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第1篇

1．1農(nóng)業(yè)小額信貸概念及原則

農(nóng)業(yè)小額信貸指的是農(nóng)村信用社為了加大支農(nóng)信貸投入力度，簡化信貸辦理手續(xù)，提高信貸服務(wù)水平，更好地發(fā)揮自身在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的作用而進(jìn)行開辦的核定期限及額度內(nèi)、建立在農(nóng)戶信譽(yù)度基礎(chǔ)上、不需要擔(dān)保和抵押的小額貸款，主要適用于從事農(nóng)村土地作種或者與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的農(nóng)民、個體經(jīng)營業(yè)主等人群。農(nóng)業(yè)小額信貸應(yīng)該遵循償還性、信用性、投向性、方便性、自主性、“三公性”以及量力性等基本原則。

1．2農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險內(nèi)涵和特點

農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險是指由于借款人、交易對手未能在規(guī)定時間內(nèi)償還貸款本息或者其信用水平發(fā)生變化，導(dǎo)致影響金融產(chǎn)品的價值，從而給農(nóng)村信用社帶來經(jīng)濟(jì)損失的可能性，具有地區(qū)風(fēng)險集聚性、道德風(fēng)險顯著、風(fēng)險協(xié)變性、風(fēng)險數(shù)據(jù)“軟信息”性、貸款對象特殊性以及風(fēng)險評估難度大等特點。

2農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險管理存在的問題

2．1風(fēng)險內(nèi)控文化缺失

信貸風(fēng)險內(nèi)控文化作為銀行業(yè)的一種行業(yè)文化，是指銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險管理人員普遍存在的理念和認(rèn)同的信貸風(fēng)險管理制度。現(xiàn)如今，農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較快，員工的收入不斷增長，便滋生了其自滿自大的心理，以致于對農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險管理工作懈怠放松。同時，由于目前農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)開展時間較短，內(nèi)部管理層缺乏建立風(fēng)險內(nèi)控文化的意識，對于信貸風(fēng)險的管理不夠重視，未能形成健康的、良好的信貸風(fēng)險內(nèi)控文化，便導(dǎo)致農(nóng)村信用社沒有形成健全的農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險管理制度、結(jié)構(gòu)和理念，不能做到有效地控制和防范農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險，風(fēng)險管理水平自然較差。

2．2小額信貸業(yè)務(wù)流程不規(guī)范

首先，由于農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)辦理人員法律知識較淺薄，沒有準(zhǔn)確審查相關(guān)質(zhì)押物、抵押物的合法性及有效性，未依照法律規(guī)定辦理抵押登記，容易造成抵押行為的無效；其次，對于農(nóng)業(yè)小額信貸的審貸分離制度執(zhí)行不到位，審貸分離機(jī)構(gòu)設(shè)置滯后，且部分審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式；再次，在農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸管理制度上存在著漏洞，缺少完善的監(jiān)督和約束機(jī)制，某些管理人員權(quán)力過大、、亂批貸款等行為時有發(fā)生，甚至部分農(nóng)業(yè)小額信貸責(zé)任缺乏落實，導(dǎo)致最后找不到相關(guān)負(fù)責(zé)人；最后，對于貸款人取得農(nóng)業(yè)小額信貸之后使用情況的調(diào)查跟蹤浮于表面，忽視了貸款人的資信情況、抵押物及質(zhì)押物的變化情況。

