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各分局、稽查局，本局各單位：

為全面建立“以風險管理為導向，以信息管稅為依托，集約服務、統籌評析、分類管事、系統考評”的新模式，深入推進稅源專業化管理，增強任務管理的統籌性、協調性，提升任務管理質效，現將任務管理規范明確如下：

一、成立稅收風險管理領導小組

成立稅收風險管理領導小組：組長由局長擔任，副組長由分管數據、征管的分管局長擔任，成員由數據科、征管科、稅政科、規劃財務科、征收稅務分局、風險評估分局、稽查局等部門負責人擔任。負責統籌指導稅收風險管理工作，協調處理跨地區、跨部門稅收風險管理事宜；統籌稅源管理任務的發起管理，審定數據及風險管理工作計劃和重大風險應對任務，審定風險指引、納稅評估、日常檢查、稅務稽查（含舉報、上級交辦、市局部署的專項檢查案件）任務。

領導小組辦公室設在數據科，具體負責提交領導小組審議事項的準備及審定事項的貫徹落實工作。主要職責包括：研究提出領導小組會議議題；發起和召集相關專題聯席會議；協調數據及風險管理工作任務的發起；督促檢查領導小組確定的各項工作任務的分解落實情況；具體組織協調數據、風險管理、大企業管理等有關工作；通報相關事項；起草領導小組會議紀要等。

二、任務管理分類

（一）根據是否依納稅人申請、依職權管理發起和依風險發起不同，任務分為管理型任務和風險型任務。

對納稅人依申請、依稅務機關職權開展的基礎管理的任務為管理型任務，對通過風險識別分析，需深度管理的任務為風險型任務。

（二）根據任務組織頻率和處理時效要求不同，任務分為固定主題任務、專項主題任務、臨時突擊任務。

固定主題任務是在一定時期內按固定頻率（按月、按季、按年）進行分析形成的任務。

專項主題任務是各單位結合重點工作、階段性工作制定的分析形成的任務。

臨時突擊任務是指上級稅務機關和本局業務科室，根據業務工作要求和時限，經風險領導小組審定后，臨時發起的即時需辦結的任務。

（三）根據任務來源不同，任務分為依申請任務、依職權任務、上級推送任務、科室發起任務、基層提請任務、信息交換任務、舉辦案件任務。

依申請任務主要指大集中系統中依納稅人申請形成需后續調查、核實、認定的任務。

依職權任務是指根據日常管理要求和大集中系統自動產生，需要開展調查、核實、認定的任務。

上級推送任務是指上級機關明確風險應對對象、風險點和風險應對要求，直接形成的風險應對任務。

科室發起任務是指各業務科室根據各自業務工作要求，需風險評估分局評析產生的任務。

基層提請任務是指基層結合本單位稅源管理實際，通過風險信息收集分析提出的風險應對建議引發的風險應對任務和稽查局根據稅源風險防范重點工作任務、專項檢查和日常稽查選案等工作引發的風險應對任務。

信息交換任務是指根據外面部門信息交換形成的風險應對任務。

舉辦案件任務是指根據舉報受理形成的風險應對任務。

（四）根據任務處理方式不同，任務分為維護型任務、指引型任務、核實型任務、評定型任務、檢查型任務、稽查型任務、實體型任務。

維護型任務是指根據納稅人提供的信息和各應對主體傳遞信息對系統內需修改的信息進行維護的任務。

指引型任務是指經過風險評估評析，形成的低風險，需通過風險指引方式應對的任務。

核實型任務是指經過風險評估評析，形成的風險事項相對單一、涉及稅款相對較少的中風險，需通過風險指引方式應對的任務，以及依納稅人申請、依稅務機關職權開展的基礎管理的任務。

