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摘要：

本文從分析商業銀行對小微企業的信貸風險類型出發，通過闡述商業銀行對小微企業信貸風險控制中存在的問題，提出制定合理的信貸風險控制制度、建立深入內部的信用評估制度、完善信貸風險管理體系、提升產品創新能力并提高業務服務能力等完善商業銀行對小微企業信貸風險控制的對策。

關鍵詞：

小微企業；商業銀行；信貸風險

一、商業銀行對小微企業信貸風險概述

資產是被企業擁有或控制的，預計會給企業帶來經濟利益的一種資源，它對于一個企業來說可謂是一個堅強的后盾。商業銀行的資產主要指的是在信貸方面的資產，也就是說，商業銀行的信貸風險就是指信貸資產的風險。由于金融市場發展不穩定，償債人歸還債務時不講信用以及償還債務時候發生違約等狀況使得信貸資產發生非常大的損失，甚至導致商業銀行的價值墜入谷底。商業銀行對小微企業的信貸風險可分為以下幾種。

1.市場價格風險在我國的金融市場中，以個體工商戶為我國的小型微型企業的代表。金融市場價格的上下浮動會影響企業的經營發展，市價不穩定極易將企業置身于在危險的處境，更會使信貸方面的風險受到或多或少的影響，導致企業的存貨率低，極易被市場淘汰。貸款利率上的風險是商業銀行和小微企業在金融業務處理方面所面臨的最主要的市場風險。貸款利率的高低時刻牽動著市場經濟經營風險的大小。另外，有的商業銀行從謹慎性原則出發，使小微企業的貸款上浮利率提高，甚至有的信貸費用不予貸款。金融市場定價多一分不穩定，商業銀行對小微企業風險控制就多一分難度。

2.操控風險每一個商業銀行都有其內部操控的程序，銀行的內部成員都各盡其責。一個系統或者程序上操作不完美，也很容易成為商業銀行信貸的風險因素。比如說，在銀行的實際運作中，系統的操作出現問題、監督控制方面的工作疏漏、內部員工操作過程中自身的疏忽大意、不嚴謹、不認真的態度，對自己崗位的業務嫻熟程度不高等，這些都會加大商業銀行在信貸操控上的風險。

3.流動資金風險資金的流動性和變現能力是很強的，但是，如果沒有恰當的使資金達到它使用的目的，將其與資金的投入很好地結合起來，就會使我們的銀行面臨資金周轉方面的風險，甚至資金可能無法及時收回來。在我國，商業銀行的資金流動風險主要體現在庫存現金不能達到小微企業融資的需求上。小微企業逐漸壯大的同時，客戶對資金需求的欲望也逐漸增強起來，但是商業銀行并沒有多余的流動資金來滿足它們，這就使資金在流動上產生風險問題。

二、商業銀行對小微企業信貸風險控制中存在的問題

商業銀行在對小微企業信貸風險管理方面雖然逐漸進步且有所提升，但是，仍然存在較多問題。

1.信貸風險控制制度制定不合理借鑒和參考外國的評價模型固然重要，但是照搬其體系的使用范圍有限。我國商業銀行建立的信貸規章制度相對于外國起步太晚，對一般的信貸問題處理還比較淺顯。就我國而言，市場經濟發展還不夠完善，很多規章制度體系的建立仍處在制定階段，其一就是銀行在分配信貸保障資金上面，商業銀行制定的項目機制不完善，信貸發放比例不均勻，不能足額滿足小微企業急需的貸款。其二就是對小微企業信貸風險補償金管理上，制定的管理制度沒有完全符合小微企業貸款急需和數額小的特點。補償的太少，從根本解決不了小微企業資金周轉的問題。其三就是貸款收回管理體制上力度不夠，很多借款者由于經濟周轉能力不強和外界經濟領域方面的不穩定，使商業銀行不能按在原定時間內收回貸款本金和貸款利息。因此，商業銀行如果不盡快摸索出一些適合小微企業的信貸控制規章的話，在對小微企業信貸風險的控制上就增加了幾分難度。

2.信用風險評估體系不健全一個企業如果缺失了信用，必然會加大它的經營風險，所以建立起一個合理的信用評估體系十分重要。評估主要對業務的經營風險因素、償債能力及資金運營情況等財務因素進行衡量。小微企業主要經營的是數額少、急需用的貸款，評估因素少且小微企業的經營狀態和大中型企業相比，還相差很多。而商業銀行制定的是面向大多數大中型企業的信用評估體系。所以，商業銀行不能將小微企業同大中型企業那樣作評估。就目前來看，商業銀行只制定了面向大多數大中型企業的信用評估體系，并沒有建立一個適合小微企業的信用風險評估體系，制定時忽略了小微企業的探究產品技術含量低、領導層的管理、研發能力及人力資源狀況良好等這些外界因素。既沒有結合小微企業自身的經營特點，也沒有對小微企業作出針對性的分析。

3.信貸風險的管理體系不完善商業銀行的資金之所以可以流通，離不開信貸的控制與管理。但就目前商業銀行的情況來看，管理過于傳統化、太過單一。目前小微企業融資能力逐漸增強，需求逐漸增多，在這樣的情況下，商業銀行并沒有建立起一個獨立完善的管理體系，缺乏針對性。有的商業銀行信貸后的檢查過于敷衍，信貸用途和抵押資金的監管不到位，沒有達到控制風險的目的。與此同時，在銀行內部，管理領導者和員工身上缺乏風險意識，管理人員沒有更好地起到帶頭作用，在銀行信貸方面風險防范整治的力度上嚴重不足。如果銀行沒有制定出一個合理的風險管理計劃，重視信貸風險管理方面的問題，那么，商業銀行在對小微企業的信貸風險控制上將會面臨愈來愈嚴重的問題。