2．3對小額信貸責(zé)任人約束不力

農(nóng)村信用社在辦理農(nóng)業(yè)小額信貸的過程中，沒有建立合理的、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男刨J項目責(zé)任機(jī)制，未能將信貸風(fēng)險管理的責(zé)任明確到具體部門、落實到個人，容易出現(xiàn)在農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險發(fā)生時互相推諉現(xiàn)象，造成信貸項目的失敗。目前農(nóng)業(yè)小額信貸網(wǎng)點數(shù)量、人員數(shù)量及素質(zhì)均難以達(dá)到要求，在無形當(dāng)中便增加了農(nóng)業(yè)小額信貸的風(fēng)險發(fā)生機(jī)率，而且，在農(nóng)村信用社對農(nóng)業(yè)小額信貸產(chǎn)品的市場營銷過程中，沒有構(gòu)建高標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險防控機(jī)制，僅顧貸款發(fā)放數(shù)量，對于貸款質(zhì)量的重視程度不高，導(dǎo)致貸款結(jié)構(gòu)不合理的同時，對于貸款風(fēng)險的防控不力。同時，在信貸審查審批的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，審批人員只檢查信貸資料的數(shù)量齊全與否，缺少對于信貸風(fēng)險的深入分析，在貸后管理環(huán)節(jié)上，跟蹤檢查力度不夠，對于潛在的風(fēng)險未能做到及時發(fā)現(xiàn)并化解，風(fēng)險管理效果不佳。

3改善農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險管理問題的對策

3．1重視風(fēng)險內(nèi)控文化建設(shè)

首先，農(nóng)村信用社在從事農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)的過程中，要樹立統(tǒng)一的科學(xué)的信貸風(fēng)險內(nèi)控文化，并且認(rèn)真貫徹執(zhí)行，從整體出發(fā)，構(gòu)建多層次的信貸風(fēng)險管理體系，以風(fēng)險內(nèi)控文化為依據(jù)，重視信貸風(fēng)險的識別和量化，以便較快地吸納各種先進(jìn)風(fēng)險管理理念，真正對敏感的信貸風(fēng)險分析模型和系統(tǒng)加以運(yùn)用；其次，按照全面風(fēng)險管理原則設(shè)置合理有效的農(nóng)業(yè)小額信貸管理組織，構(gòu)筑垂直化的信貸風(fēng)險管理體系，使其能夠準(zhǔn)確地執(zhí)行上級的信貸風(fēng)險防控指示，加強(qiáng)上下級對信貸風(fēng)險識別和防范的溝通，及時發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險。同時，為防范農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險的發(fā)生，在健全經(jīng)營管理制度的同時，要按照現(xiàn)代企業(yè)制度實現(xiàn)主體多元化、產(chǎn)權(quán)明晰的發(fā)展格局，結(jié)合農(nóng)村信用社的實際情況，引入前沿的信貸風(fēng)險管理手段和技術(shù)，完善內(nèi)部評級體系，使貸前、貸中及貸后的各項操作進(jìn)一步規(guī)范化，針對信貸風(fēng)險能夠做出切實的預(yù)測和防范，從而加強(qiáng)農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險管理，提高應(yīng)對信貸風(fēng)險的能力。

3．2優(yōu)化小額信貸業(yè)務(wù)流程

隨著網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)和信息技術(shù)的快速發(fā)展以及冒名貸款、騙貸現(xiàn)象的頻繁發(fā)生，農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險管理的難度和要求也在提高，農(nóng)村信用社為保障在新形勢下科學(xué)有效地進(jìn)行農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險管理，就必須改變過去陳舊的信貸風(fēng)險防范措施，優(yōu)化農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)流程。因此，農(nóng)村信用社必須重視現(xiàn)代科技手段的運(yùn)用，及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作和信貸風(fēng)險管理過程中的隱患和漏洞，進(jìn)而提高農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險管理水平，有效衡量信貸風(fēng)險管理成果。一方面，農(nóng)村信用社要加強(qiáng)信貸風(fēng)險分析的軟件、硬件系統(tǒng)建設(shè)，軟件系統(tǒng)建設(shè)指的是充分運(yùn)用各種高級的信貸分析軟件實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)分析，硬件系統(tǒng)建設(shè)則指其內(nèi)部要構(gòu)建信貸風(fēng)險量化部門，并且具備足夠數(shù)量的計算機(jī)來完成數(shù)據(jù)分析工作；另一方面，加快數(shù)據(jù)庫建設(shè)步伐，為農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險評級提供可靠的數(shù)據(jù)資源，同時，要完善貸款人信用檔案，詳細(xì)記錄每個貸款人的貸款時間、還款時間、貸款金額及還款金額等信用歷史情況，并且對違約貸款人的數(shù)量、違約次數(shù)、違約金額等相關(guān)數(shù)據(jù)給予統(tǒng)計，進(jìn)而計算出一系列衡量信貸風(fēng)險的指標(biāo)，對于農(nóng)業(yè)小額信貸而言，只有做好最基本的數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，才能為信貸風(fēng)險量化管理提供數(shù)據(jù)支持。

