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摘要:

本文從腐敗洗錢的特征入手，結(jié)合工作中發(fā)現(xiàn)的問題，總結(jié)出當(dāng)前我國反腐敗中的反洗錢工作，在身份識(shí)別、現(xiàn)金管理、交易記錄提取、資金監(jiān)測(cè)、房地產(chǎn)和藝術(shù)品行業(yè)等方面存在不足，從而提出有針對(duì)性的監(jiān)管建議。

關(guān)鍵詞:

反洗錢;反腐敗;監(jiān)管

FATF在《腐敗收益洗錢行為》中，從功能上將腐敗定義為“為私人利益而濫用公權(quán)”。洗錢行為是腐敗行為的繼續(xù)和延伸，反腐敗必須反洗錢，反洗錢已成為國家反腐敗能力的重要體現(xiàn)。反洗錢可以使腐敗分子認(rèn)識(shí)到，即使得到收益也無法占為己有或者進(jìn)行消費(fèi)，從而迫使其放棄腐敗犯罪念頭。反洗錢在建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系工作中有舉足輕重的作用。

一、腐敗洗錢特征

我國公職人員上游犯罪和轉(zhuǎn)移資金有先撈后洗，邊撈邊洗，連撈帶洗，轉(zhuǎn)移到境外四種方式。公職人員洗錢具有五方面的特殊性:職務(wù)的特殊性、危害的特殊性、洗錢上游犯罪的特殊性、洗錢行為人的特殊性、資產(chǎn)處置方式的特殊性;公職人員洗錢相較于其他人員的洗錢，洗錢過程和心里都較為復(fù)雜。腐敗收益主要處置方式有行賄、匿藏現(xiàn)金、存入銀行他人賬戶、賭博、投資公司、跨境轉(zhuǎn)移、奢侈型消費(fèi)、購買房產(chǎn)等。洗錢模式可歸類為走私攜帶、非控機(jī)構(gòu)、可控機(jī)構(gòu)、購買兌換。中國人民銀行反洗錢局對(duì)發(fā)生腐敗的主體在金融機(jī)構(gòu)的交易特征做了總結(jié)，主要表現(xiàn)為:主體身份特殊，多為公務(wù)員、國有控股公司高管及其親屬和關(guān)系密切的人，身份與交易規(guī)模不符;交易時(shí)間多集中在節(jié)日前后或案發(fā)之時(shí);賬戶交易資金起點(diǎn)往往為整數(shù)或吉利數(shù)字，且多為一次性存入后取出，然后再無交易;大部分都有大額外幣存款，且有在境外奢侈品店消費(fèi)的交易記錄。由此可見，可能進(jìn)行腐敗洗錢的人群廣而特殊，洗錢方式比較多(包括現(xiàn)金、跨境轉(zhuǎn)移、購買房產(chǎn)等)，交易為非大眾型(賬戶的交易對(duì)手及交易次數(shù)都較少)。

二、反腐敗洗錢的不足

當(dāng)前我國的反洗錢工作主要是中國人民銀行組織和協(xié)調(diào)“一法五令”規(guī)定的義務(wù)主體，通過識(shí)別客戶身份，保存交易記錄，報(bào)告大額交易和可疑交易等方式開展。反洗錢在反腐敗斗爭(zhēng)中起的震懾和追逃資金等作用不可估量，但同時(shí)在主動(dòng)發(fā)現(xiàn)反腐線索，提供完整鏈條等方面的有效性還亟待提高，其不足之處主要有:

