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一、組織領(lǐng)導(dǎo)

統(tǒng)一思想，充分認識清理整頓財政賬戶的工作的重要性，成立市財政局清理整頓財政賬戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

二、實施步驟和時間安排

（一）動員部署階段（4月28日—4月29日）

認真組織學(xué)習(xí)財庫[]8號文件精神；召開市清理整頓財政賬戶工作會議，明確清理整頓工作要求、方法和步驟。

（二）自查清理階段（5月3日—5月15日）

針對年底財政部門保留的所有財政賬戶，對照財庫[]8號文件自查整改檢查內(nèi)容，逐項排查整改：

1、收集有關(guān)國務(wù)院、財政部、省政府和省財政廳開設(shè)財政賬戶的文件依據(jù)，按資金性質(zhì)梳理所有財政賬戶，對無文件依據(jù)開設(shè)的財政賬戶進行清理。

2、對所有財政賬戶進行登記，撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政賬戶，以及同類或相似性質(zhì)資金開設(shè)的多個財政賬戶。

3、檢查梳理所有財政部門賬戶資金，將財政賬戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫。

4、糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的做法。

5、制定財政賬戶歸口管理工作方案和時間表，將分散在財政其他內(nèi)設(shè)機構(gòu)管理的財政賬戶轉(zhuǎn)歸財政國庫管理機構(gòu)統(tǒng)一管理。

6、其他需要整改的方面。

對于排查出來的問題，制定整改方案，邊查邊改；對于一些突出的問題，能夠解決的，立即解決；對于條件不成熟、一時解決不了的問題，積極創(chuàng)造條件，制定目標，落實責任人，限期解決。

（三）全面核查階段（5月16日—6月10日）

核查分對縣（市、區(qū)）財政局核查和迎接省財政廳檢查兩方面。核查的主要內(nèi)容包括：

1、財政開展清理整頓財政賬戶工作是否得力。

2、是否存在漏報、隱瞞財政賬戶的情況；是否全部撤并違規(guī)設(shè)置的財政賬戶；是否將待撤銷財政賬戶內(nèi)的結(jié)余資金按規(guī)定劃轉(zhuǎn)，并及時辦理撤戶手續(xù)。

3、是否按完善的內(nèi)部審核程序開設(shè)財政賬戶；是否按原則在同一家商業(yè)銀行只開設(shè)一個非稅收入財政賬戶；是否將財政賬戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫；是否超越財政賬戶資金核算管理范圍。

4、是否按原則慎重選擇開戶銀行；是否規(guī)范并明確財政和銀行間的責權(quán)利關(guān)系。

5、是否嚴格執(zhí)行財政國庫資金支出管理；是否糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財政賬戶的做法。

6、是否規(guī)范財政賬戶資金支付業(yè)務(wù)流程；是否將財政賬戶資金納入國庫集中支付和信息系統(tǒng)管理；是否存在財政資金運行管理鏈條短、潛在資金安全風險點多的狀況。

7、是否制定財政賬戶管理辦法；是否建立健全資金調(diào)度、對賬等內(nèi)控管理制度；是否對財政賬戶檔案資料實施動態(tài)管理。

8、是否按要求將財政賬戶轉(zhuǎn)歸財政國庫管理機構(gòu)統(tǒng)一管理；暫未轉(zhuǎn)歸的，是否制定了相應(yīng)的轉(zhuǎn)歸工作方案和時間表。

9、其他需要核查的方面。

（四）總結(jié)報告階段（6月10日—6月15日）

6月10日前，各縣（市、區(qū)）將清理整頓財政賬戶工作情況報告和附表以正式文件報送市財政局國庫處（一式兩份），同時通過內(nèi)網(wǎng)郵件系統(tǒng)報送電子文檔。6月15日前，全市匯總表和工作總結(jié)上報至省財政廳。

（五）健全完善制度階段（6月15日—6月30日）

結(jié)合清理整頓財政賬戶中發(fā)現(xiàn)的問題，建立健全財政賬戶管理制度、相關(guān)資金管理制度和基礎(chǔ)性工作規(guī)范，形成有效的監(jiān)督制約機制和財政賬戶管理的長效機制。主要新建、完善以下制度：

1、完善財政賬戶管理（包括開立、變更、撤銷等賬戶內(nèi)部審批管理程序）、報省財政廳備案制度。

2、建立財政賬戶開戶銀行選擇、財政賬戶資金調(diào)度、資金運行制度。

3、完善財政賬戶歸口國庫管理后的集中核算制度（包括職責分工、審批程序、內(nèi)控管理等）。

3、新建財政賬戶管理情況報告制度和監(jiān)督檢查制度。

4、新建財政賬戶檔案資料保管制度等。