3．3構(gòu)建小額信貸責(zé)任人的約束機(jī)制

首先，農(nóng)村信用社要注重對于農(nóng)業(yè)小額信貸項目的可行性研究論證和風(fēng)險評估，確認(rèn)其風(fēng)險水平合理后才予以發(fā)放；其次，明確農(nóng)業(yè)小額信貸發(fā)放、使用及回收過程的相關(guān)負(fù)責(zé)人，將信貸風(fēng)險管理責(zé)任具體落實到個人，建立責(zé)任追究制度，并采取相應(yīng)的獎懲措施，從而加強(qiáng)相關(guān)責(zé)任人對于農(nóng)業(yè)小額信貸的管理與關(guān)注；再次，強(qiáng)化對信貸申報、審批、執(zhí)行等每個步驟的監(jiān)督，在整個流程中，要把風(fēng)險防范作為工作重點；最后，構(gòu)建嚴(yán)格的農(nóng)業(yè)小額信貸責(zé)任人約束機(jī)制和考核體系，合理考評其工作業(yè)績，采取恰當(dāng)?shù)囊?guī)范條例，并對在信貸風(fēng)險管理中做出突出貢獻(xiàn)的責(zé)任人給予獎勵，對出現(xiàn)問題的責(zé)任人要追究相應(yīng)的責(zé)任，以期有效地約束責(zé)任人積極參與信貸風(fēng)險管理工作，只有這樣，才能有效避免可能引發(fā)的各種信貸風(fēng)險。

4結(jié)論

第2篇

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信貸管理；風(fēng)險分析

所謂商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值的可能性。入世以來，我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理上不斷研究探索，取得一些成績，但是，與外資銀行相比仍然存在較大差距，經(jīng)營管理水平尚不能與國際接軌。本文就當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的主要問題及相關(guān)對策進(jìn)行探討。

一、當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的主要問題

(一)信貸文化嚴(yán)重缺失。信貸文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等。信貸文化是銀行績效和銀行經(jīng)營成敗的一個重要因素。當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在：一是重貸輕管的思想大量存在，貸后管理薄弱。信貸資金發(fā)放后，銀行極少就客戶對信貸資金的使用狀況及客戶的重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“管”的做法必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，最終造成不良貸款的增加。另外，信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏有效的激勵約束機(jī)制。二是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫。通常，商業(yè)銀行偏重對信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的違規(guī)行為進(jìn)行處罰，而對于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責(zé)任追究力度不夠。這種管理模式直接導(dǎo)致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時只重過程不重結(jié)果，本末倒置。三是風(fēng)險意識淡薄，或僅停留在發(fā)放前進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險分析和預(yù)測，難以貫穿貸款的整個過程。信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來的風(fēng)險，忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險。

(二)信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢，方法和手段仍然比較落后。長期粗放經(jīng)營的習(xí)慣使得精細(xì)化管理難以到位。具體表現(xiàn)在：

1.風(fēng)險定價隨意，缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性。隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展，中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險等級等構(gòu)建自己的貸款定價模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價策略。但商業(yè)銀行普遍沒有跟上這一節(jié)奏。基本沒有科學(xué)、合理且操作性很強(qiáng)的貸款定價模型和貸款定價策略。即使有，也經(jīng)常出現(xiàn)定價政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險。

2.期限管理不到位。在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”。這句話雖有一定道理，但不正確。因為一方面，還息來源很重要，還息是來自正常業(yè)務(wù)收入還是偶爾的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營利潤還是其它借款，這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來源落實。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點的危害性在于部分經(jīng)營管理人員因客戶能還利息而做出客戶經(jīng)營正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、展期，對貸款的期限管理不加研究，忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風(fēng)險項目，經(jīng)營狀況漸趨惡化的可能。