(一)身份識(shí)別不到位，無法對(duì)可能進(jìn)行腐敗洗錢的人群進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控?！督鹑跈C(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》要求建立健全的客戶身份識(shí)別制度，既要登記客戶的基本信息，又要了解交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制賬戶的自然人和交易的實(shí)際受益人。而在實(shí)際經(jīng)營中，對(duì)于客戶身份識(shí)別，許多金融機(jī)構(gòu)理解為只要登記客戶基本信息就夠了，而對(duì)于客戶登記信息的準(zhǔn)確性，以及客戶經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)往來等重要信息缺乏深入的了解和核實(shí)，其主要表現(xiàn)有:1.個(gè)人身份信息缺失。在近幾年反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，無論是國有大型銀行，還是小型證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司，身份基本信息登記不完整的客戶數(shù)占總客戶數(shù)的50%以上，其中未登記職業(yè)信息或職業(yè)信息無效、未登記聯(lián)系方式或聯(lián)系方式登記無效、住所地或工作單位地址登記不詳細(xì)等情況普遍存在?？蛻袈殬I(yè)信息的缺失、實(shí)際控制人或?qū)嶋H受益人的隱藏，大量銀行卡的買賣犯罪等使得對(duì)社會(huì)政要人物的身份加強(qiáng)識(shí)別成為空中樓閣。因此，很多腐敗分子利用他人賬戶將非法所得存入了銀行系統(tǒng)。2.“特約商戶”信息失真。為追求市場(chǎng)份額，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)對(duì)“特約商戶”身份識(shí)別也不重視，盲目為達(dá)不到條件的商戶安裝POS機(jī)。一些特約商戶在提交發(fā)卡機(jī)構(gòu)的身份證明要件后，變更經(jīng)營地址、實(shí)際經(jīng)營人，而收單機(jī)構(gòu)不能及時(shí)地持續(xù)識(shí)別。例如媒體報(bào)道過的“北京市5億元POS機(jī)刷卡套現(xiàn)案”中，15名被告人成立20家空殼公司，申領(lǐng)了37臺(tái)POS機(jī)。這為腐敗分子提供了大量的套現(xiàn)和轉(zhuǎn)移資金的非法機(jī)具。3.使用自助終端的客戶身份難識(shí)別?？蛻敉ㄟ^柜臺(tái)完成銀行卡開戶(自助發(fā)卡設(shè)備也可完成)、開通業(yè)務(wù)功能后，通過自助服務(wù)交易就只需密碼驗(yàn)證。金融機(jī)構(gòu)沒有更多的途徑了解操作人員的真實(shí)身份，交易的真實(shí)背景、以及資金來源和用途。4.數(shù)字貨幣無簽名。數(shù)字貨幣可以同現(xiàn)金一樣使用，不需要簽名，也不需要通過第三方中介，互聯(lián)網(wǎng)上的客戶留下的交易線索只是使用過的IP地址，金融機(jī)構(gòu)無法準(zhǔn)確獲知這些資金的來源和使用情況。隨著現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，腐敗分子可以輕易地利用數(shù)字貨幣隱藏身份。

(二)現(xiàn)金管理弱，是腐敗收益的避風(fēng)港。利用現(xiàn)金交易，難以追溯資金的來源和性質(zhì)。我國目前只在《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》和《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》對(duì)現(xiàn)金的管理作了一些規(guī)定，其執(zhí)行效果也不甚理想。在出入境關(guān)口，經(jīng)常能發(fā)現(xiàn)有人攜帶各種幣種的大量現(xiàn)金出入境;企業(yè)可以輕易地編制各種理由從公司基本賬戶支取現(xiàn)金，銀行無法核實(shí)真?zhèn)?西聯(lián)匯款及速匯金等允許客戶用現(xiàn)金一次性跨境匯款;境內(nèi)銀行卡在境外取現(xiàn)不受外匯限額管制。在中紀(jì)委公開的大案要案中，腐敗分子藏匿現(xiàn)金、將非法所得的現(xiàn)金用來再行賄的現(xiàn)象非常普遍;在大量的反洗錢行政調(diào)查中，對(duì)資金的監(jiān)測(cè)都在現(xiàn)金支取后斷了線索。因此，現(xiàn)金成為腐敗收益最安全的存在形式。

