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如今，小微企業在我國發展越加活躍，這在一定程度上促進了經濟的增長，同時也解決了就業問題，從而促進了社會的發展。但是，小微企業由于規模小、資金鏈短，十分容易出現資金問題，在解決資金問題時又十分容易出現難貸款和難融資的現象。隨著經濟不斷發展，小微企業逐漸成為我國經濟的重要組成部分，這就要求銀行方面完善相關貸款機制，并做好相關風險研究，從而有效推動小微企業的發展。

一、影響銀行向小微企業貸款進行定價的風險因素

1.小微企業自身因素企業現金流轉情況、企業生產運營狀況、業務信譽、企業發展階段等都影響著銀行對企業的貸款定價，尤其是小微企業向銀行貸款時，是在不同發展時期有不同融資需求，同時貸款風險也應運而生。這時銀行可以按著小微企業成長狀況來進行貸款定價，以規避貸款所出現的風險。

2.貸款設計因素貸款金額、本息還款方式、擔保形式以及貸款期限等都在貸款定價中反映出來。小微企業在貸款時，使用的抵押物品呈現出貶值速度快、變現難、重復性抵押等特點，所以當小微企業在貸款時發生違約就會對銀行帶來較大的損失。所以為了降低風險，針對小微企業的特點來設計的信貸產品如分期償還本息，可以使銀行更好的監控企業的還款能力，還能夠避免企業集中還款所造成的壓力。

二、確定定價模型的兩種方式

1.貸款基礎成本率的測算來輔助小微企業貸款定價確定貸款定價模式首先需要對基礎成本率進行確定。貸款成本包括兩部分，第一部分是可見成本，主要由營運、賦稅以及資金構成；第二部分是隱性成本，主要是由風險成本和資金成本組成。由此，商業銀行在計算貸款基礎成本率時，需要考慮三個因素，一是資金成本率，二是貸款費用率，三是貸款價格含稅率。資金成本率。商業銀行有多中資金來源，包括顧客存款、央行借款、以及債券發行等。資金成本的分類則依據來源，因此來源不同，其分類也有所不同。所以，銀行在對計算整體資金成本時，一般運用的方法為加權平均，對各類資金成本進行綜合加權可得：Rc=∑Ki×Wi貸款費用率。貸款費用主要是指貸款業務有關的管理費用，銀行在計算時，將其分為間接費用率和貸款業務費用率，兩者相加，即為貸款費用率。貸款業務費用率含義為一定階段內，銀行貸款經營部門開展營銷、放出貸款等消費的可變費用。而貸款發放所得收入可填補此項費用。貸款價格含稅率。依據稅法要求，商業銀行的成本支出不包含銀行利潤中的所得稅，但是包含征收營業收入的稅金及附加。所以，無論貸款是否有收益，銀行都需要繳納營業稅金和附加，貸款的成本價需要將稅率這一因素考慮進來。綜上，商業銀行的貸款基礎成本率計算公式為：成本率=（Rc+Rf）÷（1-Rt）。

2.風險溢價方式來輔助小微企業貸款定價商業銀行進行定價時還受到風險溢價的制約，包括違約風險溢價以及期限風險溢價這兩點。（1）違約風險溢價商業銀行根據客戶的信用級別，對貸款的預期損失率以及非預期損失率進行計算，兩項之和可得到違約風險溢價。通過風險溢價來將小微企業的風險定價模型加以確定。預期損失率：商業銀行在經營過程中，不可避免會有風險損失產生。在一定階段內，風險損失發生的概率是客觀存在的，并且是可預測的。所以，依據一定階段內，有關的小微型貸款狀況以及違約發生事件，綜合研究可知各信用等級的違約發生可能性以及損失率，二者相乘即可知預期損失率具體數值，貸款定價也就由此產生。非預期損失率：非預期損失的含義是因經濟波動等原因導致的信用風險損失關于預期損失的偏離度，此部分損失一般是由銀行的經濟資金進行填補，所以，可通過經濟基本指標計算出非預期損失率，經濟資本回報率乘以分配系數即可得到。（2）期限風險溢價貸款期限不一致會有幾率造成貸款損失，這一類貸款損失的幾率即為期限風險，其類型有可能屬于利率風險或是流動性風險。貸款期限時間若是長，風險相對就更大，那么期限風險溢價也就隨之增加。在計算時，依據銀行本身情況還有貸款發放時信貸風險情況，以國債市場為參考對象，預估出期限風險溢價。

作者：耿志波 單位：中國人民銀行鄭州中心支行