3.擔(dān)保抵押教條主義，為辦理擔(dān)保手續(xù)而辦理，不注重?fù)?dān)保抵押的有效性和實際補(bǔ)償能力，抗風(fēng)險能力差。審批階段常見的思維方式是片面認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款。其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對借款人本身償還能力的關(guān)注。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來源不僅無可厚非，而且應(yīng)大力提倡。但是，抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應(yīng)成為充分條件。過于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正，導(dǎo)致不良后果。事實上，將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對借款人本身運(yùn)營能力、償債能力的分析。實踐中對第二還款來源的追索經(jīng)常存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問題，加大了銀行經(jīng)營成本。而且追索擔(dān)保人還往往會惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方市場中，更不利于商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。

4.內(nèi)部控制建設(shè)薄弱。內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營效率，促進(jìn)既定的管理政策得以實施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進(jìn)行。而實際運(yùn)轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個問題。一是部門、崗位制約力度有限。國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行，三級管理一級經(jīng)營。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分支行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了風(fēng)險管理部門和信貸審查部門，負(fù)責(zé)處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險，改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠，信貸政策的制定、實施、檢查仍然集中在一個部門。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度。審批流程呈縱向運(yùn)動特征。二是審計的后續(xù)監(jiān)督專業(yè)性不夠，對信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問題。商業(yè)銀行的審計部門一般負(fù)責(zé)全行整個經(jīng)營業(yè)務(wù)的審計監(jiān)督工作。信貸業(yè)務(wù)與會計、安全防范等其它業(yè)務(wù)不同，后者政策、制度較為穩(wěn)定，受外部影響不大，而信貸政策、制度根據(jù)國家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化，自身調(diào)整也較快，專業(yè)性較強(qiáng)。常規(guī)審計由于部門差別的局限性，信息不對稱，檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問題，解決一些操作風(fēng)險。對貸款形成不良的真正原因，確實很難發(fā)現(xiàn)和分析。

二、加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的相關(guān)對策

(一)培育一種新型的信貸文化。一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。當(dāng)前，一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險意識，加強(qiáng)全員風(fēng)險意識和合規(guī)文化。態(tài)度可以決定一切。樹立牢固的風(fēng)險意識，從主觀上可以指引信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作。二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防范操作性風(fēng)險。三是加快制度建設(shè)，用制度管人。根據(jù)貸款企業(yè)特點，設(shè)置貸款質(zhì)量考核指標(biāo)，落實貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利，量化風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，實施貸后管理考核激勵措施。建立健全風(fēng)險預(yù)警、保全預(yù)案制度，對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)化分析，設(shè)立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)測，并在貸后檢查后提出保全預(yù)案。創(chuàng)新貸后管理手段，加強(qiáng)電子化建設(shè)，借助科技手段強(qiáng)化貸后管理。通過對貸后管理的遠(yuǎn)程監(jiān)控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專業(yè)化的貸后管理隊伍，將貸前調(diào)查、貸時審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實施。啟動信貸風(fēng)險問責(zé)機(jī)制，對形成貸款風(fēng)險的，無論是否有違規(guī)情節(jié)，是否存在客觀原因，一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任。

(二)健全風(fēng)險等級評定制度。總的來說，包括：客戶的信用等級管理，貸款的風(fēng)險等級管理。

1.客戶的信用等級管理。首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評價體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫中客戶的財務(wù)報表和其它資料，對客戶的信用程度進(jìn)行評價記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料，信貸管理部門獨(dú)立地進(jìn)行信用等級評定。為保證客戶的信用等級管理的科學(xué)性，應(yīng)注意以下兩點：一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫管理，保證數(shù)據(jù)庫中客戶數(shù)據(jù)的真實性、完整性，并及時對數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，確保數(shù)據(jù)能真實、全面反映客戶經(jīng)營情況，減少“信息不對稱”帶來的負(fù)面影響。二是盡快完善客戶的信用等級評價體系。對客戶的類型進(jìn)行細(xì)分，不同類型的客戶適用不同的評價方法，保證評價結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性，為決策提供可靠依據(jù)。