(三)完整交易記錄難提取，妨礙資金流向分析?！督鹑跈C(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存的交易記錄包括關(guān)于每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿以及有關(guān)規(guī)定要求的反映交易真實(shí)情況的合同、業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、業(yè)務(wù)函件和其他資料。大多金融機(jī)構(gòu)都按規(guī)定對(duì)交易記錄進(jìn)行了保存，但保存的介質(zhì)不統(tǒng)一，有紙質(zhì)和電子的區(qū)別，且資料查詢的權(quán)限多集中在總部，省級(jí)部門較難獲得完整的交易信息。其主要表現(xiàn)為:1.自助金融服務(wù)難以提供交易對(duì)手信息。網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行、ATM、POS機(jī)等形式的自助服務(wù)具有快速、簡(jiǎn)單、不受網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)時(shí)間和地點(diǎn)的限制等特點(diǎn)，其交易筆數(shù)和交易量呈快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。在銀行提供的交易明細(xì)中，由自助服務(wù)完成的交易，其交易對(duì)手信息嚴(yán)重缺失，幾乎所有銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)都無法及時(shí)提供超級(jí)網(wǎng)銀、POS機(jī)跨行轉(zhuǎn)賬的對(duì)方賬戶信息。湖南省各銀行機(jī)構(gòu)近三年的行政調(diào)查回復(fù)資料中，只有招商銀行長(zhǎng)沙分行通過與其總行和銀聯(lián)多次溝通才獲得了POS轉(zhuǎn)賬的對(duì)方賬戶信息。自助服務(wù)的隱蔽性滿足了腐敗分子隱瞞身份的需要，也為地下錢莊洗錢降低了被查處的風(fēng)險(xiǎn)，成為腐敗分子在非控機(jī)構(gòu)交易的首選工具。2.第三方支付平臺(tái)屏蔽資金動(dòng)向。一方面，第三方支付平臺(tái)發(fā)行不記名的預(yù)付卡、虛擬購物卡、禮品卡等代金產(chǎn)品，腐敗分子可以大量購買這些定向支付工具，將資金轉(zhuǎn)入制定的虛擬賬號(hào)，從而隱藏資金的來源。另一方面，當(dāng)?shù)谌街Ц镀髽I(yè)參與到結(jié)算業(yè)務(wù)中時(shí)，原本兩個(gè)互為交易對(duì)手的交易被割裂為兩個(gè)看起來毫無聯(lián)系的交易，交易對(duì)手都表現(xiàn)為第三方支付平臺(tái)的交易備付金賬戶，被分解后的交易資金即便發(fā)生在同行系統(tǒng)也無法確定這兩項(xiàng)交易的因果關(guān)系。現(xiàn)階段在商業(yè)銀行報(bào)送的重點(diǎn)可疑交易賬戶交易明細(xì)中，交易對(duì)手經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)第三方支付平臺(tái)的賬戶，無法識(shí)別資金性質(zhì)。

(四)跨境轉(zhuǎn)移資金監(jiān)測(cè)無良方，大量腐敗收益外逃。腐敗分子在進(jìn)行跨國洗錢時(shí)，常常會(huì)利用人掩飾真實(shí)身份、利用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)“看門人”謀劃洗錢方案、設(shè)立公司和信托隱瞞真實(shí)身份信息、利用離岸/外國的管轄權(quán)漏洞阻礙調(diào)查在非可控機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移資金。腐敗分子還常常利用民間非法金融機(jī)構(gòu)等可控機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移贓款，如地下錢莊。地下錢莊將非法資金轉(zhuǎn)移出境的渠道很多，如:貿(mào)易途徑、外商投資途徑、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移途徑、資本項(xiàng)目下其他渠道、出入境私帶途徑、非貿(mào)易項(xiàng)目途徑、境外企業(yè)轉(zhuǎn)移資金途徑等;其經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)縱橫，輻射面廣;組織嚴(yán)密，分工精細(xì)，經(jīng)營手法隱蔽復(fù)雜。上述跨境轉(zhuǎn)移資金的途徑多樣、并且日益專業(yè)化、高科技化，表面上看都是合法的。而我國目前只總結(jié)出了疑似非法匯兌型地下錢莊、疑似非法結(jié)算型地下錢莊的可疑交易識(shí)別點(diǎn)。而利用這些識(shí)別點(diǎn)提取的可疑交易賬戶被移送至公安后，由于無沉淀資金，涉及地域廣等原因，也很難被立案?jìng)刹椤?/p>

(五)房地產(chǎn)、藝術(shù)品等監(jiān)管真空，易成為洗錢載體。房地產(chǎn)行業(yè)資金需求大、流通快、增值保值能力強(qiáng)，中間環(huán)節(jié)多，并且洗錢渠道眾多，能迅速將不法現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)投資，容易逃脫法律制裁。在中紀(jì)委通報(bào)的各大要案中，腐敗分子幾乎都涉及到多處房產(chǎn)。而我國至今尚未將房地產(chǎn)企業(yè)作為反洗錢義務(wù)的履行主體，從業(yè)人員反洗錢意識(shí)薄弱。根據(jù)中國人民銀行西安分行基于房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)的反洗錢問題設(shè)計(jì)并調(diào)查的《房地產(chǎn)業(yè)反洗錢現(xiàn)狀調(diào)查問卷》結(jié)果顯示，我國房地產(chǎn)行業(yè)從業(yè)人員對(duì)反洗錢認(rèn)知度非常低，僅有55.66%的被調(diào)查者表示其單位要求收集更多的客戶信息，并且均不是因?yàn)榉聪村X的需要而去了解客戶。在中紀(jì)委通報(bào)的案件中，亦不乏收藏了大量藝術(shù)品的腐敗分子。藝術(shù)品洗錢的方式主要分四種:“雅賄”式洗錢、跨國式洗錢、貪污式洗錢、關(guān)聯(lián)式洗錢。由于價(jià)值認(rèn)定缺乏權(quán)威機(jī)構(gòu)和估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，極易被炒成天價(jià)，交易信息不透明，容易跨國交易和轉(zhuǎn)移，而且尚未納入反洗錢監(jiān)管等原因，藝術(shù)品也極易成為腐敗洗錢的載體。

