員，供應鏈金融雖然有較高的收益，但無論是開發前，還是監管中都有不小的風險，一定要謹慎細致，并保持高度的警覺性。
做自己熟悉的領域
有了這兩次經歷，使我們對發展適合自己的供應鏈金融有了較深刻的認識，那就是要做我們較熟悉的領域，找認識、較可靠的客戶，并且在合作過程中，我們要能占據主動位置。
不久，營銷人員挖掘到了一條有價值的線索。一家與我們合作的電商企業由于鋪貨量較大，因此有以貨品作為質押貸款緩解資金壓力的需求。這是一家做中高端禮品寄遞的電商企業，信譽良好，且從來沒有拖欠過我們的快遞費用。收集到相關情況后，我們向合作銀行進行咨詢，銀行認為，將對方有較高價值的貨物進行監管，雖然比煤炭、鋼材等監管、統計的難度要大，但是可以做。
接下來，我們、合作銀行與該電商企業進行了反復的商務談判。在談判中，為了便于監管同時爭取利益最大化，我們提出，利用我公司自有的倉庫進行監管，同時由我方人員進行分揀理貨，出貨方面只能選擇我方的快遞渠道。
第3篇
關鍵詞：供應鏈；融資業務；風險
一、供應鏈融資業務風險控制概念
1、供應鏈融資業務風險控制是指供應鏈融資業務對合同簽訂、項目運營、相關資源使用及押品市場價格波動等方面的風險種類進行描述，同時提出對每一種類風險的控制辦法，從而達到在每一個項目運作環節中預防風險、控制風險的目的。
2、具體項目風險等級的大小和風險點的控制：具體項目風險等級設定為五級，分別為：
一級(高風險)、二級(較高風險)、三級(一般風險)、四級(較低風險)、五級(低風險)。以最高一級風險作為該項目的綜合風險。通過對高風險點的分析，采取相應的監管流程和措施手段控制其風險。
二、供應鏈融資業務風險及控制措施
1、出質人道德風險
(1)風險內容。對出質人缺乏足夠的了解，出質人及其負責人在信譽和道德上存在瑕疵，采取欺詐手段騙取監管員的信任或由于經營問題而存在冒險行為，由此可能潛在發生的對監管方和質權人不利的行為的可能性，利用他人的貨物質押，動態質押換貨過程中，以次充好，使用虛假海運提單換取現貨，哄搶押品，企業管理混亂。
(2)控制措施。全面調查出質人在業內的口碑，其負責人在信譽和道德上存在法律瑕疵的，不允許合作。出質人管理制度不健全，生產經營活動混亂，不允許合作。監管場所押品單獨存放并且標識，防止利用他人貨物質押。在合同中明確規定我方不對押品內在質量負責。我方在沒有簽訂物流業務全程監管協議的前提下，不具備辨別海運提單能力，不允許以海運提單換取現貨。必須要求出質人的法定代表人簽訂承諾書，對由此發生的道德風險以其所有個人資產承擔連帶保證擔保責任。
2、出質人資質評價風險
(1)風險內容。在評價出質人時，對其經營歷史、經營業績、業內地位、信譽度、相關資信掌握不全面和不了解，出質人誠信度不掌握；出質人有非法逃稅記錄或其他違法記錄。
(2)控制措施。要求出質人資產負債率70％以下，經營歷史3年以上，上年利潤200萬元以上。掌握通過正常年檢的營業執照、稅務登記證、企業代碼證、法定代表人身份證復印件、近三年財務報表以及銀行要求的其它資料。對于有違法記錄的出質人不提供監管服務。
3、銀行要求承擔責任過多產生的風險
(1)風險內容。價格評估、資質評價責任。銀行質押率高。銀行要求我方提供押品市場價格變動信息，某個時間區域或整體是否存在由押品大幅跌價引起的跌價風險。
(2)控制措施。原則上不提供價格評估和出質人資質評價的服務。如需提供，資質評價要全面沒有遺漏，我方有專人負責收集我方熟悉的押品市場價格變動信息，對于我方陌生的押品，我方應拒絕提供價格變動信息。降低質押率；價格評估一定低于市場價。
4、監管場所硬件設施帶來的風險
(1)風險內容。押品存放的場所在本單位以外，有的是出質人生產企業，有的是第三方倉庫，監管場所硬件設施條件參差不齊。有的監管場所偏僻，安全性差。外租倉庫不具備監管(倉儲)條件，造成押品損壞。外租庫存在防水、防火等隱患。外租摩的設施、設備不適合我方監管貨物的保管和進出作業。管理倉庫的倉儲公司對倉庫的土地、設施不具有所有權，如果因管理不善造成貨物短少或因其違規操作造成損失，倉儲公司不具備賠付能力。
(2)控制措施。選擇監管場所的決定權在我方，并且要求監管場所的注冊資金在伍佰萬元以上(含伍佰萬元)，不足伍佰萬元的需要提供書面評價材料，報供應鏈融資部審批。選擇輸出監管場所把握風險可轉移原則。輸出監管場所有能力承擔，而且必須承擔貨物的滅失、被盜、火災等風險，必要時要求其上級單位提供擔保。對輸出監管場所進行真實、有效、嚴格的調查和評價，內容包括：資質、信譽、倉儲條件、管理水平、安全設施和近三年的生產經營情況等。選擇的輸出監管場所必須提供場地使用汪明、通過正常年檢的營業執照、稅務登記證、企業代碼證、法定代表人身份證復印件和近三年財務報表。輸出監管場所區域界限明顯，能為監管人員提供可監控的辦公條件。
5、地區環境風險
(1)風險內容。是指監管地點的位置是否屬于法律環境不好的地區，而由此引發的當發生問題時無法得到有效的法律保護所帶來的風險和可能性。
(2)控制措施。不選擇政府執法力度不夠的偏僻地區作為監管場所。
6、監管場所管理水平風險
(1)風險內容。監管場所管理水平不一致，監管場所沒有劃分獨立監管區域，容易造成出質人將其他客戶的貨物充當自己的貨物出質。監管場所沒有押品標識，容易造成出質人將同一批貨物重復向不同的銀行質押。在監管場所相關人員哄搶押品。
(2)控制措施。要求監管場所押品不能與非押品混放，監管區必須設立明顯的“質押”標志。為明示質押監管的占有權利，無論庫內庫外監管都應在貨物上(旁)掛(立)貨位卡，卡內應有“質押”字樣，應記載質權人、監管人、出質人、貨位、品名、數量等內容。與司法部門保持聯系確保特殊時期具備阻止哄搶押品的能力。
參考文獻：