2.貸款的風(fēng)險等級管理。一是加強(qiáng)對分類認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”，如對逾期天數(shù)、欠息時間等做出硬性規(guī)定，增強(qiáng)分類的客觀性；三是理順分類工作程序，試行專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類審查，分類審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者，同時對分類人員要加強(qiáng)監(jiān)督考核，實施分類責(zé)任制，盡力避免道德因素造成的分類不準(zhǔn)確。

(三)規(guī)范貸款的損失預(yù)測與定價管理。預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，可在貸款定價時予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險和預(yù)期外風(fēng)險兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險是根據(jù)資料統(tǒng)計的某一特定風(fēng)險等級的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險之外的違約概率。對于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險成本計算法，對不同風(fēng)險等級規(guī)定不同的風(fēng)險調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價時收取風(fēng)險費(fèi)用予以補(bǔ)償；對于預(yù)期外損失，由于其波動性和難以預(yù)料性，銀行是通過自有資本金予以補(bǔ)償?shù)摹ｃy行信貸對象的風(fēng)險等級越高導(dǎo)致預(yù)期外損失發(fā)生的可能性也越大。為了減少預(yù)期外損失，國外已有許多學(xué)者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測的定量模型。我國可以借鑒其合理的成分用來分析。通過科學(xué)的風(fēng)險等級評定制度和對預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計相聯(lián)系，對貸款的損失準(zhǔn)備進(jìn)行預(yù)測，確定合理的貸款定價。具體是評估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價。對于預(yù)期外的損失，還可以通過擔(dān)保抵押進(jìn)行補(bǔ)償。即對難以預(yù)測的風(fēng)險通過擔(dān)保抵押等第二還款來源補(bǔ)償。對補(bǔ)償后還有損失可能性，再通過合理的貸款定價調(diào)節(jié)。在對擔(dān)保抵押進(jìn)行分析時，應(yīng)徹底改變教條主義，以實際變現(xiàn)價值考慮風(fēng)險補(bǔ)償。

(四)加強(qiáng)信貸風(fēng)險的監(jiān)測與監(jiān)督。一是建立健全風(fēng)險預(yù)警體系，前移風(fēng)險防范關(guān)口。各商業(yè)銀行要從加強(qiáng)自身建設(shè)做起，建立一套嚴(yán)密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險預(yù)警體系，努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，并對風(fēng)險的波動趨勢做前瞻性的判斷，爭取風(fēng)險管理工作的主動性。二是嚴(yán)格期限管理。規(guī)范客戶授信制度，科學(xué)分析客戶的資金需求總量，合理制訂還款期限。對于合理制訂的貸款期限，一定要督促客戶到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風(fēng)險。三是加強(qiáng)貸后管理。貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后，定期檢查借款人財務(wù)報表，定期對其進(jìn)行信用審查，及時跟蹤借款人的經(jīng)營管理，并根據(jù)信用評分模型對借款人進(jìn)行信用評級，隨時掌握借款人的信用風(fēng)險狀況，同時及時調(diào)整銀行的風(fēng)險損失準(zhǔn)備等一系列信貸活動的總稱。四是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合。在確保現(xiàn)場檢查認(rèn)真嚴(yán)格的同時，加強(qiáng)信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)，通過采取實時有效的在線監(jiān)測手段，完善非現(xiàn)場檢查制度。先進(jìn)的非現(xiàn)場檢查制度將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類違規(guī)行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動機(jī)。對于非現(xiàn)場檢查不能確認(rèn)的線索，可通過現(xiàn)場檢查進(jìn)一步核實。現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合，優(yōu)勢互補(bǔ)，可以擴(kuò)大檢查范圍，節(jié)約大量人力物力。

