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為鞏固農(nóng)村配套改革成果，規(guī)范預算外單位資金收支管理，發(fā)揮預算外單位職能作用，根據(jù)機關(guān)財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制訂預算外單位資金管理實施意見如下：

一、指導思想：

強化預算外單位財務(wù)管理，嚴格制度約束，保障規(guī)范運作，確保預算外單位勤廉節(jié)儉、高效有序的運行，樹立機關(guān)科室的良好形象。

二、實施要求：

強化責任，自主管理；自收自支、清晰關(guān)；保證工資，正常運轉(zhuǎn)。

三、實施原則：

先保吃飯，后搞建設(shè)；量入為出，規(guī)范運作；限額報批，超支自負。

四、實施對象：

村建站、計生站、經(jīng)濟服務(wù)中心、農(nóng)技服務(wù)中心

五、實施內(nèi)容：

1、收入管理：嚴格執(zhí)行收費標準，不得收取不合理的費用，也不得擅自降低收費標準，確保應(yīng)收取的規(guī)費應(yīng)收盡收、收全收齊，規(guī)費的減、緩、免必須經(jīng)分管負責人同意后方可批準。

必須統(tǒng)一使用非稅收入票據(jù)，不得使用市場收據(jù)。所有收入必須全額及時解繳財政專戶，不得坐支現(xiàn)金。

2、經(jīng)費開支程序：預算內(nèi)安排的人員經(jīng)費，不得用于其它開支項目；預算外資金收入安排，先人員經(jīng)費，后公用經(jīng)費；公用經(jīng)費安排，優(yōu)先保證辦公經(jīng)費，后其他經(jīng)費。

3、差旅費管理：一律搭乘中巴車，市內(nèi)出差每次不超過15元，市內(nèi)出差每次不超過50元。報結(jié)時一事一單，憑外出通知單，由科室負責人簽署意見、分管負責人審核后方可履行報批手續(xù)。

4、物品購買管理：科室所需的辦公用品和日常生活必需品，每月初到科室負責人處登記，每月登記數(shù)額不超過300元，報分管負責人批準后，指定專人購買。報銷發(fā)票時必須附具購物明細單，否則不予報銷。

5、固定資產(chǎn)添置：添置固定資產(chǎn)、裝修、裝飾及印刷品等超過1000元的，均須書面請示，說明使用上的需要和資金上的可能，并附工程項目初步預算，經(jīng)黨委會討論批準后按預算的內(nèi)容指定專人辦理，履行審批程序。

6、來客招待管理：①科室招待一律安排在機關(guān)食堂就餐，由科室負責人出具就餐通知。②招待標準一般每人每餐15元，原則上不得突破150元/桌（不包括酒和飲料）。如超過必須按規(guī)定的數(shù)額標準分級報經(jīng)批準。③在飯店發(fā)生的招待費，原則上不予報銷。特殊情況要安排到飯店就餐的，須事先報請分管負責人同意，標準不超過250元，并按“誰接待誰報結(jié)”、“當月招待當月報批”的要求及時履行報批手續(xù)。

7、票據(jù)審批管理：①凡報銷憑證必須真實、有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者手續(xù)齊全。②嚴格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù)”的原則，嚴格執(zhí)行科室負責人集中報批支出票據(jù)（除辦公用品專人報結(jié)）的原則，杜絕個體業(yè)主、出租車駕駛員持票到鎮(zhèn)長處審批。③票據(jù)報銷實行月報制，當月票據(jù)當月報結(jié)，月結(jié)月清。每月的28——30日為票據(jù)審批日期，遇有休息日的則順延一天。逾期不予審批，費用自負。該條款作為一項鐵的紀律，將嚴格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。

8、嚴肅紀律，規(guī)范行為，強化管理：堅持陽光操作，加大財政監(jiān)督、紀檢監(jiān)督、審計監(jiān)督的力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用的違規(guī)行為。對違規(guī)行為本著“誰經(jīng)辦、誰負責”的原則，實行科室負責人負總責，與工資掛鉤，直至扣發(fā)工資。

六、本意見自2014年3月1日執(zhí)行。