4.商業銀行信貸品種不豐富商業銀行的信貸服務面過于狹窄，沒有與其他非信貸業務很好地結合起來。如品類按信貸期限分有長短期兩種，按業務主體分有抵押和自營等，過于單調，這樣就會使小微企業的經營過程中，客戶需求度降低，流入企業的利潤額就會逐漸降低，銀行與企業信貸風險就會加大，融資難的問題也會隨之出現。

三、商業銀行完善小微企業信貸風險控制的對策

（一）商業銀行應制定合理的信貸風險控制制度商業銀行應加強對小微企業信貸業務方面的重視，而且必須用發展的眼光來看待小微企業。商業銀行應根據小微企業自身特點，合理分析信貸控制過程中出現的問題，找出適合我們國家的發展方式并對我國長期以來的信貸風險問題加以探究，取其精華，去其糟粕。例如：中國銀行在運用統一發放，分級管理的辦法來實行貸款分級制。貸款的負責調研員先評估檢查，審查員審查風險指數，發放負責人負責清查受理，根據貸款業務的不同，風險因素的大小科學的確定監審權，如果越權審批的貸款，應當交由上級審批監管的一項制度。所以制定合理可行的信貸風險控制制度勢在必行。

（二）商業銀行應建立深入內部的信用評估制度就目前的商業銀行信用評價制度狀況來說，雖然是對企業制定的，但是大多數還是對大型或中型這樣的體系受益更多一些，然而對信息傳播面較為狹窄的、監督控制成本花費較高的小微企業來說，重審力度和投放重點力度都相對較弱，所以無法滿足小微企業在機制和業務流程等方面對貸款的靈活性的需求。一是商業銀行應當讓管理層上下發口令，使其內部風險測評落到實處，領導的作用是關鍵。商業銀行內部管理人員和工作人員應以身作則，強化信貸風險意識。二是加強各監管部的職責，應該作為一個整體互相幫助，搭配工作，各部門審核風險指數，特別是貸款風險上數字的核算，如果一個環節出現差錯，就會影響整個測評體系，所以銀行應結合近年來收集的風險數額，科學且準確的審核，從而得到威脅銀行對企業信貸融資風險數據。

（三）商業銀行應完善信貸風險管理體系商業銀行應對小微企業的信貸風險管理體系進行完善。一是銀行在與小微企業貨款支出管理上，應先了解貨物的毀損情況，再決定貸款支出的多少，既要重視貨款也要重視貨物毀損程度對信貸造成的風險情況。二是商業銀行應當組織一支金融專營的團隊，把管理重點放在對小微企業信貸后的風險管控上，即建立三種管理程序：制定信貸制度、執行放貸中后期監管制度和貸款后的風險處理制度，從而正確判斷信貸風險。三是商業銀行應建立對小微企業的信貸風險預測機制，實時對企業的經濟活動和資金的去向進行分析與監管，維護好商業銀行和小微企業間的資金信貸利益，這樣在提高風險防范意識的同時也建立起了良好的信貸風險監管體系。

（四）商業銀行應提升產品創新能力并提高業務服務能力1.結合外部信貸產物商業銀行應將信貸類產物與非信貸類產物實行聯合與改進，將二者的業務服務聯合起來，建設成一塊新的業務領域，使小微企業不再依靠單調的信貸服務來發展。銀行應提供優質的服務。從自身擁有的產物的優點和缺點出發，揚長避短。信貸產物和其他非信貸產物有利結合，做到優劣互補，達到取長補短的目的。2.擴大自身信貸品種商業銀行應對目前的信貸品種進行擴大生產，推陳出新。商業銀行應從小微企業的視角看問題，滿足小微企業新的更高層次的追求，并開發研制出新產品。商業銀行以某種原本就具有的貸款產品為基本，從自身的需要出發，并遵循小微企業信貸風險高但團體風險小的特性，進行必不可少的增補和改正，最后發明出新型的小微融資成品。例如，組合類的創新品種，無論是中小型還是個體都可以獲得更好的業務服務。3.研制多類型的新產物商業銀行應該使其信貸產品呈現多種多樣的姿態，保證可以滿足其融資和非融資需求。不同類型的客戶、不同類型的行業、信用貸款業務所具有的特性也大不一樣，所以要對信貸產品的發展市場進行細化，以小微企業客戶的借款需求為著眼點，掌握小微企業對信貸風險的把控程度，償還債務的能力，進一步設計出新的服務類產物，以最大程度滿足客戶需求多樣化的特性，并且使銀行自如掌制信貸產品，從而在某種程度上弱化風險。4.建立業務服務反饋模塊商業銀行應研發標新立異的信貸相關產物，著力于發展信貸業務以外的其余金融服務，商業銀行可以將固有的服務與新式的服務有效地融合起來，取其所用，建立客戶交流反饋板塊，更好地解決小微企業在信貸業務中的矛盾，更深入地了解小微企業更多的需要，強化小微企業抗風險的實力，進一步達到預防和降低信貸業務風險的目的。

參考文獻：

[1]李霞.商業銀行內部控制風險管理方法[J].特區經濟,2014(3).

[2]郭鵬飛.信用突變下商業銀行信用風險測試研究[J].現代經濟信息,2014(2).

[3]汪清.商業銀行對中小企業貸款風險檢測指標研究[J].金融監管研究,2014(2).

作者：劉春苑 李凱旭 單位：佳木斯大學經濟管理學院