評定型任務經過風險評估評析，形成的風險事項相對較多、涉及稅款相對較大的中風險，需通過納稅評估方式應對的任務。

檢查型任務經過風險評估評析，形成的風險事項相對較多、涉及稅款相對較大的中風險，需通過日常檢查方式應對的任務。

稽查型任務經過風險評估評析，形成的風險事項多、涉及稅款大的高風險，需通過稽查方式應對的任務。

實體型任務是指對重要的、復雜的管理事項和風險應對，由機關科室直接應對或組織應對的任務。

三、任務管理環節

任務管理分五個環節：即任務發起、任務識別、任務推送、任務應對和任務績效評價。

（一）業務科室根據上級或本級業務事項管理要求和目標，向風險評估分局提出分析要求引發任務發起。

各分局、稽查局根據本身實際，需對納稅人加強監控管理的，可向風險評估分局提請發起任務。

（二）風險評估分局根據上級稅務機關、本局業務科室要求、基層提請、外部信息交換情況及時開展任務分析、任務排序。

（三）風險評估分局根據任務性質、類型、數量、完成時間要求和應對力量，統籌各項任務，明確應對方式和應對部門，報風險管理領導小組審定后，推送相關部門。

（四）各任務應對主體根據應對要求、應對方式和完成時限，及時組織開展應對，并在規定時間內反饋應對結果。

對認為需跨部門改變應對方式的，在一個工作日內向風險評估分局提出，風險評估分局報風險管理領導小組審定確認。

（五）按照風險管理“誰發起、誰評估”的原則，各業務科室對任務分析識別績效評價、任務應對績效進行評價。

對依申請任務、依職權任務、上級推送任務、基層提請任務、信息交換任務的應對績效評價根據任務主題，由相關業務科室分別負責。

發起部門對風險評估分局任務識別推送情況和風險應對機構任務應對情況進行評估。各分局提醒的任務列入風險評估分局推送的任務，根據任務主題，由相關職能部門對應對情況進行評估。

四、任務管理流程

（一）每月20日前，各業務科室、一分局、七分局和稽查局根據上級和本局業務工作要求，填寫《地方稅務局風險識別申請表》，經分管領導同意后，向風險評估分局提出下月擬新增的任務管理主題。已固化的任務管理主題除外。

（二）每月20日前，各稅源管理分局填寫《地方稅務局任務提請申請表》，向風險評估分局提請發起任務。風險評估分局根據上級分析要求、任務管理要求和業務科室已確定的任務管理主題提請發起任務。

（三）每月25日前，風險評估分局根據確定的任務管理主題進行分析，結合已固化的任務管理主題分析結果，填寫《地方稅務局任務下發申請表》，形成下月擬推送任務的分析結果。

對需進行典型分析調查的，風險評估分局會合相關業務科室，選擇部分典型戶進行典型分析調查。

各業務科室根據分析結果提出具體應對處理規范、應對方式、應對時效。

風險評估分局會合各業務科室，初步確定任務應對方式、應對時效、應對要求，報風險管理領導小組審定。

（四）每月28日前，風險管理領導小組組織開展風險管理領導小組會議，研究確定下月的任務管理主題，明確任務應對方式、應對時效、應對要求。

（五）風險管理領導小組會后，風險評估分局在2個工作日內將任務和作業指導書推送相關部門。

（六）各任務應對部門在接到應對任務1個工作日內，認為風險評估分局推送任務不能滿足應對的需求時，可將已提請發起的任務向風險評估局進行二次提請，風險評估分局1個工作日內將二次提請發起的任務報風險管理領導小組審定后，1個工作日內推送相關部門。

對二次提請發起的任務，可優先應對。對需相應減少已配送的任務數量的，可同時向風險評估分局提出，由風險評估分局報風險管理領導小組審定后，減少其任務數量。

（七）各業務科室負責指導各應對部門應對。風險應對部門在任務結束后1日內，將應對結果報風險評估分局，風險評估分局在每月風險領導小組會議上通報各應對部門任務應對完成情況。

對二次風險分析，仍未消除的風險或仍存在疑點的，由風險評估分局會同業務科室進行復核。對需要到戶進行實地復核的，由風險評估分局向風險領導小組提出申請。經風險領導小組審定后，由機關實體化組織應對。

（八）各業務科室及時對風險領導小組審定的分析主題，對風險評估分局識別推送情況和應對部門任務應對完成情況開展績效評估，將績效評價結果列入考核。并根據應對情況進行總結，反饋給風險評估分局。

五、任務管理機制

各應對主體要嚴格按任務應對管理流程、應對方式在規定應對時效內開展任務應對。

（一）依納稅人申請發起形成的管理型任務，分為核實型任務和維護型任務。

對核實型任務由大集中系統任務配送中心向稅源管理分局基礎管理股配送。接受任務的應對人員通過核實方式予以應對，同時要做好機內操作。其中涉及稅款結算、征收方式調整、注銷等納稅人申請事項為風險型任務，以納稅評估方式應對。