(五)完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險

1.組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行——分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運(yùn)動特征。提高審批決策的科學(xué)性，真正實行審批責(zé)任追究制。大力推行專職審批人審批和專家審批，科學(xué)遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策，同時進(jìn)一步完善集體審批制，試行少數(shù)人會簽制、小額貸款專人審批制等，使審批責(zé)任落到人。同時，加強(qiáng)對審批人的考核管理，綜合評價審批人的決策質(zhì)量，制定對審批人的獎懲細(xì)則，對因?qū)徟划?dāng)造成不良貸款的，要嚴(yán)格實行責(zé)任追究。同時要堅決執(zhí)行專職審批人任期制等，定期輪換。

2.改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風(fēng)險管理部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險認(rèn)定和處罰。一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險管理部門履行，統(tǒng)一由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度，信貸前、后臺按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。將“立法”權(quán)與“司法”權(quán)嚴(yán)格分開，避免既是裁判員又是運(yùn)動員的局面。二是由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對信貸前后臺經(jīng)營管理情況進(jìn)行專業(yè)審計監(jiān)督。對產(chǎn)生的信貸風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。

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第3篇

2007年美國的次級抵押貸款危機(jī)(簡稱次貸危機(jī))爆發(fā)。基于當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)金融的緊密聯(lián)系,美國經(jīng)濟(jì)在全球的引領(lǐng)位置,次貸危機(jī)不僅給美國,也給世界其它地區(qū)帶來了極大的震動。我國房地產(chǎn)市場近年來迅速增長，如何加強(qiáng)管理，避免類似美國次貸危機(jī)的發(fā)生,是我國房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)面臨的重大而緊迫的問題。本文從個人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險管理的角度,對該問題進(jìn)行探討。

一、消費(fèi)信貸

消費(fèi)信貸是指商業(yè)銀行以消費(fèi)者的信用為基礎(chǔ)，按照銀行的有關(guān)貸款規(guī)定，向消費(fèi)者發(fā)放的用于購買耐用消費(fèi)品或個人消費(fèi)支出不足時給予的貸款。它是消費(fèi)者在其收入約束內(nèi)，實現(xiàn)對商品和勞務(wù)超前消費(fèi)的一種借貸行為，實質(zhì)是適度的超前消費(fèi)。消費(fèi)信貸具有以下幾個基本因素：

1.貸款對象。消費(fèi)信貸的貸款對象是自然人。按照我國規(guī)定，貸款對象是具有完全行為能力的自然人。銀行為了控制風(fēng)險，消費(fèi)信貸往往具有附加條件，比如貸款人要有穩(wěn)定的工作和預(yù)期收入。

2.貸款機(jī)構(gòu)。在我國，消費(fèi)信貸的提供者是各類商業(yè)銀行。商業(yè)銀行從事消費(fèi)貸款活動，屬于其眾多業(yè)務(wù)中的“零售業(yè)務(wù)”。

3.貸款用途。用于個人或者家庭的最終消費(fèi)，如住房貸款、耐用消費(fèi)品貸款等。生產(chǎn)性消費(fèi)、經(jīng)營性消費(fèi)、集團(tuán)性消費(fèi)等則不屬于個人消費(fèi)信貸的范疇。

4.貸款條件。貸款條件是指在貸款過程中貸款的金額、期限、利率的限定，是消費(fèi)過程中貸款申請人和貸款機(jī)構(gòu)都十分關(guān)心的基本要素。金融機(jī)構(gòu)往往要通過各種途徑和方法，對貸款申請人的信用狀況進(jìn)行評估，然后決定貸款額度、期限和利率。

5.貸款的審查與風(fēng)險防范。一方面，銀行需要建立起個人消費(fèi)信貸登記制度，對消費(fèi)者的申請資料進(jìn)行審查核對，確保資料的真實性;另一方面，在整個貸款和回收過程中，始終需要進(jìn)行風(fēng)險的防范，確保貸款質(zhì)量。

二、個人住房消費(fèi)信貸

個人住房消費(fèi)信貸是金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者提供融資，以幫助其購買或建造住房、進(jìn)行住房裝修或維修，從而達(dá)到提高居民生活水平、刺激消費(fèi)、啟動經(jīng)濟(jì)新的增長點的目的。同其他貸款相比，個人住房抵押貸款具有以下特性：

