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一、對現行縣域法人金融機構流動性指標管理體系的評價

從調查情況看，縣域法人金融機構主要采取兩種方法來衡量流動性風險狀況，一是通過對上述指標的分類并分別計入流動性資產和流動性負債，計算出流動性比例，據此來衡量其流動性狀況。二是通過存貸比、備付金比例來評價流動性狀況。從實際操作層面看，除部分可以從資產負債表取數的指標外，對諸如短期內到期的應收利息、應收款及一個月內到期的向中央銀行借款均沒有據實填列，因此流動性監測流于形式。從技術層面看，此類監測方法由于未對客戶存款等重要指標做詳細分類，無法識別穩定的資金來源。從理論層面看，隨著金融市場格局的變化，多元化的融資渠道導致金融機構之間的債權債務關系逐漸復雜，不同市場的相關度不斷提升，依賴單個指標的良好表現已不能全面反映其面臨的流動性風險狀況。

二、流動性壓力測試的推出及對風險的度量

流動性壓力測試是一種以定量分析為主的風險分析方法，通過測算商業銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失，從而對商業銀行流動性管理指標的脆弱性做出評估和判斷，進而采取必要措施。分析方法主要是結合資產負債表逐筆分析，并按照流動性對資產和負債重要項目排序，抽取風險因子，分析資金流入流出情況?，F結合海東市縣域法人金融機構近兩年的業務經營數據，抽取相關指標進行分析。

（一）風險因子的選擇通過調閱有關資產負債表分析其有關業務，目前地方法人金融機構的業務仍以傳統的銀行業務為主，因此可以從資產負債表負債方抽取存款的相關情況，從資產方結合監管報表抽取貸款環比、貸款集中度、行業分布和正常貸款到期違約。并考慮中央銀行存款準備金率調整政策因素。

（二）情景假設及風險因子權重設計為方便統計，本文將風險因子的施壓權重分為輕度、中度和重度。情景一：法定存款準備金率上調對流動性的影響。2013年以來，由于宏觀層面資金供應量適度，中央銀行大幅度、大范圍調整存款準備金率的現象減少，定向調準的趨勢明顯。目前，全市地方法人金融機構經人民銀行考核統一執行13%的存款準備金率?？紤]1984-2012年存款準備金率的變動幅度為0.5%-2%，因此，認為法定存款準備金率的施壓權重為輕度0.5、中度1、重度2。目前，可以暫定所有地方法人金融機構權重為0.5。如果因經營情況變化導致政策調整，將賦予不同施壓權重。情景二：存款對流動性的影響。受政策、行業景氣度等宏觀因素影響和地方經濟產業布局及經濟環境影響，金融機構存款會出現波動，本文對6家法人金融機構2013年1月—2014年9月的存款月環比、最大十戶存款客戶占比數據分析其存款的穩定性（見表1、表2）。綜合上表分析，B機構由于存款穩定性較好且存款結構多樣化，獲得施壓權重0.5，A、C、D機構由于存款平均減幅等因素影響，獲得施壓權重1，E和F機構由于存款負增長次數占抽樣月份的比例較高（47.8%和47%）、幅度出現大幅度波動（最高達24.67%），獲得施壓權重1.5。情景三：貸款對流動性的影響。為支持地方經濟發展，地方法人金融機構存款用于當地貸款比例較高，但也存在因有效信貸需求少等因素導致貸大貸集中和區外放貸的現象，導致資金流動性降低。為此，選取2013年1月至2014年9月貸款月環比增速和2014年9月末最大十家客戶貸款比例及所在行業進行分析（見表3）。綜合上表分析，B機構由于貸款增速、最大十家客戶貸款占比較低和投向行業分散且行業景氣度較高，獲得施壓權重0.5，A、C、D機構由于最大十家客戶占比高獲得施壓權重1，E、F機構由于貸款集中度高、最大貸款增速大獲得施壓權重1.5。情景四：正常貸款到期因違約直接影響流動性狀況。因此對此情景進行施壓。選取2013年1月至2014年9月貸款質量報表，重點分析由于資產質量變化導致貸款到期不能正常償還導致的流動性問題。上表分析，A機構由于正常貸款到期占比低（1.87%）和月均占比低，獲得施壓權重0.5，B、C、D機構由于正常貸款到期違約在10%左后，月均存款低于5.07%，獲得施壓權重1，其余機構獲得1.5的施壓權重。

三、測試結果及結論

B機構在各施壓因素共同作用情況下，獲得3個施壓權重0.5，顯示出流動性壓力較小，A、C、D機構由于獲得2-3個為1的施壓權重，流動性壓力適中，E、F機構由于獲得3個為1.5的施壓權重，其流動性壓力較大，應引起經營管理者的高度重視。從單因素來看，法定存款準備金率的上調由于區域政策因素對地方法人金融機構的影響十分有限；存款流失及波動過頻對流動性影響較大，同時存款結構是否優化也直接影響流動性；貸款增速過快將對流動性產生直接影響，貸款投放行業的景氣度直接影響信貸資金的周轉速度，對流動性產生間接影響；正常貸款到期違約將對流動性產生不利影響。對流動性壓力較大的地方法人金融機構應考慮多因素的疊加效應可能給流動性帶來的破壞性影響，提前制定預警方案，如向中央銀行借款或與交易對手提前約定借款協議以應對流動性危機。

四、對策建議

（一）加強對存款穩定性的認識一是逐月分析存款月環比下降的原因，對可能預見的存款流失采取事前手段予以干預。二是進一步優化存款結構，在保證儲蓄存款穩定增長的前提下，應進一步優化公司存款和財政存款的結構，防止因行業、政策等因素導致存款大起大落。

（二）合理調整貸款投放進度和結構一是合理匹配存款增速投放貸款，防止因貸款投放進度加快而存款大幅度下降導致流動性問題。二是進一步改善貸款投放結構，對大額貸款投放應合理設置上限比例。三是密切關注宏觀和微觀經濟形勢，分析貸款特別是最大十家貸款客戶的經營情況及前景，預見性地采取措施優化貸款結構，從而緩解流動性壓力。

（三）進一步提升信貸管理水平一是控制新增不良貸款，從貸款的投放、使用和收回環節狠下功夫，確保信貸資金良性循環。二是積極調整信貸結構，進一步提高信貸資金應對經濟周期波動可能帶來的風險的能力。

作者：王亞莉 單位：中國人民銀行海東市中心支行