對維護型任務根據資料信息在大集中系統中維護。

（二）依職權管理發起形成的管理型任務，向稅源管理分局基礎管理股配送，通過核實方式予以應對。

對大集中系統自動產生的任務，由大集中系統任務配送中心向稅源管理分局基礎管理股配送。基礎管理股人員要根據應對情況做好大集中系統機內操作。

對非大集中系統自動產生的任務，由風險評估分局根據任務主題，以任務單的形式向稅源管理分局基礎管理股配送。

（三）依風險發起形成風險型任務，由風險評估分局根據任務主題，以任務單的形式配送，通過風險指引、核實、納稅評估、日常檢查、稽查方式、機關實體化予以應對。

通過指引方式應對的任務，以任務單的形式，向征收分局咨詢宣傳股配送。

通過核實方式應對的任務，以任務單的形式，向稅源管理分局基礎管理股配送。

通過納稅評估、日常檢查方式應對的任務，以任務單的形式，向稅源管理分局風險應對股配送。通過納稅評估方式應對的任務同時還需明確底稿運用種類。對納稅人各稅種、各種涉稅事項進行全面風險防范運用全面評估底稿，對納稅人部分稅種、部分涉稅事項進行專項風險防范可運用簡易評估底稿。對同一風險事項涉及納稅人較多，需進行集體約談，集體約談疑點未消除的，再進行實地核實。

通過稽查方式應對的任務，以任務單的形式，向稽查局配送。

通過實體化方式應對的任務，以任務單的形式，向相關業務科室配送。

（四）對風險管理系統產生的風險型任務由風險評估分局提出應對方式、應對部門，可以先征詢管理分局意見后，報風險管理領導小組審定后，發各分局應對。對非風險管理系統產生的任務以任務單的形式配送。

（五）對應對過程中發現需進行信息維護的，生成維護型任務轉交征收部門進行維護，其中稽查過程中發現需進行信息維護的，需先轉交稅源管理分局基礎管理股進行修改確認，對經確認需維護的，再生成維護型任務轉交征收部門進行維護。

（六）各稅源管理分局根據管理需要，可以適時依職權管理發起形成的管理型任務，即時開展核實應對，在每月25日前，將應對情況上報風險評估分局。

對需開展風險型管理任務，必須在1個工作日內，向風險評估分局進行提請發起，風險評估分局在1個工作日內將分局提請發起的任務報風險管理領導小組審定后，根據審定意見，進行識別推送。風險應對人員無風險應對任務時，不得擅自下戶開展管理活動。

六、任務管理要求

（一）各業務科室需要結合日常工作以規則的形式定義固定主題，并擬定分析頻率報風險管理領導小組定期進行分析推送。

各分局、稽查局對發現的征管薄弱點認為有必要形成日常監控的，可以提交風險評估分局，由風險評估分局提交風險管理領導小組進行固定主題。

各業務科室不得在未經風險領導小組審定，未經風險評估分局統一發起的情況下，向基層分局推送任務。

對于南通市局通過績效通報、效能監察等形式進行的通報，各對應科室需要對通報情況中本局不足問題內容列出專項主題分析要求，交風險評估分局分析形成任務。

（二）推送的所有任務能明確到部門、崗位的，必須明確到具體部門、崗位。不能明確的，推送到分局綜合股，由綜合管理崗按任務事項、任務復雜程度、任務涉及區域進行推送，在1個工作日內優先進行分派。

（三）風險評估分局要合理有序發起任務，注意任務發起數量、完成時效的均衡性。要統籌好各項任務，對同一方向同一區域不同基礎事項盡可能歸并處理，解決管理跨度大、管理半徑大、納稅人分散客觀實際情況，以防多次下戶，打擾納稅人。

（四）各應對部門要及時認真組織應對。建立任務應對情況集體審定制度，對風險事項多、涉及金額在1萬元以上的，需進行集體審定。

建立健全重大事項報告制度。對到戶實地應對時，發現納稅人其他明顯重要風險，必須在1個工作日內向分局匯報。認真核對納稅人基本信息，落實好信息帶回制度，對需修改基本信息的，及時采集相關證據，在應對結束后1日內上報分局綜合股，由綜合股向征收稅務分局傳遞。

各應對部門要及時跟綜本部門任務完成進展情況，適時對任務進行二次統籌調派。對所接受任務量過大的，情況復雜的預計不能按期完成的任務，填寫《地方稅務局任務延期辦結申請表》，報風險評估分局，由風險評估分局報風險管理領導小組審定后，可以延期。

（五）對部分涉及面廣、業務復雜任務上收機關，由機關組織相關專業應對團隊進行組織應對。

（六）風險管理領導小組要加強任務應對情況復審。開展應對過程交流會，交流應對過程經驗。定期組織應對考評，對應對開展情況進行點評，總結應對成果，提出應對存在的問題和建議。