1.貸款對象的特定性。中國人民銀行頒布的《個人住房貸款管理辦法》規(guī)定:個人住房貸款的貸款對象是具有完全民事行為的自然人。

2.貸款用途的專一性。個人住房貸款是為了配合我國住房制服改革，拉動內(nèi)需，支持城鎮(zhèn)居民購買自用房，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)增長而推出的業(yè)務(wù)，其用途只能用于支付所購買住房的房款。

3.貸款期限的長期性。中國人民銀行頒布的《個人住房貸款管理辦法》規(guī)定貸款期限最長不能超過30年。

4.分散性。個人貸款筆數(shù)多、金額小。

三、個人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險管理

1.消費(fèi)信貸風(fēng)險理論

(1)信用脆弱理論。信用的脆弱性，可以從信用運(yùn)行特征來解釋。信用是聯(lián)系國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的網(wǎng)絡(luò),這個網(wǎng)絡(luò)使國民經(jīng)濟(jì)各個部門環(huán)節(jié)相互依存、共謀發(fā)展，但這個網(wǎng)絡(luò)上的任何一個環(huán)節(jié)即使是偶然的破壞都勢必會引起連鎖反應(yīng)，信用良好的銀行或企業(yè)也會因此受到牽連而陷入信用混亂之中。信用的連鎖性和依存性是信用脆弱、產(chǎn)生風(fēng)險的一個重要原因。

(2)預(yù)期收入理論。普魯克諾在《定期放款與銀行流動理論》中提出的預(yù)期收入理論認(rèn)為:任何銀行資產(chǎn)能否到期償還或轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，歸根結(jié)底是以該資產(chǎn)所投資的項目或借款人的未來收入為基礎(chǔ)。如果未來收入可以加以分析估算并有保障,那么即使是長期性放款，通過分期還款的形式，也可以保持該資產(chǎn)的贏利性、流動性與安全性;反之，如果未來收入沒有保證，即使短期貸款，也有可能發(fā)生壞帳，產(chǎn)生到期本息不能收回的風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行除了發(fā)放商業(yè)貸款以及投資有價證券作為二級儲備金外，還可以對一些未來收入有保障的項目和個人借款，發(fā)放中長期貸款，如項目貸款、設(shè)備貸款、住房抵押貸款和耐用消費(fèi)品貸款等。

(3)信息不對稱理論。根據(jù)申農(nóng)的信息論，信息是用來消除某種不確定性的東西，不確定性實質(zhì)上就是一種信息不完全的狀態(tài)，而作為不完全信息重要表現(xiàn)形式的不對稱信息是風(fēng)險形成的根本原因。在商業(yè)銀行信貸活動中，商業(yè)銀行與借款人、商業(yè)銀行內(nèi)部的信息不對稱，是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因。

借款人作為資金的使用者，對資金的實際用途、使用資金的負(fù)責(zé)和努力程度、資金使用的損益等情況擁有完備的信息；而作為資金提供者的銀行，處于資金使用信息的劣勢。借款人可利用自己的信息優(yōu)勢，從自身利益最大化出發(fā)，違反合同規(guī)定，隱藏資金使用的真實信息，將資金投資于高風(fēng)險的領(lǐng)域，有可能造成銀行資金本息不能按期歸還，產(chǎn)生信貸風(fēng)險。

信息不對稱情況同樣存在于商業(yè)銀行內(nèi)部上級行與下級行、管理者與信貸員之間。信貸員作為信貸活動的具體執(zhí)行者，對信貸項目的風(fēng)險、收益、償還概率以及自己在信貸工作中的努力程度，具有較完備的信息，而管理者由于信息來源渠道的間接性和獲取信息成本的存在，處于信息的劣勢。因此，人信貸員可能為了實現(xiàn)自身效用的最大化，不按委托人的意愿行事，如在信貸工作中勾結(jié)借款人，虛報調(diào)查材料，貸款審查中徇私，對貸款使用的監(jiān)督和催收不積極等，從而使信貸風(fēng)險產(chǎn)生或加劇。