三、監(jiān)管建議

(一)加強(qiáng)身份識(shí)別力度。可施行的監(jiān)管措施有:(1)加強(qiáng)對(duì)反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)行身份識(shí)別制度的監(jiān)管，建立有效的激勵(lì)處罰措施，督促金融機(jī)構(gòu)把個(gè)人和公司客戶的身份識(shí)別工作做到實(shí)處，督促第三方支付做好銷售預(yù)付卡、數(shù)字貨幣等的身份識(shí)別。(2)完善實(shí)名制。例如可以要求個(gè)人客戶在建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，不僅提供身份證，還需提供單位證明或居住地證明文件。(3)督促反洗錢義務(wù)報(bào)告機(jī)構(gòu)使用更先進(jìn)的技術(shù)(如人臉、指紋、語音等生物識(shí)別技術(shù))，完成交易流程中實(shí)際使用人的識(shí)別和客戶身份的持續(xù)識(shí)別。

(二)完善現(xiàn)金管理制度。建立健全大額現(xiàn)金交易信息保存及報(bào)告制度?？稍谥贫戎幸蠼鹑跈C(jī)構(gòu)、第三方支付平臺(tái)、房地產(chǎn)業(yè)、珠寶藝術(shù)等行業(yè)在發(fā)生大額現(xiàn)金交易時(shí)，要加強(qiáng)客戶盡職調(diào)查，保存好客戶的身份信息以及交易使用現(xiàn)金的冠字號(hào);可疑交易需向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告，不可疑的交易也要保存好資料以備查驗(yàn)。此外，需限制使用現(xiàn)金購匯、銀行卡支取外幣現(xiàn)鈔的數(shù)量，加大對(duì)走私攜帶現(xiàn)金出入境的打擊力度。

(三)提高交易記錄保存實(shí)用性?？梢詮膬煞矫娓纳平灰子涗浀耐暾?一方面，出臺(tái)更明確的客戶記錄保存管理辦法，明確表述各種金融業(yè)務(wù)應(yīng)該包含的字段信息、缺失字段的處理責(zé)任，以指導(dǎo)和督促義務(wù)報(bào)告機(jī)構(gòu)執(zhí)行交易記錄保存制度。另一方面，督促反洗錢義務(wù)報(bào)告機(jī)構(gòu)改進(jìn)相關(guān)系統(tǒng)，合理下放查詢權(quán)限，提高查詢效率和數(shù)據(jù)質(zhì)量。

(四)充分發(fā)揮反洗錢監(jiān)測(cè)中心的數(shù)據(jù)收集及應(yīng)用功能?？缇侈D(zhuǎn)移資金涉及金融機(jī)構(gòu)多、國家地區(qū)廣，隱蔽性極強(qiáng)，僅靠一個(gè)國家的一家金融機(jī)構(gòu)通過交易記錄很難有效識(shí)別。一個(gè)既能及時(shí)搜集國內(nèi)各家銀行數(shù)據(jù)，又能獲得國外金融信息的信息中心顯得尤為重要。我國應(yīng)充分發(fā)揮反洗錢監(jiān)測(cè)中心的功能，一方面綜合應(yīng)用國內(nèi)各家銀行的交易數(shù)據(jù)及可疑交易報(bào)告，建立預(yù)警指標(biāo)，提取可疑賬戶;另一方面，積極探索國際合作，研究制定多邊共享的境外賬戶查詢機(jī)制，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，追蹤分析賬戶資金流動(dòng)狀況。

(五)完善房地產(chǎn)、珠寶藝術(shù)行業(yè)的反洗錢監(jiān)管。一方面將房地產(chǎn)、珠寶藝術(shù)行業(yè)納入反洗錢義務(wù)報(bào)告機(jī)構(gòu)的范圍;另一方面，建立全國統(tǒng)一的房地產(chǎn)信息查詢系統(tǒng)、藝術(shù)品價(jià)值鑒定中心。

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作者：楊丹 單位：中國人民銀行長(zhǎng)沙中心支行