2.個人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險管理

個人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險是指銀行個人住房消費(fèi)貸款不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。由于個人住房消費(fèi)信貸的發(fā)放和收回之間存在著一定的時間間隔，在此期間內(nèi)各種不確定因素的影響，導(dǎo)致借款人不能按期還貸，造成銀行貸款不能收回，消費(fèi)信貸風(fēng)險由可能性轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實性。這種風(fēng)險是客觀存在的，除來自借款人和銀行外，消費(fèi)貸款一旦發(fā)放，還面臨著自然災(zāi)害、市場變化、經(jīng)濟(jì)政策改變等風(fēng)險因素的作用。

四、加強(qiáng)我國個人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險管理的措施建議

我國個人住房信貸風(fēng)險防范體系的基本框架可以描述為：個人信用制度的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，貸款銀行內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制，貸款保險擔(dān)保和消費(fèi)信貸證券化的風(fēng)險分散機(jī)制以及體現(xiàn)政府參與和保障作用的風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制。這四個方面內(nèi)容的有機(jī)統(tǒng)一、相互協(xié)調(diào)形成“四位一體”的風(fēng)險防范體系。為了避免美國次貸危機(jī)在我國重蹈覆轍，需要加強(qiáng)對個人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險的管理。

1.建立和完善個人信用制度及體系。在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的西方國家，信用是一個人在社會中生存的“通行證”。我國的住房貸款當(dāng)前面臨著個人信用制度的“瓶頸”制約。建立個人信用制度，一方面,可以降低銀行事前風(fēng)險控制的成本;另一方面，可以通過信用制度的獎罰機(jī)制，有效降低消費(fèi)者的“道德風(fēng)險”,使“信用抵押”比沒有保障的房產(chǎn)抵押來的更有效。具體措施包括:

(1)建立個人賬戶體系嚴(yán)格依靠法律手段實施以儲蓄實名制為基礎(chǔ)的綜合性信用賬戶，并結(jié)合個人收入申報制等有關(guān)稅收政策,使個人作為“立信”基礎(chǔ)的貨幣資產(chǎn)具有真實的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

(2)建立一個設(shè)置科學(xué)、機(jī)制靈活、管理方便的個人信用管理機(jī)構(gòu)，是建設(shè)個人信用制度的基本前提。

(3)注重與國際行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)接軌，建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膫€人信用評價指標(biāo)體系。

(4)建立網(wǎng)絡(luò)化的信息交換制度。現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用和以分行為單位的數(shù)據(jù)集中的實現(xiàn)，為個人信用評估動態(tài)調(diào)整提供了條件。可以利加強(qiáng)銀行同業(yè)間的信息交流，實現(xiàn)信息共享、資源共享從而簡化消費(fèi)信貸受理環(huán)節(jié)，降低交易成本。

2.完善貸款銀行內(nèi)部風(fēng)險管理體制。從銀行內(nèi)部,要加強(qiáng)內(nèi)控管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格個人住前審批,完善貸后管理機(jī)制,全力控制個人不良貸款持續(xù)增加的局面。對重點、優(yōu)質(zhì)客戶實行客戶經(jīng)理制,落實責(zé)任,為其提供差別優(yōu)質(zhì)服務(wù)、特色服務(wù);對不守信用者,則要采取措施強(qiáng)化其信用觀念。

3.建立良好的住房信用風(fēng)險分?jǐn)倷C(jī)制。雖然市場經(jīng)濟(jì)下的主體是企業(yè)，但是政府在個人住房貸款風(fēng)險管理上，也可以發(fā)揮一定的作用。在住房信用分?jǐn)偵希环矫妫梢酝ㄟ^政府的手段進(jìn)行分擔(dān)，如建立健全政府中介擔(dān)保服務(wù)；另一方面，通過金融工程的理論的應(yīng)用，創(chuàng)新保險品種，有效防范貸款風(fēng)險。